关于四平农行三农金融事业部改革情况的调研

6关于四平农行

三农金融事业部改革情况的调研

左振秀

（中国人民银行四平市中心支行，吉林四平　136000）

收稿日期：2011-4-8

作者简介：左振秀，女，汉族，吉林德惠人，本科，中国人民银行四平市中心支行，经济师，研究方向：金 融稳定。

2010年4月，吉林省农业银行被纳入全国三农金融事业部制改革8家试点行之一，开展三农金融事业部制改革工作。改革以来，吉林省农行通过搭建管理构架、全面实施和落实“六个单独”管理运行机制，加强了对“三农”的金融服务，理顺和完善三农金融事业部管理体制，从体制和机制上保障了服务“三农”的长期可持续发展，经济实效和社会实效初步显现。

一、改革的基本情况

(一)构建管理架构

按照总行、试点省级分行以及地市分行管理部门“三级督导”、县域支行“一级经营”的事业部管理要求，农行四平市分行建立了三农金融部市级分部和各县域支行经营单元。

具体来看，市级分部设立了“三部四中心”，即农村产业金融部、农户金融部、畜牧业客户部以及三农信贷管理部，三农人力资源管理中心、三农风险管理中心、三农资本和资金管理中心以及三农核算与考评中心等4个中心，并分别与相关部门实行“两块牌子，一套人马”，对“三农”和县域信贷业务实施管理。

县域支行设立了三农信贷管理部，全面实行

事业部管理。包括：在机构方面，精简中后台部门，充实面向县域、农村金融市场的业务一线力量；在业务方面，全部纳入三农金融事业部管理；在职能方面，实行双线报告和考核管理制度；在机构名称上，全部加挂了“三农金融事业部”牌子，从而，形成了事业部基本单元组织架构。

(二)实行"六个单独"的运行机制

1.建立单独的资本管理体系。按照国务院批准通过的农业银行改革方案要求，农总行采取“总量平衡，单独配置、单独考核、自我约束”的原则，在一级法人体制下，对三农金融事业部实行单独的资本管理，单独核定三农金融事业部营运资本。试点行制定经济资本管理实施细则，并将经济资本限额编制下达县域支行（2010年四平辖区四个县支行“三农”信用风险经济资本限额为1.47亿元）。

2.完善单独的信贷管理体制。一是细化“三农”信贷授权、授信、担保和客户准入标准等方面的制度。二是设立独立审批人。将农户小额贷款审批权直接转授基层网点，实行审查审批双岗合一。三是成立三农信贷管理部，加强信贷政策制度的落实，完善授权转授权管理，实现独立的

吉林金融研究

2011年第3期(总第350期）

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6专业审查、审批，从而提高风险管控水平。

3.实行单独的会计核算体系。农总行根据“三农”特色业务核算需要，在会计体系中增设了专门的“三农”会计科目和账户，研发了单独核算所需的信息管理系统。通过“FM I S+I FA R +分摊规则”三者的紧密结合，构成了相对完整的农行“三农金融部”核算与报告体系。四平辖区四个县域支行于2010年7月1日开始使用新核算报告系统（I FA R ）、三农报告子系统和财务管理信息系统（FM I S ）二期，按月自动生成三农金融事业部财务报表，进而完整反映县域支行各项资产、负债和经营管理情况。

4.完善单独的风险拨备与核销机制。依据制定的《中国农业银行三农金融事业部贷款减值准备管理办法（试行）》和《中国农业银行三农金融事业部呆账核销管理办法（试行）》，单独计提事业部风险拨备和核销。在风险拨备上，不良贷款率3%以下部分，由农总行计提，按月通过“新核算与会计报告系统”返还给县农行；不良贷款3%以上部分则由县行计提。最后在报表上全面反映县域三农金融事业部贷款风险成本状况。在核销上，实行逐级审批制度。

5.完善单独的资金平衡与运营机制。依据制定的《中国农业银行三农金融四平市分部人民币资金管理实施细则》（农银四规章[2010]54号）文件,依托全额资金管理系统，按FT P 内部资金转移定价原则，实行资金来源全额集中、资金运用全额配置两条线的全额计价管理模式。

6.建立单独考评的激励约束机制。依据省农行《三农金融分部目标绩效管理实施细则（试行）》，四平市农行建立了金融分部单独绩效考评管理办法，发挥了考核的激励约束作用。2010年县域支行客户经理之间实际工资差距6元，柜员之间工资差距3元，有效调动了各岗位员工的工作积极性。

二、改革取得的成效

(一)服务三农水平显著提升

根据农村经济发展的多元化、多层次、多类型的特点，通过发放惠农卡、“公司+农户”、“合作社＋社员”、“担保公司+农户”、“信用村+农户”、“公务员+农户”、三户联保、财政直补资金担保等10种贷款模式，以及代理安华农业保险、财政直补、新农保等措施，满足“三农”多元化资金需求。一是发放惠农卡。试点以来，累计发放惠农卡48.1万张，惠农卡覆盖率达84%；累计发放农户贷款14.58亿元，农户贷款余额达11.51亿元；累计发放涉农企业贷款10.32亿元。二是开通短信、个人网银、手机银行、电话银行等新业务，提升服务三农水平。改革以来，累计新开消息服务4.2万户、个人网银2.5万户、手机银行1.7万部、电话银行2.9万户，深受农民的欢迎。三是创新财政直补担保贷款金融产品。2010年4月，农行公主岭支行作为吉林省财政直补资金担保贷款试点单位之一，用农户未来5年财政直补资金作质押，一次性放款给农民，满足农民种养业等小额资金需求，从而真正解决了广大农民贷款难问题。截至2010年末，累计发放财政直补资金担保贷款17867户、金额16361万元，发放总额名列全省各家试点行首位，得到了省财政厅、人民银行和银监局的充分肯定。

(二)平抑了农村金融市场利率

县域农行回归“三农”，不但增强了县域农行的经营活力，而且还在平抑农村金融市场利率上发挥了主导作用。如公主岭农行开办的财政直补资金担保贷款，利率较周期商业贷款利率低65%，累计为农民少支付利息2230万元。再如伊通县农行在发放农户贷款过程中，贷款利率平均比农村信用社上浮幅度低5个百分点，年累

关于四平农行三农金融事业部改革情况的调查

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