企业会计内部控制制度x
企业会计内部控制制度(doc 29页)
企业会计内部控制制度(doc 29页)财务工作手册第一部分 财务岗位设置及工作职责各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请（休）假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。
遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。
各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。
根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名（兼网管与资产管理），分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名（业务比较少的，开票员、稽核员合并），其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人（现缺1人），保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。
财务中心岗位框架图财务总监财务经理分公司财务总部往来管理 成本控制 财务分析 出纳网管 收银员 开票员 稽核员财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。
财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。
但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。
一、财务总监岗位职责1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。
4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。
5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。
6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。
7. 负责公司资金管理调度工作。
定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。
8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。
9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。
报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。
企业会计准则内部控制制度
企业会计准则内部控制制度企业会计准则是指为适应市场经济的发展需要，规范会计核算活动、提供有关信息以满足参与者需要的，垄断一般公司的以核算为目的的经济性交易的进行所制定的会计规则的体系。
它通过内部控制制度，保证了会计核算活动的准确性、可靠性和合法性。
下面将对企业会计准则内部控制制度进行详细介绍。
首先，会计核算规程是企业会计准则内部控制制度的重要组成部分。
它通过规定会计原则、核算方法和会计分录等方面的要求，确保会计数据的准确性和可比性。
会计核算规程规定了企业应如何认定收入、支出、资产和负债、股东权益等项目，确保数据的真实性和准确性。
其次，内部核算制度也是企业会计准则内部控制制度的重要内容之一、内部核算制度主要包括成本核算制度和管理核算制度。
成本核算制度对企业生产经营过程中的成本进行明细核算，确保成本数据的真实性和准确性。
管理核算制度对企业的各项经济业务进行核算和分析，为企业管理决策提供可靠的数据支持。
此外，财务管理制度也是企业会计准则内部控制制度的重要组成部分。
财务管理制度主要包括财务预算制度、资金管理制度和固定资产管理制度等。
财务预算制度通过制定详细的预算方案和监控措施，确保企业财务收支的合理性和经济效益。
资金管理制度通过规定资金管理流程、款项及账户的使用和监督机制，确保企业资金的安全性和合理使用。
固定资产管理制度通过规定固定资产的登记、使用、折旧等方面的要求，确保固定资产的保全和合理使用。
最后，财务信息管理制度也是企业会计准则内部控制制度的重要内容之一、财务信息管理制度主要包括会计档案管理制度、会计报告管理制度和会计信息安全管理制度等。
会计档案管理制度通过规定会计档案的保管、利用和销毁等方面的要求，确保会计档案的完整性和真实性。
会计报告管理制度通过规定会计报告的编制、审定和披露等方面的要求，确保会计报告的及时性和可靠性。
会计信息安全管理制度通过规定会计信息的采集、存储、传输和使用等方面的要求，确保会计信息的保密性和准确性。
会计内控管理制度(3篇)
会计内控管理制度（3篇）会计内控管理制度（精选3篇）会计内控管理制度篇1一、总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：1、原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2、计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3、定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4、内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5、财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
企业财务内控制度范文(3篇)
企业财务内控制度范文[公司名称]财务内控制度1. 引言本控制制度旨在确保[公司名称]在财务管理方面的有效性、可靠性和合规性。
该制度适用于全体员工，无论其在公司中的职位和职责。
2. 目标•确保财务信息的准确性、完整性和及时性。
•保护公司资产免受盗窃、损坏和滥用。
•遵守相关法律法规和行业规范。
•最大限度地减少财务风险和错误。
3. 财务流程控制•确定和记录财务流程，包括收入、支出、资产和负债管理。
•设立明确的审批流程，确保每笔财务交易都得到适当的批准。
•实施分层授权机制，以确保适当的人员负责核准和执行财务交易。
4. 财务记录与报告•所有财务记录必须准确、完整地记录，并按照规定的时间表提交报告。
•确保所有财务报表的编制符合相关会计准则和法规。
•定期进行内部财务核查，以确保财务数据的准确性和一致性。
5. 资产管理•所有公司资产必须进行准确的善后处理和登记，包括固定资产、存货和现金等。
•设立保管和记录措施，以保护资产免受损失或滥用。
6. 支出管理•所有支出必须符合相关的预算、授权和批准程序。
•各部门必须制定明确的支出计划，并定期进行审核和调整。
7. 风险管理•定期评估和监控财务风险，采取适当的风险防范措施。
•建立紧急预案，以应对可能发生的财务风险。
8. 内部审计和监督•设立内部审计部门，负责监督和评估公司的财务内控。
•定期进行内部审计，并提交审计报告和建议。
9. 培训和教育•向员工提供相关财务培训，确保他们了解并遵守财务内控制度。
•进行定期的财务内控知识和政策培训。
10. 约束和处罚•对违反财务内控制度的行为给予相应的纪律处分。
•公司保留追究法律责任的权利。
本财务内控制度将不断根据公司的业务发展和法律法规的变化进行修订和完善。
所有员工必须严格遵守该制度，并积极配合内部审计和监督工作。
日期：[日期]公司：[公司名称]签名：_______________________________________________________企业财务内控制度范文（2）公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度.下面是企业财务内控制度范文。
会计企业内部控制制度(3篇)
第1篇一、引言内部控制是企业为了实现经营目标，确保财务报告的可靠性、经营的效率和效果、以及遵守相关法律法规而制定的一系列规章制度。
会计企业作为我国经济体系中的重要组成部分，其内部控制制度对于企业的发展具有重要意义。
本文旨在分析会计企业内部控制制度的重要性，并提出相应的改进措施。
二、会计企业内部控制制度的重要性1. 提高财务报告的可靠性内部控制制度能够确保企业财务报告的真实、准确、完整，使投资者、债权人等利益相关者对企业经营状况有清晰的认识，从而降低投资风险。
2. 提高经营效率和效果内部控制制度有助于优化企业内部管理流程，提高工作效率，降低运营成本，从而提升企业的经营效果。
3. 遵守法律法规内部控制制度能够确保企业遵守相关法律法规，降低法律风险，维护企业合法权益。
4. 提高企业竞争力良好的内部控制制度有助于企业树立良好的企业形象，增强市场竞争力。
三、会计企业内部控制制度现状分析1. 内部控制意识薄弱部分会计企业对内部控制的认识不足，缺乏相应的内部控制制度，导致内部控制效果不佳。
2. 内部控制制度不完善部分会计企业内部控制制度存在漏洞，如缺乏风险评估、信息沟通、内部审计等方面的规定，难以有效防范风险。
3. 内部控制执行力度不足部分会计企业虽然制定了内部控制制度，但执行力度不够，导致制度形同虚设。
4. 内部控制人员素质不高部分会计企业内部控制人员缺乏专业知识和技能，难以胜任内部控制工作。
四、会计企业内部控制制度改进措施1. 提高内部控制意识企业应加强内部控制宣传教育，提高员工对内部控制的认识，树立“内部控制从我做起”的理念。
2. 完善内部控制制度根据企业实际情况，制定完善的内部控制制度，包括风险评估、信息沟通、内部审计、授权审批等方面。
3. 加强内部控制执行力度企业应建立健全内部控制执行机制，明确内部控制责任，加强监督检查，确保制度有效执行。
4. 提高内部控制人员素质企业应加强内部控制人员培训，提高其专业知识和技能，选拔具备责任心和敬业精神的人员担任内部控制岗位。
会计制度内部控制包括(3篇)
第1篇一、引言会计制度内部控制是企业内部控制体系的核心组成部分，它关系到企业会计信息的质量、财务报表的真实性和合法性。
随着市场经济的发展和企业经营环境的不断变化，会计制度内部控制的重要性日益凸显。
本文将从会计制度内部控制的定义、原则、要素、实施方法等方面进行详细阐述。
二、会计制度内部控制的定义会计制度内部控制是指企业为了确保会计信息的真实、完整、及时和合法，防范舞弊和错误，提高会计信息质量，对企业会计活动进行规范、监督和评价的一系列措施。
三、会计制度内部控制的原则1. 全面性原则：会计制度内部控制应覆盖企业所有会计活动，包括财务报表编制、会计凭证处理、会计账簿登记、财务分析等。
2. 合法性原则：会计制度内部控制应符合国家法律法规、会计准则和行业规范的要求。
3. 客观性原则：会计制度内部控制应客观、公正，确保会计信息的真实性和完整性。
4. 及时性原则：会计制度内部控制应确保会计信息的及时性，为企业决策提供及时、准确的依据。
5. 经济性原则：会计制度内部控制应考虑成本效益，实现内部控制成本与预期收益的平衡。
6. 相互制衡原则：会计制度内部控制应建立相互制衡的机制，确保各部门、各岗位之间的权责分明，相互制约。
四、会计制度内部控制的要素1. 控制环境：包括企业的组织结构、企业文化、管理层对内部控制的认识和重视程度等。
2. 风险评估：包括对企业会计活动中可能存在的风险进行识别、分析和评估。
3. 控制活动：包括制定内部控制政策和程序，对会计活动进行规范、监督和评价。
4. 信息与沟通：包括建立有效的信息沟通渠道，确保会计信息的真实、完整、及时和合法。
5. 监督评价：包括对会计制度内部控制的有效性进行监督和评价，及时发现问题并采取措施予以纠正。
五、会计制度内部控制的实施方法1. 制定内部控制制度：根据企业实际情况，制定完善的内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
2. 建立风险评估机制：对企业会计活动中的风险进行识别、分析和评估，制定相应的风险应对措施。
会计内部控制制度范本(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强单位内部管理，规范会计行为，提高会计信息质量，保障单位资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有会计核算工作，包括但不限于财务会计、成本核算、资金管理、税务管理等方面。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保会计行为合法合规；（二）真实性原则：保证会计信息的真实、准确、完整；（三）完整性原则：确保会计核算的全面性和系统性；（四）及时性原则：确保会计信息的及时传递和更新；（五）安全性原则：保障会计信息、资产的安全。
第二章会计组织架构第四条本单位设立会计部门，负责会计核算、财务管理和内部控制等工作。
第五条会计部门设置如下岗位：（一）会计主管：负责会计部门全面工作，组织实施本制度；（二）会计：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；（三）出纳：负责现金收付、银行存款管理等工作；（四）审计员：负责内部审计、监督会计工作；（五）其他辅助岗位。
第六条各岗位人员应当具备相应的任职资格，严格遵守职业道德和保密规定。
第三章会计核算制度第七条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：以经济业务发生的时间为依据，确认收入和费用；（二）一致性原则：会计政策和会计估计应保持一致性；（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用进行充分估计；（四）实际成本原则：以实际成本计量资产和负债。
第八条会计核算流程：（一）原始凭证的审核：对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核；（二）记账凭证的编制：根据审核后的原始凭证编制记账凭证；（三）账簿的登记：根据记账凭证登记账簿；（四）财务报表的编制：根据账簿资料编制财务报表；（五）财务报表的审核：对财务报表的真实性、准确性进行审核。
第九条会计凭证的传递和保管：（一）会计凭证的传递：按照规定程序传递，确保及时性；（二）会计凭证的保管：按照规定期限和条件保管，确保安全性。
企业内部会计控制制度规范
资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载企业内部会计控制制度规范地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容内部控制制度汇编TOC \o "1-1" \h \z HYPERLINK \l "_Toc80097790" 差旅费报销管理制度 PAGEREF _Toc80097790 \h 1HYPERLINK \l "_Toc80097791" 内部控制制度设计 PAGEREF_Toc80097791 \h 3HYPERLINK \l "_Toc80097792" 财务部各岗位人员应知应会标准PAGEREF _Toc80097792 \h 14HYPERLINK \l "_Toc80097793" 原始凭证管理办法 PAGEREF_Toc80097793 \h 16HYPERLINK \l "_Toc80097794" 会计基础工作标准 PAGEREF_Toc80097794 \h 18HYPERLINK \l "_Toc80097795" 内部稽核制度 PAGEREF_Toc80097795 \h 21HYPERLINK \l "_Toc80097796" 内部会计控制规范──采购与付款PAGEREF _Toc80097796 \h 24HYPERLINK \l "_Toc80097797" 内部会计控制规范──销售与收款PAGEREF _Toc80097797 \h 27HYPERLINK \l "_Toc80097798" 内部会计控制规范──货币资金PAGEREF _Toc80097798 \h 30HYPERLINK \l "_Toc80097799" 内部会计控制规范──基本规范(试行) PAGEREF _Toc80097799 \h 33HYPERLINK \l "_Toc80097800" 仓库管理制度 PAGEREF_Toc80097800 \h 36差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
企业会计制度与内部控制制度
企业会计制度与内部控制制度企业会计制度和内部控制制度是企业运作中非常重要的两个方面，它们在保障企业财务安全、规范企业经营行为、提高企业管理效率等方面发挥着重要作用。
本文将从企业会计制度和内部控制制度的定义、重要性、特点以及如何建立和完善两者来详细探讨。
一、企业会计制度和内部控制制度的定义和重要性企业会计制度是企业根据财务会计法规建立的、固定的、标准化的财务会计制度，是企业进行财务管理和报告的框架和规则。
企业的会计制度涉及到会计政策、会计方法、会计程序等内容，是企业财务管理的基础。
企业内部控制制度是指企业为达到经营目标、保护资产、预防风险、确保准确、及时记录和报告财务信息而建立的一系列控制措施和程序。
内部控制制度可以帮助企业规范管理行为、减少风险、保护企业利益。
企业会计制度和内部控制制度在企业管理中起着至关重要的作用。
首先，企业会计制度是企业财务管理的基础，确保了企业财务信息的准确性、可靠性和及时性，为管理决策提供了重要依据。
其次，企业内部控制制度可以规范企业内部管理行为，防范风险，提高企业的效率和经营绩效。
因此，企业应该重视建立和完善企业会计制度和内部控制制度，以保障企业的长期发展和稳定运营。
二、企业会计制度和内部控制制度的特点1.企业会计制度的特点：企业会计制度是企业财务管理的基础制度，具有以下几个特点：固定性、标准化、规范性、持续性。
企业应根据自身的经营特点和需求建立相适应的会计制度，并持续完善和更新。
2.企业内部控制制度的特点：企业内部控制制度是为了规范企业内部管理行为、防范风险而建立的一系列控制措施和程序，具有以下几个特点：全面性、持续性、适应性、有效性。
企业应根据自身的经营目标和风险情况建立有效的内部控制制度，注重内控的全面性和适应性。
1.建立企业会计制度：企业应根据《中华人民共和国企业会计准则》和国家相关财务会计法规，结合企业自身实际情况，建立固定的、标准化的会计制度。
企业会计制度要与企业的经营目标相一致，能够及时、准确地反映企业的经营状况和财务状况。
企业内部会计控制制度范本
第一章总则第一条为了加强企业内部会计管理，提高会计信息质量，保障企业资产安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有内部会计工作，包括会计核算、财务报告、内部控制等。
第三条企业内部会计控制应当遵循以下原则：（一）真实性原则：会计信息必须真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
（二）完整性原则：会计核算必须全面、系统地反映企业的各项经济业务。
（三）及时性原则：会计信息应当及时、准确地提供，以便于企业内部管理和外部决策。
（四）合规性原则：会计工作必须遵守国家法律法规和财务会计制度。
第二章内部控制组织与职责第四条企业设立内部会计控制领导小组，负责企业内部会计控制工作的组织、协调和监督。
第五条内部会计控制领导小组的主要职责：（一）制定企业内部会计控制制度，并组织实施。
（二）审核、批准重大经济业务的会计处理。
（三）监督内部会计控制制度执行情况，对违规行为进行处理。
（四）组织内部审计，确保内部控制制度的有效性。
第六条企业内部会计控制领导小组下设以下部门：（一）会计部门：负责会计核算、财务报告等工作。
（二）财务部门：负责财务预算、资金管理、成本控制等工作。
（三）审计部门：负责内部审计、内部控制评价等工作。
第三章内部控制制度第七条货币资金管理：（一）建立健全货币资金收支管理制度，明确审批权限和程序。
（二）实行现金收支两条线管理，确保现金收支安全。
（三）定期进行现金盘点，确保现金库存与账面相符。
第八条筹资管理：（一）制定合理的筹资计划，严格控制财务风险。
（二）明确筹资审批权限和程序，确保筹资行为合规。
（三）加强对筹资资金的监督，确保资金使用效益。
第九条采购与付款管理：（一）建立健全采购管理制度，明确采购流程和审批权限。
（二）加强供应商管理，确保采购质量。
（三）实行付款审批制度，确保付款安全。
第十条实物资产管理：（一）建立健全实物资产管理制度，明确实物资产的使用、保管、报废等环节。
企业内部会计控制制度的管理规定
《企业内部会计控制制度的管理规定》CATALOGUE目录•总则•组织架构•财务管理规定•内部会计控制制度•监督与评价•附则CHAPTER总则目的和依据目的确保企业内部控制的有效实施，规范会计行为，防范财务风险，提高会计信息质量。
依据根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，结合企业实际情况制定本规定。
适用范围定义及术语内部会计控制制度指涉及会计业务的核心部门和人员，如财务主管、会计人员、出纳人员等。
关键岗位内部控制环境CHAPTER组织架构治理结构及职责分工明确治理结构职责分工内部审计及监督机制内部审计企业应设立内部审计部门，对内部会计控制制度的执行情况进行全面、客观、独立的检查和评估，发现问题及时报告并督促整改。
监督机制企业应建立内部监督机制，定期对内部会计控制制度的执行情况进行监督和评估，确保制度的持续有效性。
企业应根据业务规模和复杂程度合理设置内部会计岗位，确保岗位设置合理、职责明确。
职责明确企业应明确各内部会计岗位的职责与权限，确保不相容职务相分离，避免出现舞弊或错误。
同时，应制定详细的岗位说明书，明确每个岗位的工作内容、责任、权限和考核标准。
岗位设置内部会计岗位设置及职责VSCHAPTER财务管理规定财务报告编制要求财务报告编制与披露财务报告披露要求内部审计与监督会计核算及报表编制会计核算要求01财务报表编制要求02会计档案管理03资金使用审批企业应建立严格的资金使用审批制度，明确各级管理人员和员工的审批权限和审批程序，防止资金被挪用或滥用。
资金使用计划企业应制定资金使用计划，明确资金使用的范围、标准和程序，确保资金使用的合理性和有效性。
内部审计与监督企业应建立内部审计制度，对资金使用及其相关情况进行审计和监督，确保资金使用的合法性和合规性。
资金管理及使用规定CHAPTER内部会计控制制度控制环境及措施完善内部控制制度加强内部控制宣传与培训建立健全内部控制组织架构会计基础工作规范流程财务报告制度内部审计制度控制活动及流程信息技术应用及安全控制信息系统总体规划信息系统安全控制CHAPTER监督与评价内部审计及检查机制内部审计定期检查内部控制缺陷及整改措施缺陷发现与报告整改措施企业应建立内部控制评价制度，定期对内部控制制度的执行情况进行全面评价，并出具评价报告。
财务会计内部控制制度(5篇)
财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第六条遵守银行规定的库存限额。
第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
第十条必须用保险柜保管现金。
严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。
第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。
第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。
出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。
出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。
第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。
第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。
第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。
报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。
购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。
第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。
企业会计内部控制制度
企业会计内部控制制度的目标是确保企业财务报告的准确性和可靠性，防止和发现舞弊行为，保护企业资产的安全和完整，促进企业遵守法律法规和内部规章制度，提高企业的经营效率和效果。
定义与目标
内部控制的重要性
内部控制可以防止和发现舞弊行为，包括管理层和员工的欺诈行为，保护企业的资产安全和完整。
防止和发现舞弊行为
声誉风险
引入先进的技术手段
企业应积极引入先进的信息化技术手段，提高会计工作的效率和准确性，降低人为操作失误和数据错误的风险。
风险应对措施
建立健全内部控制体系
企业应建立完善的内部控制体系，包括会计内部控制制度、审计制度、风险管理制度等，以确保各项经营活动的合规性和有效性。
加强员工培训和教育
企业应定期开展员工培训和教育活动，提高员工的业务素质和职业道德水平，以降低内部风险的发生概率。
提高企业的经营效率
起源
内部控制起源于19世纪中叶的美国，当时是为了防止和发现财务舞弊而采取的一些内部措施。
内部控制的发展历程
发展
随着经济的发展和社会的进步，内部控制逐渐演变为一种系统的管理制度，涵盖了企业的各个方面和各个环节。
法规要求
随着市场的发展和监管的加强，企业会计内部控制制度逐渐成为法规要求的一部分，例如《萨班斯-奥克斯利法案》等法规对企业会计内部控制制度的建设提出了明确的要求。
案例三：某企业的资产管理内部控制
某企业的资产管理内部控制不完善，导致资产价值流失且存在管理漏洞。
总结词
该企业在资产管理方面缺乏有效的内部控制措施，如资产盘点、折旧管理、报废处理等。同时，企业资产管理人员对资产的使用和保管不够负责，导致资产价值流失，且存在管理漏洞。
详细描述
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会计内部会计控制制度(3篇)
第1篇一、引言会计内部会计控制制度是企业内部控制体系的重要组成部分，是确保企业会计信息真实、完整、及时的重要手段。
它通过制定一系列内部控制政策和程序，对企业会计活动进行规范，防止和纠正错误和舞弊行为，提高会计信息质量，保障企业资产的安全与完整，促进企业健康发展。
本文将从会计内部会计控制制度的概念、原则、内容、实施与监督等方面进行阐述。
二、会计内部会计控制制度的概念会计内部会计控制制度是指企业根据国家有关法律法规和会计准则，结合企业实际情况，为规范会计行为，保证会计信息质量，防范和纠正错误和舞弊行为，维护企业资产安全，提高经营管理水平而制定的一系列内部控制政策和程序。
三、会计内部会计控制制度的原则1. 全面性原则：会计内部会计控制制度应涵盖企业会计活动的各个环节，确保会计信息真实、完整、及时。
2. 合理性原则：会计内部会计控制制度应符合国家法律法规和会计准则的要求，科学合理，具有可操作性。
3. 预防性原则：会计内部会计控制制度应注重事前预防，防范错误和舞弊行为的发生。
4. 有效性原则：会计内部会计控制制度应确保会计信息的真实、完整、及时，有效维护企业资产安全。
5. 适应性原则：会计内部会计控制制度应根据企业实际情况和发展需要，不断调整和完善。
四、会计内部会计控制制度的内容1. 组织机构控制（1）建立健全会计机构，明确会计岗位职责，实行会计人员持证上岗制度。
（2）设立内部审计部门，负责对企业会计工作进行监督检查。
2. 会计基础工作控制（1）严格执行会计核算制度，确保会计信息真实、完整、及时。
（2）规范会计凭证、账簿、报表等会计档案的管理，实行会计档案定期检查制度。
3. 会计核算控制（1）建立健全会计核算制度，明确会计核算方法、程序和时限。
（2）加强会计核算过程的审核，确保会计核算准确无误。
4. 会计监督控制（1）建立健全内部审计制度，对会计工作进行定期和不定期的监督检查。
（2）设立内部控制评价机制，对内部控制制度执行情况进行评估和改进。
会计内部控制制度
会计内部控制制度会计内部控制制度指的是企业为了保障资产的安全、财务信息的准确性和有效性，以及遵守法律法规和规范会计核算行为而制定的一系列制度、流程和控制措施。
会计内部控制制度对企业的财务管理和风险控制起着至关重要的作用。
下面将从定义、目的、特点和实施过程等方面进行详细介绍。
一、定义会计内部控制制度是指企业为了保障资产的安全、财务信息的准确性和有效性，以及遵守法律法规和规范会计核算行为而制定的一系列制度、流程和控制措施。
会计内部控制制度通过规范企业内部的经济活动，确保企业财务信息的真实、完整和可靠，降低财务风险，提高企业经营管理的效率和稳定性。
二、目的1.保障资产安全：会计内部控制制度通过建立规范的资产管理流程，例如资产采购、收款、存储和处置等环节的控制，防范资产的丢失、损坏和盗窃等风险。
2.提高财务信息准确性和有效性：会计内部控制制度通过规范会计核算的流程和方法，确保财务信息的真实、完整和可靠，减少错误和偏差，提高决策的准确性和科学性。
3.遵守法律法规和规范会计核算行为：会计内部控制制度通过制定合规性政策和程序，确保企业的经营活动符合法律法规的要求，避免违法行为带来的法律风险和声誉风险。
三、特点1.全面性：会计内部控制制度要覆盖企业的各个环节和业务，包括资产管理、财务核算、风险控制等方面，确保全面有效地管理和控制企业的财务活动。
2.连续性：会计内部控制制度是一个长期有效的系统，需要不断地进行检查、评估和完善，适应企业发展和外部环境变化的需求。
3.合理性：会计内部控制制度需要根据企业的特点、规模和业务特点来制定，具有科学性和可操作性，能够在有效控制风险的同时保证企业的经营效率。
四、实施过程1.制定内部控制政策和程序：企业需要制定会计内部控制政策和程序，明确内部控制的目标和范围，明确各个环节的职责与权限，确保控制措施的合理性和有效性。
2.建立内部控制框架：企业需要建立内部控制框架，包括内部控制组织结构、内部控制流程和内部控制目标等，以便全面、有效地管理和控制企业的财务活动。
企业会计内部控制制度
企业会计内部控制制度关键词内部控制财务会计一、当前企业内部控制存在的问题当前我国企业会计基础工作和内部控制制度较为薄弱，负责人违法干预会计工作，会计人员假账真做，账外隐匿资产，私设小金库，造成会计信息失真现象较为严重；财产物资内控管理薄弱，物资购销制度松弛，造成企业资产的大量流失；企业人员利用内控不严的漏洞，贪污、挪用公款，盗窃资金，收受回扣等违法现象时有发生。
严重违反了会计法，危害了市场经济秩序。
而切实加强内部会计控制制度是解决会计信息失真、保证国民经济正常运转的客观要求。
当前我国会计信息失真现象较为严重，它不仅影响着企业生产经营正常持久地进行，而且有碍于宏观经济的发展。
失真现象的背后，体现出在日常工作中单位的各项制度有章不循或无章可循、各项批准授权不清、相互牵制不到位。
财务制度缺乏科学性和连贯性，缺少事前控制制度，多为事后补救措施等问题。
当前会计改革应将重点放在解决会计信息失真这一问题上，加强内部会计控制是保证国民经济正常运转之必需。
会计人员在企业内部人中居于重要地位。
由于会计人员一般受制于厂长经理，又由于他们追求个人收入最大化的本性，在缺乏激励或监督不力时，他们就会与其他内部人一起把私人利益放在企业利益之上，侵蚀所有者权益。
所以，这种会计内部人从其本性来讲具有两重性，他们价值观的取向决定于企业的激励和约束机制，激励有余约束不足时，他们可能会不满足于已得到的利益，利用所占有的会计信息等优势谋取更大的利益；激励不足约束有余时，他们会一走了之或者运用自己的智力，想方设法弱化约束；只有当激励和约束都有效存在，即存在既能使会计人员获得与其付出的努力和责任相匹配的报酬和授权，又可以从制度和程序上限制会计人员的“越轨”行为这样一种机制时，才能使会计内部人趋向于循规蹈矩，并发挥会计的监督功能，为企业管理层提供会计控制的正确信息。
二、建设企业内部控制制度的相关建议1．完备财产安全控制制度财产安全控制制度是为确保财产的安全完整而采取的控制措施。
会计内部控制制度重要性(3篇)
第1篇一、引言会计内部控制制度是企业管理的重要组成部分，是确保企业财务会计信息真实、准确、完整的关键手段。
在当前经济全球化和市场竞争日益激烈的背景下，建立健全的会计内部控制制度对于企业的发展具有重要意义。
本文将从以下几个方面阐述会计内部控制制度的重要性。
二、会计内部控制制度的概念及构成1. 概念会计内部控制制度是指企业内部为规范财务会计行为，保证会计信息真实、准确、完整，防范财务风险，提高财务管理水平而制定的一系列规章制度、操作程序和管理措施。
2. 构成（1）组织结构控制：明确企业内部会计岗位设置、职责分工和权限范围，确保会计工作的有序进行。
（2）授权审批控制：建立健全授权审批制度，确保各项经济业务按照规定程序进行审批。
（3）会计核算控制：规范会计核算方法，确保会计信息真实、准确、完整。
（4）资产控制：加强对企业资产的管理，确保资产安全、完整。
（5）财务报告控制：规范财务报告编制程序，确保财务报告真实、准确、完整。
三、会计内部控制制度的重要性1. 确保会计信息质量会计信息是企业经营决策的重要依据。
建立健全的会计内部控制制度，可以确保会计信息真实、准确、完整，为企业管理层提供可靠的信息支持。
2. 防范财务风险企业面临各种财务风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
通过建立健全的会计内部控制制度，可以加强对企业财务风险的识别、评估和防范，降低财务风险发生的可能性。
3. 提高财务管理水平会计内部控制制度有助于规范企业财务管理行为，提高财务管理水平。
具体体现在以下几个方面：（1）加强预算管理：通过预算编制、执行和监督，确保企业资金合理分配和使用。
（2）加强成本控制：通过成本核算、分析和控制，降低企业成本，提高企业盈利能力。
（3）加强资金管理：通过资金筹集、运用和监督，确保企业资金安全、高效。
4. 促进企业合规经营会计内部控制制度有助于企业遵守国家法律法规，确保企业合规经营。
具体体现在以下几个方面：（1）防范违规操作：通过内部控制制度，规范企业各项经济业务，防止违规操作。
企业会计制度设计中的内部控制规定
企业会计制度设计中的内部掌控规定一、目的本规章制度的目的是确保企业财务会计信息的准确性、完整性和可靠性，提高内部掌控水平，防备和发现会计风险，保护企业利益和股东权益。
二、适用范围本规章制度适用于公司全部部门、职能单位及全部员工，包含财务会计部门和其他各部门。
三、内部掌控基本原则1.合规原则：遵从国家法律法规、财务会计准则及公司内部规章制度的相关要求进行财务会计处理。
2.有效性原则：确保内部掌控活动的有效性，对可能导致会计风险的环节进行风险评估和掌控，提高内部掌控的效益。
3.适度原则：在保证会计信息真实准确的基础上，采取适度的内部掌控措施，避开过度的掌控带来的本钱与效益失衡。
4.分工原则：明确各部门、职能单位和员工的职责和权限，实行合理的分工与合作，确保责任制和授权制有效运行。
四、内部掌控职责分工1.公司领导层负责订立并组织实施内部掌控政策和规章制度，履行内部掌控的整体责任。
2.财务会计部门负责订立并组织实施财务会计相关的内部掌控制度和规程，确保会计信息的准确性和完整性。
3.其他部门负责依据各自的职责范围，建立相应的内部掌控制度和规范，做好会计信息的收集和提交工作。
4.每位员工都有责任保证所负责的工作符合公司内部掌控制度和规定，确保会计信息真实准确。
五、会计信息的准确性和完整性1.财务会计部门应建立健全的会计制度，明确会计核算政策，确保会计信息的准确性和完整性。
2.各部门应依照财务会计部门的要求，及时、准确地供应相关的会计信息。
3.会计信息的记录和处理应符合财务会计准则和公司内部规定，确保账务真实可靠。
4.财务会计部门应定期进行内部会计核算和对账，确保数据的准确性和全都性。
六、防备和发现会计风险1.财务会计部门应建立健全的会计风险评估体系，定期评估会计风险，采取相应的防范和掌控措施。
2.各部门应加强对会计风险的防备和掌控，建立相应的内部掌控制度和规范。
3.发现会计风险或异常情况时，及时报告给财务会计部门，采取必需的矫正措施。
企业会计内部控制制度
企业会计内部控制制度企业会计内部控制制度是指企业为了保护企业财务资产的安全性和完整性，规范财务信息的记录和报告，以及提高企业运营效率和规范性而建立的一系列制度和措施。
1. 为什么企业需要建立会计内部控制制度企业会计内部控制制度的建立是为了解决企业财务管理中存在的各种风险和问题。
首先，建立内部控制制度可以提高企业财务信息的准确性和可靠性，保护企业财务资产的安全性，防止财务欺诈和错误的出现。
其次，内部控制制度可以规范企业财务记录和报告的程序和格式，确保财务信息的及时性和一致性。
最后，内部控制制度可以提高企业运营效率和规范性，减少资源浪费和错误操作，提高企业的整体管理水平。
2. 企业会计内部控制制度的基本原则是什么企业会计内部控制制度的基本原则包括：内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控。
首先，内控环境是指企业内部的管理氛围和价值观，包括管理层的诚信和道德风险、员工的专业素质和道德标准等。
其次，风险评估是指企业对内部和外部风险的识别和评估，以确定适当的控制措施。
控制活动是指企业为了达到预定目标而采取的一系列内部控制措施，包括对财务信息的记录、报告和审计等。
信息与沟通是指企业内部各个部门之间和企业与外部利益相关者之间的信息交流与共享，确保信息的准确传达和及时反馈。
最后，监控是指企业对内部控制制度的运行进行持续的监督和评估，以及对潜在问题和风险的及时发现和纠正。
3. 企业会计内部控制制度的主要内容包括哪些方面企业会计内部控制制度的主要内容包括：财务管理制度、财务人员职责和权限、财务信息的记录和报告、预算控制和资金管理、公司资产的保护等。
财务管理制度包括会计政策制定、财务报告制度、财务决策与授权等方面的规定。
财务人员职责和权限则明确了各个财务岗位的职责划分和权限限制，确保财务工作的合理分工和协调。
财务信息的记录和报告要求对企业财务交易进行准确记录，并及时编制符合会计准则和法规的财务报表。
预算控制和资金管理则规定了企业预算编制和执行的程序，包括预算的编制、执行和审计等。
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矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。