会计集中核算解决方案

业务 系统
工程 管理 资产 管理 员工
协同单据设置
协同方案设置 集团单据及协同 方案下发 协同业务处理 协同生成 抵销凭证 协同数据查询 抵销体系管理 抵销模板 模板分类 模板取数 体系下发
报账单据类型
报账单据格式 报账流程 报账单填制 报账单审核 报账单修改、作废等 生成账务凭证 报账数据查询 报表体系管理 报表分类 报表单位管理 报表格式设置 报表取数设置 报表统计汇总
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会计集中核算 解决方案探讨
2012年11月
目录
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集团企业账务管理面临的难题 集团企业账务管理的目标及思路 远光会计集中核算解决方案 远光会计集中核算的5个特色
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P2
集团企业特点
成员企业多、主体层次多 行业多元化、标准难统一 地域范围广、管理幅度大
辽宁 北京 河 北 宁 西 陕
P22
特色四：集团账务穿透式查询
依托两级中心数据交互平台，公司总部能及时收集各网省单位账务汇总数 据，并实现对基层单位账务信息的逐级穿透查询，实现集团“一本帐”。
下级单位1-1 子公司1 子公司2 集团公司 一本账 子公司N 抵销账簿 下级单位1-N 抵销账簿 下级单位N-1 下级单位N-N 抵销账簿
集团总部
统一会 计政策
统一会 计科目
统一会 计主体
统一抵 销体系
统一核 算对象
……
二级单位
直接引用下发体系
细化下发体系
基层单位
引用下发体系并执行
P17
远光会计集中核算的5个特色
1、集团核算体系统一规范
统一会计科目 统一基础信息 统一组织体系 统一抵销体系 统一报表体系
P18
特色二：财务业务一体化规范处理
报销
物料 管理 预算 管理
资金
管理
…… P13
价值体现
集团账务纵向管控
• 全体成员共享一套核算体系，实现整个集团财务集中管理，加强集团纵向管控力度
财务业务横向一体化
• 财务与业务紧密集成，加强业务规范化处理，减少财务人员核算工作量
内部交易自动协同抵销
• 帮助企业实现集团内的跨单位、跨部门的业务协同和抵销，有效提高工作效率
P3
集团企业财务管理要求
外部要求
• 及时、准确、完整的反
内部要求
• 财务核算体系统一 • 财务业务一体化 • 实时反映集团整体财 务状况 • 内部关联交易在线处 理 • 分行业反映经营状况 指导经营 • 集团内信息实时共享
映企业经营管理信息
• 合理的控制、分配和管 理集团资源 • 做出符合集团公司效益 最大化的决策
核算方式规范 业务集成规范
P20
特色三：内部交易自动式协同抵销
集团统一定义协同业务类型、会计科目、关联业务对账规则、协同业务 对应单位、抵销规则等集团协同和抵销体系，建立内部协同抵销业务规范， 实现内部交易规范化及自动化核算。
协同平台 A单位
协同业务类型 协同科目 协同对应单位 关联业务对账规则
集团财务整体一本帐
• 打破系统内单位界限，实现集团一本账，实时评估、监控集团企业真实的经营状况
合并百度文库表“一键式”生成
• 改变报表编制模式，集团合并报表由账到表“一键式”生成
P14
目录
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集团企业账务管理面临的难题 集团企业账务管理的目标及思路 远光会计集中核算解决方案 远光会计集中核算的5个特色
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P15
远光会计集中核算的5个特色
1、集团核算体系统一规范
2、财务业务一体化规范处理 3、内部交易自动式协同抵销 4、集团账务穿透式查询 5、合并报表“一键式”快速生成
P16
特色一：集团核算体系统一规范
系统从集团化管理的角度出发，统一规范集团财务组织体系、会计科目体系、辅助核算、集 团凭证编号、业务凭证模板、关键数据编码等内容，并下发给下级单位引用、细化和执行。
横向融合、纵向贯通
P9
目录
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集团企业账务管理面临的难题 集团企业账务管理的目标及思路 远光会计集中核算解决方案 远光会计集中核算的5个特色
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P10
远光会计集中核算解决方案
集团合并 报表 集团一本帐 集团合并 抵销 财务业务 一体化 集团统一 核算体系
集团账簿 区域报表
下属单位
会计凭证
集团总部
明细账 日记账 总账 辅助账 现金流量表 财务快报
财务报表
资产负债表
所有者权益变动表 利润表 合并财务报表
账务分析
偿债能力分析 营利能力分析 营运能力分析 发展能力状况分析
账务处理
流动资产核算
成本核算 金融工具
非流动资产核算
资产减值及资产 核销 会计调整
流动负债核算 租赁 或有事项
非流动负债核算
所有者权益核算
财务与前端业务系统紧密集成，全面消除手工凭证，减少业务人为判断因素，规范集 团业务处理模式，提高会计信息处理效率。
人资业务
费用业务
物资业务
销售业务
工程业务
财务管理
采购业务
设备管理
融资业务
资产业务
投资业务
实现业务系统与财务系统的应用集成
P19
远光会计集中核算的5个特色
1、集团核算体系统一规范 2、财务业务一体化规范处理
集团总部 汇总合并报表
数 据 穿 透
A公司 汇总合并报表
账务数据
账务数据
B公司 汇总合并报表
P25
远光会计集中核算的5个特色
1、集团核算体系统一规范 2、财务业务一体化规范处理 3、内部交易自动式协同抵销 4、集团账务穿透式查询 5、合并报表“一键式”快速生成
报表填报
穿透查询 集团合并 智能报告
4
P6
集团企业账务管理的目标
整合集团资源，发挥集团效益
核算体系 标准化
财务业务 一体化
协同抵销 自动化
合并报表 智能化
集中核算平台
P7
集团企业账务信息化建设思路
国资发评价〔2011〕99号：加快建设功能完善的财务信息系统，根据集团统一的会计制度 和会计科目编码，由业务驱动自动生成会计凭证、会计账簿和会计报表，具备条件的企业 应当在集团层面探索开展会计集中核算和共享会计服务。财务合并报告系统主要指根据内
关联方交易 政府补助
损益核算
企业合并
核算体系管理
会计科目设计
会计辅助核算 设计 会计主体设计 会计凭证模板 设计 集团合并抵销 设计 集团报表设计 P12
远光会计集中核算应用体系
异构 系统 远光GRIS集团账务管理应用体系
集团一本账 账务处理 凭证模板 科目管理 辅助核算 外币核算 制证/审核 银行对账 月末处理 财务查询 账页打印 基础信息管理 币种、账期等 核算对象 分类体系 凭证类型 往来清理 坏账计提 催款通知 清理查询 账龄分析 科目体系管理 科目体系 科目分配 科目辅助 核算对应 集团“一键式”报表 应收应付管理 往来单位管理 收付款管理 抵销平台 抵销模板 综合毛利率 集团对账单位 期末生成 期初抵销录入 对账记录补取 集团对账处理 生成抵销凭证 手工录入 抵销凭证查询 组织体系管理 基础组织 财务组织 组织机构 系统单位 内部管理报表 内部协同处理 财务分析报告 集中报账
内 部 往 来
触发协同
B单位
业务单据
业务单据
抵销凭证
记账凭证
集团对账
记账凭证
抵销平台
抵销业务类型 抵销业务模板 抵销对应单位 合并抵销参数 P21
远光会计集中核算的5个特色
1、集团核算体系统一规范 2、财务业务一体化规范处理 3、内部交易自动式协同抵销
往来管理 内部协同
内部抵销
合并报表
多口径管理 合并报表 智能报告
集中核算平台
统一的政策、制度、业务标准、业务流程
P8
集团企业账务信息化建设思路
以统一会计 制度为依据
统一的政策、制度
以标准操作 流程为基础
以信息系统 为支撑手段 以实现集团 一本帐为目标
统一的业务流程、业务标准 统一核算体系、规范业务处理 内部协同抵销、出具集团账表
集团企业 财务管理
P4
集团企业财务管理的难点
面临现状
• • • • 集团核算政策不统一 各单位业务处理不规范，难以 保证整个集团的步调一致 集团内上下级间信息孤岛现象 严重，信息共享困难 集团内部交易确认与对账滞后 • • 内部交易自动合并抵销 账务数据实时共享 • • 统一核算体系，规范基础信息 财务业务高度集成
下属单位
会计凭证
应用统一体系 协同抵销 集中对账
业务集成凭证
报账业务生成凭证
协同业务生成凭证
统一会 计科目
统一基 础信息
统一组 织体系
统一抵 销体系
统一报 表体系
……
P11
集团账务管理业务能力模型
从公司总体发展规划、会计集中核算规划等各业务层面，满足总部、二级、基层各级单位管 理要求，满足集团会计集中核算支撑要求，包括了5项一级业务能力和27项二级业务能力。 账簿管理
集团企业内存在多个 法人实体，每个单位 需独立建账。同时， 这些法人主体之间存 在着错综复杂的关联 交易
集团内企业分属不同 行业，例如电网、发 电、商业、建筑业、 交通运输业等，各行 业财务核算标准不一， 日常财务规范难以统 一
集团内企业大多分散 在不同地域。地域范 围的不同，通讯方式 的差异，造成企业间 沟通的不畅，会计信 息反映不及时
P23
远光会计集中核算的5个特色
1、集团核算体系统一规范 2、财务业务一体化规范处理 3、内部交易自动式协同抵销 4、集团账务穿透式查询
集团账簿查询
抵销账簿查询
多口径查询
P24
特色五：合并报表“一键式”快速生成
集团报表生成方式由“表抵”转变为“账抵”，实现实时发布报表模版、 自动汇总合并出具集团报表，上级单位通过报表可直接穿透查看下级单位 明细账及记账凭证。
建设要求
•
• •
集团内合并抵销数据整理周期
长，工作量大 集团合并报表依靠报表汇总方 式层层上报，报表编制周期长 账务核算工作量大
•
集团报表快速出具
集 团 财 务 信 息 化 建 设
P5
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集团企业账务管理面临的难题 集团企业账务管理的目标及思路 远光会计集中核算解决方案 远光会计集中核算的5个特色
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一流软件
全面服务
谢谢！
部交易抵销、投资股权折算等合并规则，自动编制合并报告，生成各类分析统计报表。
集团一本帐
集团管控、业务协同，横向融合、纵向贯通 核算体系
科目体系 基础信息 组织体系 抵销体系 报表体系
财务业务
总账处理 现金流量 业务集成 集中报账
内部协同抵销
往来管理 内部交易协同 自动抵销 集团对账