卫生部印发《关于开展“小金库”专项治理和财务检查的工作方案》的通知

卫生部印发《关于开展“小金库”专项治理和财务检查的工

作方案》的通知

【法规类别】财务监督检查

【发布部门】卫生部(已撤销)

【发布日期】2009.05.19

【实施日期】2009.05.19

【时效性】现行有效

【效力级别】XE0303

卫生部印发《关于开展“小金库”专项治理和财务检查的工作方案》的通知

部属（管）各单位、部机关各司局：

根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）和《中共中央纪委监察部财政部审计署〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》（中纪发〔2009〕7号），结合卫生工作实际，我部研究制定了《关于开展“小金库”专项治理和财务检查的工作方案》。现印发给你们，请认真贯彻落实。

二○○九年五月十九日

关于开展“小金库”专项治理和

财务检查的工作方案

根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）和中共中央纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（中纪发〔2009〕7号）文件精神，决定在部属（管）单位和部机关（以下简称各单位）开展“小金库” 专项治理工作。按照部领导批示精神，为进一步规范财经秩序，提高财务管理水平，杜绝违法违规问题，决定同步在部属（管）单位开展财务检查工作。具体工作方案如下：

一、总体要求和具体原则

各单位要坚决贯彻落实中央文件精神，高度重视治理工作，要按照党风责任制的要求，建立健全领导体制和工作机制。深入开展“小金库” 专项治理和财务检查工作，坚决纠正和查处各种违纪违规问题，建立健全财务管理的长效机制。此次工作要与预算管理、审批制度、收入分配管理、规范津贴补贴和绩效工资、规范对外投资与资产管理、加强银行账户和发票管理、内部检查以及审计制度的建设等日常管理工作相结合，整体推进，综合实施。

二、组织领导

我部成立由陈啸宏、李熙同志为组长，办公厅、规财司、人事司、机关党委、驻部监察局等司局领导同志参加的卫生部治理“小金库”和财务检查工作领导小组（见附件1，以下简称部领导小组），部领导小组办公室设在部规财司。部领导小组及其办公室具体组织各单位的“小金库”专项治理和财务检查工作。我部将设立举报电话和举报信箱，通过卫生部网站和《健康报》公布。

各单位要成立由主要领导同志牵头、相关部门负责人参加的领导机构，并设立日常工作

机构。各单位领导机构及日常工作机构的设立情况应在2009年5月20日前上报部领导小组办公室（部规财司）。

三、“小金库”专项治理和财务检查的内容和方法

（一）“小金库”专项治理内容。

违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

“小金库”主要表现形式包括：

1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

5.虚列支出转出资金设立“小金库”；

6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

（二）财务检查的内容。

1.重大经济事项决策机制建设情况；

2.预算管理情况；

3.落实“统一领导，集中管理”的财务管理体制情况；

4.单位事务公开制度落实情况；

5.资产管理情况；

6.采购管理情况；

7.内部控制制约机制建设情况。

（三）“小金库”专项治理和财务检查的方法。

此次“小金库”专项治理和财务检查采取单位自查和部领导小组组织重点检查方式进行。自查面必须达到100%。在各单位自查的基础上，由部领导小组组织开展重点检查，重点检查面不低于40%。

四、“小金库”专项治理和财务检查的步骤

“小金库”专项治理和财务检查工作从本《方案》下发之日起至2009年底基本结束，重点分四个阶段进行。

（一）动员部署阶段（本《方案》印发之日起至2009年5月底）。

各单位要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。充分发挥新闻媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报。

（二）自查自纠阶段（截至2009年6月底）。

各单位要按照本《方案》要求，抓紧制定各自的具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。为保证自查效果，各单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查自纠阶段。对自查中发现的各种违法违规问题，必须及时纠正。

2009年6月10日前，各单位都要填报《银行账户情况报告表》（见附件2）、《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（见附件3）、《单位财务检查自查自纠情况报告表》（附件4），单位负责人和财务负责人要签字盖章。同时，各单位要将自查自纠阶段书面总结报告上报到部领导小组办公室（部规财司）。

（三）重点检查阶段（2009年7月初至10月底）。

各单位自查自纠工作结束后，部领导小组将组织开展重点检查工作。“小金库”专项治

理重点检查和财务重点检查同时进行。重点检查范围为全额拨款卫生事业单位、财政拨款较多的单位、瞒报和漏报单位银行账户的、以前检查发现财务管理问题较多和存在“小金库”问题的单位、有群众举报的单位以及自查自纠措施不得力、工作走过场的单位。

（四）整改落实阶段（截至2009年11月底）。

各单位要针对治理和检查工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善财务管理的长效机制。部领导小组将加强对整改落实情况的督促指导。

各单位要将“小金库”专项治理和财务检查工作情况形成书面报告，于2009年11月底前报部领导小组办公室（部规财司）。

请各单位按照本《方案》要求的时限，及时上报各种表格以及阶段工作汇报和工作总结报告，以便汇总上报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。

五、“小金库”专项治理和财务检查的政策规定

（一）“小金库”专项治理的政策规定。

针对“小金库”问题，中央制定了明确的政策规定，总的原则是“依法处理，宽严相济”。具体要求是：

1.“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查。

2.对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适