商业银行经营管理第4章 现金资产管理..

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3、同城票据清算
原理同2，又称小联行。差额通过中央银行 的超额存款账户进行转账结算。应收差额 相应增加在中央银行超额准备金存款账户， 资金头寸增加；应付差额相应减少在中央 银行超额准备金存款账户，资金头寸减少。
第 4章
现金资产管理
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学习目标
学习本章，需要掌握商业银行现金资产 的构成，定义现金资产、库存现金、资金 头寸等基本概念，评价现金资产及法定存 款准备金的作用，区分法定存款准备金与 超额准备金，指出商业银行资金调度的意 义，概括现金资产管理的原则，解释或比 较基础头寸与可用头寸的不同，列出影响 银行库存现金的因素。本章的重点与难点 为资金头寸测算及现金资产的管理。
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3.满足合理贷款需求，推动存款业务发展——商 业银行业务全面扩展的推动力。
现金资产是商业银行扩展贷款业务的基础， 增加贷款要看这个时候是否有现金资产、 有多少现金资产。
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三、现金资产管理的原则
对于现金资产的管理就是要保证银行流动性需要的前 提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重。 （一）总量适度原则——存量概念 现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的 总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模 是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行 经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资 产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。商业银 行的现金资产不宜过多也不宜过少，要维持一个适度 的存量标准。存量过多，影响到商业银行的盈利水平； 存量过少，直接增加了银行运营的流动性风险，威胁 到了银行的经营安全。 总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要 的原则。
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（二）适度流量调节原则——流量概念
现金流量指的是一定时期内现金流入流出的数 量。银行在经营过程中，现金资产的流入、流出 时非常频繁的，这对银行现金资产的管理造成了 一定的困难。现金资产的适度流量调节原则是指 银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的 调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。 银行为了保持稳定适度的现金存量，一定时期 内，如果现金的流入大于流出，银行资产的存量 就会增加，就应将多出的现金运用出去换取盈利； 如果一个时期内现金流入小于流出，现金存量就 会减少，应再筹措资金补充头寸。
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2、联行汇差
联行汇差指的就是银行间异地客户在办理转账汇 款业务时，所引起的汇入汇出差额。当汇入金额 大于汇出金额数时，差额为应付联行资金，表现 为当日资金头寸减少；当汇出金额大于汇入金额 时，差额为应收联行资金，表现为资金头寸的增 加。 如：4月1日，A行与B行办理的转账业务中，A 行 向B行汇入金额为200万，B行向A行汇入金额为 250万，表现出汇入资金大于汇出资金，差额50 万即为应付联行资金，当日资金头寸减少50万。
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4、上级行可调入调出资金匡算
上级行可调入调出资金指的是在银行系统内部信 贷资金计划管理中，基层行可用资金受上级行影 响情况。当前一日基层行资金来源大于资金运用， 称作“存差”，当日基层行就要将差额上交上级 行，表现出可用资金的减少；当前一日基层行资 金来源小于资金运用，称作“借差”，当日上级 行就应将差额补充给基层行，表现出当日可用资 金的增加。 例：如4月1日A行基层行吸纳存款300万元，发放 贷款500万元，资金来源小于资金运用，4月2日， 上级行就应将差额200万元补充给基层行，表现4 月2日基层行可用资金增加200万元。
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3.存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和 相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的， 是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算 收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质， 可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。
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二、现金资产的作用
现金资产是指银行可以用来应付现金需要 的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。 它作为银行流动性需要的第一道防线，是非盈 利性的资产，从经营的观点出发，银行一般都 尽可能地把它降低到法律法定的最低标准。过 多过少的现金资产对于商业银行的经营发展都 是不利的，故银行现金资产应保持一个合理适 度的水平。 总结起来，现金资产具有以下几个作用：
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3、到期同业往来差额的匡算
到期同业往来差额匡算指的是同城银行间办理票 据清算时未来得及当日进行资金收付要在第二天 营业开始时就进行收付。收付的差额就是可用资 金头寸可用量或是缺失量。计算公式为： 应收资金-应付资金=应收（应付）差额 应收差额代表可用资金量，应付差额代表可用资 金的减少量。 例：4月1日，A银行同城票据结算中与B银行有70 万的应收款没有来得及收回，与C银行有20万的 应付款没有付出，问4月2日到期同业往来差额为 多少？ 到期同业往来差额=70万-20万=50万，即4月2 日A银行可用资金额可以增加50万元
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第二节 商业银行头寸资金及其匡算
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一、商业银行头寸资金的概念及构成
商业银行的头寸资金是指商业银行在一定 时期或某一时间点上能够运用的资金。 商业银 行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和 可用头寸。 1.基础头寸及其构成 所谓基础头寸，是指商业银行可以随时运 用的资金量，全部由商业银行的现金资产构成。 包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额 准备金之和。
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在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可 以相互转化的，商业银行从其在中央银行的存款 准备金中提取现金，就增加库存现金，同时减少 超额准备金；相反，商业银行将库存现金存入中 央银行准备金账户，就会减少库存现金而增加超 额准备金。 但在经营管理中这二者的运动状态又有所不 同：库存现金是为客户提现保持的备付金，它将 在银行与客户之间流通；而在中央银行的超额准 备金是为有往来的金融机构保持的清算资金，它 将在金融机构之间流通。此外，这二者运用的成 本、安全性也不一样。
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（三）安全性原则
商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银 行的存款及库存现金构成。其中，库存现金是商 业银行业务经营过程中必要的支付周转金，它分 布于银行的各个营业网点。安全性原则主要针对 银行现金资产中的库存现金，因为在银行日常经 营中只有库存现金是以现钞的形式储存的，因此 涉及到库存现金的储存、运输、保管等安全问题。 银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然 健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资 金的安全无损。因此，对于库存现金的安全防范 是商业银行现金管理的一个重要目标。
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2、业务库存现金可用量的匡算
库存现金是为了客户支取现金所保留的周转金。 由于库存现金的非盈利性，银行在经营过程中一 般都规定了一个保有最低库存现金的限额，限额 部分的现金不许支付，只有超过限额的部分才能 支付。因此，营业日出的库存现金可用量=上日末 营业终了库存现金余额-现金库存限额 例：4月1日A银行营业后库存现金为500万元，该 银行规定的库存现金余额为100万，问4月2日库 存现金可用量是多少？ 库存现金可用量=500万-100万=400万
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二、资金头寸的匡算
（一）商业银行营业日初始头寸的匡算 营业日初始头寸即营业日开始时的可用资 金量，是匡算当日头寸的基础。包括上一 日结转到当日的在中央银行超额准备金的 可用量、到期同业往来差额和上级行可调 入或调出资金额等因素。
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1、超额准备金可用量的匡算
商业银行为预防流动性不足风险，一般是按照存款的 一定比例来提留在中央银行的超额准备金。超额准备 金的可用量为： 超额准备金可用量=上日末超额准备金存款余额-上日 存款增加总额*自留准备金比率 上式中，结果如为正数，即为超额准备金的可用量， 如为负数，即为超额准备金不足，要加以补充。 例：4月1日A行存款准备金余额为300万元，该行规 定的自留准备金比率为2%，这一天新增存款5000万 元，问：4月2日时，超额准备金的需要量为多少？ 超额准备金的可用量=300万-5000万*2%=200万
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2.可用头寸及其构成 所谓可用头寸，是指商业银行在一定时期内可以 动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业 的存款。法定存款准备金的减少和其它现金资产的 增加，表明可用头寸的增加；相反，法定存款准备 金增加和其它现金资产的减少则意味着可用头寸的 减少。 银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容：一 是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的 头寸，一般称之为支付准备金（备付金），二是可 贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新 的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。从 数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定 限额的支付准备金之差。
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1.库存现金 库存现金是指商业银行保存在金库中的现 钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来 应付客户提取现金和银行本身的日常零星开 支。从经营的角度讲，库存现金不宜太多。 库存现金的经营原则就是保持适度的规模。
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2.在中央银行存款
这是指商业银行存放在中央银行的资金，商业银行为 满足法定准备金要求和支付清算需要，必须在中央银 行存入适当的存款。在中央银行存款由两部分构成， 一是法定准备金，二是超额准备金（备付存款）。 法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存 的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是 为了银行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免 流动性不足而产生流动性危机，导致银行破产。目前， 存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政 策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率 的准备金具有强制性。 除了法定准备金外，许多国家都规定，商业银行必 须在中央银行开立普通存款账户，并经常存有一定的 余额，叫做超额准备金，主要用来满足商业银行的日 常支付和清算需要。
24Leabharlann 计算结果：当日初始头寸为： [（800-500）-400*5%]+（200-60）+ （150-100）+（550-400）=620（万 元）
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（二）商业银行当日头寸的匡算
当日头寸的匡算即在初始头寸的基础上， 匡算当日营业活动可能增加或减少的可用 资金量，从而测算营业日终了时的资金多 余或不足，以便及时筹集安排并补充。 当日头寸=初始头寸+-现金收付额+-联行 汇入汇出额+-同城票据清算收付额+-法定 存款准备金调减调增额+-借入借出到期额 +-当日收回贷款额