2016年度省属企业全面预算报表编制说明(DOC)
2016年项目全面预算编制说明
2016年项目全面预算编制说明
一、编制流程
1、预算方法选择：2016年全面预算在2015年年报上报后就开始启动，预算采用固定预算加定期预算方法，即根据固定预算期（以年为预算期）内正常的、可实现的某一业务量水平为基础来编制的预算。
2、预算编制部门：全面预算共有20套表，填制部门包括工程部、物资部、设备部、人力资源部、合约部、财务部等6个部门。
3、预算编制原理：预算价值量要依据实物量，预算编制起点是施工项目生产进度预算，生产进度决定工作量进度，进而决定人员、材料、设备的量和价，在这些工料机确定后，成本费用预算可以汇总确定；另一方面，施工项目生产进度决定工程款结算预算，也就是主营业务收入预算，在成本费用和收入都确定后，就可得出利润预算情况，资产负债情况，现金流量情况。
二、编制过程
1、2016年2月初财务部开始下发2014年全面预算编制表格和编制要求，经过各部门编制后，2月中旬财务部汇总表格，编制资产负债表、利润表、现金流量表、主营业务收入表、建造合同表等预算表格。
2、预算正确性检查：主要检查以下几个预算关系：一是项目成本费用预算表的各项明细与其对应附表一致，如间接费用与间接费用预算表一致，材料费与材料成本预算表一致；二是各成本类别的价量
一致，即材料成本预算与材料采购预算匹配，机械使用费预算与主要设备使用预算表一致；三是资产负债表、利润表、现金流量表的上年数与年报一致，本年预算与各项分表一致，利润表的项目预计总额列与合约部提供的主营业务收入、主营业务成本一致。
2016年度集团所属子企业全面预算情况说明书剖析.
附件3：2016年度所属子企业全面预算情况说明书内容提要全面预算情况说明书是对年度全面预算报表的补充说明，是年度全面预算报告的重要组成部分。
一、企业基本情况、预算工作组织和制度建设情况（一）企业基本情况企业应披露注册资本、法定代表人、公司治理结构与组织结构、所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块等。
（二）预算工作组织和制度建设情况1.预算工作组织情况。
主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工情况，年度预算工作的具体组织过程，以及预算审核情况等。
2.预算制度建设情况。
企业2015年制定的预算管理相关制度及实施情况。
企业应按下列格式披露本企业全面预算管理相关制度建设情况：3.2015年企业预算管理信息化建设工作开展情况。
二、本年度预算编制基础（一）预算编制采用的会计政策1.企业编制年度全面预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计是否发生变更，发生变更的原因，对损益的影响金额。
2.对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由及对预算报表的影响。
（二）年度全面预算报表的合并范围说明本年纳入合并报表范围的子企业基本情况。
企业应当按下列表式具体说明所属子企业年度间变动情况（三级以下子企业可并入三级企业合并披露）。
其中，对于预算年度新纳入或不再纳入合并范围的子企业，应详细说明变动原因及对预算的影响等情况。
2016年纳入合并范围子企业情况表序号企业名称企业类型所属级次2015年末持股比例(%)预算年末持股比例（%）2015年预算是否纳入2015年决算是否纳入企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位；2016年预算未纳入合并范围子企业情况表序号企业名称企业类型所属级次2015年预算是否纳入2015年决算是否纳入2016年预算未纳入原因（三）预算年度宏观经济形势预测与分析。
2016年财政预算编报说明
2016年财政预算编报说明根据新修订的《中华人民共和国预算法》和中央、省、市关于深化财税体制改革，建立现代财政制度的总体要求，编制了阳江市阳东区2016年度收支预算。
一、编制2016年预算的指导思想2016年既是实施“十三五”规划的开局之年，也是全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会精神、全面深化财税改革的关键一年，预算编制要紧紧围绕深化财税体制改革的总体要求，落实区委、区政府的发展战略和工作部署，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，继续实施积极的财政政策，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进、改革创新，完善体制机制，加强预算管理。
坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构，着力改善民生，盘活财政存量，用好财政增量，严控“三公”经费等一般性支出，降低行政运行成本。
继续深化部门预算改革，健全预算支出标准体系，进一步完善政府预算编制体系，加强预算绩效管理，全面推进预决算公开工作，提高预算透明度。
二、编制2016年预算的基本原则1、预算安排总体遵循统筹兼顾，勤俭节约，量力而行，讲求绩效和收支平衡的原则。
2、收入预算编制坚持积极稳妥，实事求是的原则。
预算收入与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接，收入预算将所有政府收入全部列入预算，不隐瞒和少列。
3、推行综合预算编制的原则。
编制全口径财政预算，一般公共预算与政府性基金预算统筹编制，并结合存量资金的安排，以满足各项民生支出和社会发展所需支出。
４、预算安排资金讲求效率，减少资金存量的原则。
资金要用在刀刃上，对各项支出要做到据实细致，政策明确，项目可行的，按支出进度安排；政策不明确的、项目不确定的，不作安排，但可根据需要安排一定的前期经费。
做到当年支出当年安排，以提高资金使用效率。
５、预算支出编制坚持先急后缓、先重点后一般的原则。
预算支出在保证各项民生等基本公共服务合理需要的前提下，优先安排各项重点支出，严格控制好各部门、各单位的机关运行经费和楼堂馆所等基本建设支出。
2016年度部门预算和三公经费预算公开及编报说明
2016年度部门预算和“三公”经费预算公开及编报说明编撰说明：根据潭财预发〔2015〕6号《关于编制2016年市本级预算的通知》要求，在新《预算法》的具体要求下，按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡的基本原则，以绩效评价为导向，提高资金使用效益为目标，我局2016年预算编制在积极稳妥的基础上，关注发展、保障重点、注重绩效，现将2016年度部门预算编制说明如下：一、单位机构、编制、科室分布、人员、部门职责及资产情况目前我局共有行政事业编制117个，其中：行政编制25个，其他事业编制92个，根据市编办文件规定，内设办公室、计划财务科、水政水资源科、建设管理科、城镇水务科、人事科技教育科（离退休人员管理科）、监察审计科等7个行政科室，防汛办、河道站、设计院、经济办、质监站、电排站、水资源管理局、水土保持监督站等8个事业站、办、院。
全局共有职工147人，其中：在职职工86人，包括行政人员25人,事业单位人员61人（参照公务员管理24人，事业单位人员24人，自收自支人员13人），离退休职工60人（离休人员5人，退休人员55人）。
单位临聘人员共6人，单位负担遗属5人。
本次预算编制按文件要求，列入预算的人员为行政单位人员25人，参照公务员管理人员24人和执行事业工资标准的24人，共73人；离休人员5人，退休人员55人。
我局公务用车编制8台，目前经市公务消费领导小组核定实有车辆8台。
部门职责：依据湘潭市机构编制委员会潭市编［2010］22号文件湘潭市水务局的主要职能、职责有：1、贯彻执行国家、省有关涉水行政工作的法律、法规、规章和方针政策；负责保障水资源的合理开发利用，研究拟订全市水务工作的发展战略、中长期规划和年度计划，起草有关实施细则等规范性文件并监督实施。
2、组织编制全市江河湖泊的流域综合规划、防洪规划等重大水利规划。
按规定制定水利工程建设有关制度并组织实施。
负责提出水务固定资产投资规模和方向、市级财政性资金安排的意见。
2.2016年度部门决算报表编制说明
2016年度部门决算报表编制说明一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2016年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。
具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。
未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。
解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。
（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位综合预算衔接一致。
财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。
按照现行部门预决算管理，部门决算中仅反映一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款；国有资本经营预算财政拨款暂不纳入部门决算反映。
二、填报口径（一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。
1 / 89（二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（暂未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。
其中：财决05至05－2表、财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。
（三）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。
三、录入级次（一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。
（二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。
县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。
乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。
2016年全面预算编制说明模板预算情况说明书是对年度预算报表的补充
2016年全面预算编制说明模板预算情况说明书是对年度预算报表的补充2016年全面预算编制说明模板预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
根据工作要求，预算编制说明至少包括以下内容：企业预算情况说明书内容提要一、企业基本情况说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位，如为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润情况等。
二、2015年度预算工作总结主要包括：1、对2015年度主要财务指标进行预算差异分析（包括资产、负债情况分析），陈述导致差异的影响事项，重点说明产生差异的原因；2、对2015年度投资及融资情况进行预算差异分析，陈述导致差异的影响事项及原因；3、2015年完工项目运行情况说明；4、对2015年度主要指标调整情况进行说明并分析其原因；5、上年度预算工作存在问题及采取的整改措施等。
三、2016年度预算编制基础（一）年度预算的合并范围，以及未纳入年度预算编制范围的子公司名单、原因及其对预算的影响。
（二）基本编制依据，包括所采用的基本假设及其论证依据、所选用的会计制度和政策等。
四、2016年度主要业务预算说明（一）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，并对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
（二）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。
2016年部门预算编制说明范本
2016年部门预算编制说明凤凰办事处2016年部门预算编制说明一、部门基本情况（一）单位构成南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处设行政单位1个,事业单位1个。
其中：全额拨款行政单位1个，全额拨款的事业单位1个。
（二）人员构成行政人员：南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处实有在职人员64 人。
离休人员5人，退休人员31人。
事业人员：全额拨款的事业单位事业人员实有在职人员6 人。
二、单位主要职责南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处是鼓楼区人民政府的派驻机构。
主要职责具体包括：认真贯彻执行党和国家的各项方针、政策；负责辖区内的地区性、群众性、公益性、社会性工作；负责辖区内的城市建设和管理等工作；负责辖区内的维护稳定及社会治安治理工作，依照规定做好出租屋和外来暂住人员的管理工作；负责民事调解、法律服务工作，维护居民的合法权益；负责社区建设和管理，积极开展社区服务工作，发动和组织社区成员开展各类社区公益活动；负责拥军优属、优抚安置、社会救济、社会福利、社区文化、科普、体育、教育等工作；发展街道经济，管理街道资产；组织提供人才、科技、信息和其他各种服务，推动街道经济发展和维护市场经济秩序；负责计划生育、劳动就业和民事调解等工作；保障少数民族的权益。
指导和帮助社区居民委员会搞好组织建设和制度建设以及群众自治；配合有关部门做好防汛、防风、防火、防震、抢险和防灾工作。
向区人民政府反映居民群众的意见和要求，办理人民群众来信来访事项。
承办区委、区政府交办的其他事项。
三、年度工作任务一是深化城市治理工作，提升长效管理水平。
扎实推进“再干两百天”工作，通过加强整治来推进城市治理水平，全面推进城市长效管理的落实。
二是优化经济发展环境，推动经济平稳增长。
进一步优化经济投资环境，力促经济转型升级；加强与中海环宇城、苏宁清江广场联系与沟通，全面保障两大载体开业；切实做好引才纳贤工作；扎实抓好安全生产工作，全面做好市场监管工作。
三是坚持为民服务宗旨，提高服务保障能力。
2016年综合财务预算编制说明【模板】
2016年综合财务预算编制说明一、2016年预算编制的总体情况1、预算总收入是按照省财政厅、教育厅下达我校2016年预算控制额度收入数核定，包括财政拨款安排和学校事业收入两部分组成。
2、预算总支出优先安排人员工资福利支出、教学科研支出、后勤保障支出、学生奖助学金支出，严控公务接待费、差旅费、会议费等项支出。
3、预算采用“统一领导、分级管理、集中核算、责任到人”的实施机制。
二、执行预算的要求1、强化预算刚性约束。
预算编制执行过程中项目、金额不得变更，严格做到不追加，不调整。
2、加强财务监督的力度，确保资金支出严格规范。
加强国有资产监督管理，严格执行政府采购制度。
对没按规定进行招标的项目，财务处不予付款。
3、严禁在法定工作日期间或本职工作职责内，发放任何形式的补助、补贴。
各部门确因工作需要产生的补助，须经学校会议决定，并按规定取得税务部门发票后方可支出。
4、严控公务接待费用，全校公务接待实行接待登记审批制度，接待前严格按程序报院办审批，按标准执行。
无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。
5、树立勤俭办学意识，年度内严控办公设备采购支出。
办公设备支出由国资后勤处统一管理，严格执行相关手续，杜绝重复购置。
6.项目资金严格按批复项目内容支出，全程落实财务监督，确保专款专用。
7、部门预算的执行严格按程序审批。
学校行政、教辅部门（含公共课教学部），预算支出实行部门领导负责制，每笔支出须经部门负责人审核，财务处核定，学校主管领导签字。
八个二级学院预算支出实行二级学院院长负责制，严格落实校党委《“三重一大”决策制度的实施办法》，预算支出3000元（含3000元）以上实行总支书记会签制。
固定资产的购置从申请到报销由校长审批。
8.预算执行完成情况纳入部门及部门负责人年度考核。
望各部门切实严格执行预算，严格遵守财务制度，科学筹划，合理规范使用各项资金，确保学校各项工作扎实有序推进。
2016年部门预算及三公经费预算报表说明
第三部分：2016年部门预算及“三公”经费预算报表说明一、2016年收支总体情况（一）收入预算说明2016年收入总预算933.9万元，同比增加79.08万元，增长9.25%。
公共财政预算拨款933.9万元，同比增加79.08万元，增长9.25%。
其中：经费拨款703.76万元，同比增加109.24万元，增长18.37%，收入增加的主要原因：一是工资调整，增加工资福利支出105.11万元；二是公用经费综合预算定额标准提高，增加公用经费3.22万元；三是增加对个人及家庭补助支出0.18万元；四是基本支出机动经费增加0.73万元。
项目拨款230.14万元，同比减少30.16万元，下降11.59%。
（二）支出预算说明2016年支出总预算933.9万元，基本支出703.76万元，占支出总预算的75.36%，同比增加109.24万元，增长18.37%；项目支出230.14万元，占支出总预算的24.64%，同比减少30.16万元，下降11.59%。
按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：医疗卫生支出51.12万元，占支出总预算的5.47%，同比下降20.37%。
行政单位离退休费用46.76万元，占支出总预算的5%，同比增加11.01万元。
行政运行558.06万元，占支出总预算的59.76%，同比增加109.05万元，增长24.29%，支出增加的主要原因：一是在职人数比上年减少5人，增加工资福利支出105.11万元；二是公用经费综合预算定额标准提高，增加公用经费3.22万元；三是基本支出机动经费增加0.73万元。
住房保障支出47.73万元，占支出总预算的4.8%，同比持平。
一般行政管理事务230.14万元，占支出总预算的23.12%，同比减少30.16万元，下降11.59%。
二、2016年部门财政拨款支出预算情况2016年部门财政拨款支出预算933.9万元，其中：基本支出预算703.76万元，项目支出预算230.14万元。
2016年预算编制说明
2016年预算编制说明2016年是十三五规划的开局之年，预算编制和财政工作的总体要求是：全面贯彻党的十八届三中、四中、五中全会精神，深化财税体制改革，发挥财税改革在整体改革中的基础和支撑作用；全面落实县委的决策部署，保持财政收入稳定增长；调整优化支出结构，推动经济转型升级、城镇化建设和民生改善，促进社会和谐稳定；加强绩效管理，提高财政资金统筹力度，清理专项，盘活存量。
根据上述总体要求及全县经济社会发展预期，2016年预算（草案）安排如下：（一）一般公共财政预算2016年全县一般公共财政预算收入安排49000万元，比上年决算数增长12%。
截至目前，上级预告知2016年一般性转移支付补助88268万元，专项转移支付0万元。
2015年结转311万元，政府性基金统筹调入1616万元。
按照收支平衡、略有节余的原则，2016年公共财政预算支出安排139195万元。
具体安排上，按照“统筹兼顾、突出重点”的原则统筹各项资金，集中财力办大事。
各项支出具体安排情况如下：——一般公共服务方面安排19126万元，主要用于各机关事业单位运行支出。
——安全稳定方面安排20277万元，主要用于公检法司等部门人员基本支出，办案及业务经费，各部门维稳经费等支出。
——教科文方面安排70253万元，主要用于教科文机构人员工资及运行经费，义务教育生均公用经费、伙食补助，中小学校舍安全、加固改扩建工程以及标准化建设达标，科技三项费、文化体育与传媒等支出。
——社会保障医疗卫生方面安排12898万元，主要用于社会保障及医疗卫生机构人员工资及机构运转等基本支出。
——农林水事务方面安排11237万元，主要用于农林水机构人员工资及运行经费，美丽乡村建设，“一事一议”财政奖补，农民家庭“一揽子”保险，政策性农业保险补贴资金，农田水利基础设施建设等支出。
——城市经济建设方面安排4524万元，主要用于城市基础设施建设，住房保障，利民实事，重点项目建设等支出。
2016年省级部门预算录入表填报说明
2016年省级部门预算录入表填报说明2016年省级部门预算录入表填报说明2016年省级部门预算录入表共23张，具体填报说明如下：一、单位基本情况表1.单位预算代码：各单位按已确定的预算代码填报，新增单位由主管部门向省财政厅申请新设代码。
2.单位全称：按照编办批复的单位机构编制名称填列。
3.单位简称：按照预算单位日常使用简称填列。
4.单位组织机构代码：填列国家组织机构代码。
无组织机构代码或未填写组织机构代码的单位默认为预算虚拟单位。
5.上级主管单位预算代码：按已确定的预算代码填报。
6.上级主管单位全称：按照编办批复的单位机构编制名称填列。
7.上级主管单位组织机构代码：填列国家组织机构代码。
8.是否虚拟单位：因基本支出或项目支出特殊管理需要相应增设的虚拟单位，如：同一单位内含有参公和普通事业人员，分别适用不同的工资政策的予以单位虚拟单位为：xxx单位（参公）、xxx单位（事业）。
虚拟单位不具有单位组织机构代码。
本行填列“是”或“否”。
9.行政事业单位级别：选择填列“省（部）级”、“副省（部）级”、“厅（局）级”、“副厅（局）级”、“处级”、“副处级”、“正科级”、“副科级”、“其他”。
10.单位性质：选择填列“行政单位”、“参公事业单位”、“实施省属中小学绩效工资改革单位”、“高校”、“医院”、“其他事业单位”、“其他”。
11.经费供给方式：选择填列“财政核拨单位”、“财政核补单位”、“经费自理单位”。
12.单位执行会计制度：选择填列“行政单位会计制度”、“事业单位会计制度”、“民间非营利组织会计制度”、“企业会计制度”、“其他”。
13.单位所在地（县区级）：填列单位所在地（县区级）行政区划代码及行政区划名称。
例：“350102福州市鼓楼区”。
14.国民经济行业分类：根据国家标准《国民经济行业分类》选择填列。
二、单位基本支出基础信息表1.遗属人员年补助金额：按规定标准每年应发放的遗属定期定额生活补助费计算填列。
(整理)年度省属企业全面预算报表编制说明
附件2：2016年度省属企业全面预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括省属企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其所属子企业都应逐户录入本套报表。
三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）报表目录。
（三）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。
（四）附表：主要业务经营预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、长期股权投资预算表—参股投资（国资企预06表）、长期股权投资预算表—控股投资（国资企预07表）、固定资产投资预算表（国资企预08表）、房地产项目投资预算表（国资企预09表）、金融工具情况预算表（国资企预10表）、对外筹资预算表（国资企预11表）、成本费用预算表（国资企预12表）、人工成本预算表（国资企预13表）、营业外收入及支出预算表（国资企预14表）、对外担保预算表（国资企预15表）、对外捐赠支出预算表（国资企预16表）。
（五）补充表：主要分析指标表（国资企预补01表）、计算主要分析指标表需要用到的补充数据（国资企预补02表）、预算调整主要指标表（国资企预补03表）。
四、报表封面填制说明（一）企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
（二）预算管理委员会负责人：指企业依照《安徽省省属企业全面预算管理暂行办法》规定，设立的预算管理委员会负责人。
.................（三）预算管理办公室负责人：指企业依照《安徽省省属企业全面预算管理暂行办法》规定，设立的预算管理办公室负责人。
（四）预算编制机构负责人：指企业内部承担全面预算编制工作的专职机构负责人。
（五）填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
五、资产负债预算表（国资企预01表）（一）编制方法1.本表反映企业2016年末资产、负债及所有者权益的预算情况。
2016年度集团所属子企业全面预算情况说明书资料
附件3：2016年度所属子企业全面预算情况说明书内容提要全面预算情况说明书是对年度全面预算报表的补充说明，是年度全面预算报告的重要组成部分。
一、企业基本情况、预算工作组织和制度建设情况（一）企业基本情况企业应披露注册资本、法定代表人、公司治理结构与组织结构、所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块等。
（二）预算工作组织和制度建设情况1.预算工作组织情况。
主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工情况，年度预算工作的具体组织过程，以及预算审核情况等。
2.预算制度建设情况。
企业2015年制定的预算管理相关制度及实施情况。
企业应按下列格式披露本企业全面预算管理相关制度建设情况：2015年企业全面预算管理制度建设情况表年企业预算管理信息化建设工作开展情况。
3.2015二、本年度预算编制基础-1-（一）预算编制采用的会计政策企业编制年度全面预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计1. 政策及会计估计是否发生变更，发生变更的原因，对损益的影响金额。
对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公2.应按资产及负债的类别逐项说明影凡是考虑公允价值变动影响的企业，允价值变动影响。
应说明理由及对预算报表的影响。
响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的企业，（二）年度全面预算报表的合并范围说明企业应当按下列表式具体说明所属子本年纳入合并报表范围的子企业基本情况。
其中，对于预算企业年度间变动情况（三级以下子企业可并入三级企业合并披露）。
应详细说明变动原因及对预算的影响等情年度新纳入或不再纳入合并范围的子企业，况。
2016年纳入合并范围子企业情况表年预算年末2015年20152015年所属企业序决算是预算是企业名称持股比例末持股比类型级次号否纳入否纳入（例(%) %）境内金融子企业，境内非金融子企业，企业类型：1.2.3.基建单位；事业单位，境外子企业，4.5.2016年预算未纳入合并范围子企业情况表年2015年2015年预算所属序企业2016决算是预算是企业名称未纳入原因级次类型号否纳入否纳入（三）预算年度宏观经济形势预测与分析。
2016年部门预算编制说明
2016年部门预算编制说明2016年，我县财政工作以牢固树立和贯彻落实创新、绿色、开放、共享的发展理念，全面贯彻党的十八大和十八届四中、五中全会精神，按照县委、县政府的决策部署，确保全县的重点工作；坚持“保工资、保社保、保运转、保重点”的原则，加大对“三农”、教育、科技、文化、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房、生态保护、城镇化建设和社会管理创新等方面的支持力度，切实保障和改善民生；坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针，加强财政科学管理，继续提高财政资金使用效益。
现将2016年部门预算各项支出情况报告如下：一、指导思想紧紧围绕实现“十三五”财政发展总体目标，全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会、中央经济工作会议、省州委全体会议精神，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进的总基调，实施加力增效的积极财政政策，加快推进财税体制改革, 紧紧围绕全县经济社会发展的总体思路和战略目标，优化财政支出结构，增收节支、提高绩效，大力推动供给侧的结构性改革，扶持支持大众创业、万众创新，不断激发经济发展的活力，重点保民生和生态支出，为打赢脱贫攻坚战提供强有力的财力支撑。
二、预算编制原则（一）及时性原则。
2016年日常公用经费较上年未做调整，即：行政一类人均1万元，行政二类人均0.8万元，行政三类人均0.7万元；事业类人均0.7万元；公检法司类人均1.2万元；乡镇类平均0.7万元。
单列车辆经费支出标准因车改等原因也未作调整：县委、政府每辆车运行经费3万元，人大、政协每辆车运行经费1.5万元，其他各行政事业单位每辆车运行经费1万元。
另外,根据车辆经费安排数与实际开支的需求，财政部门另行对全县行政事业单位的车辆保险费实行统一购买。
2016年继续推行对公务卡消费排序前十位的单位在公用经费中给予2万元奖励（部门预算中未作安排，年内追加解决），对未推进公务卡消费的单位将在核定后的基础上扣除5%的公用经费。
(二)坚持项目库原则。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
附件2：2016年度省属企业全面预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括省属企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其所属子企业都应逐户录入本套报表。
三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）报表目录。
（三）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。
（四）附表：主要业务经营预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、长期股权投资预算表—参股投资（国资企预06表）、长期股权投资预算表—控股投资（国资企预07表）、固定资产投资预算表（国资企预08表）、房地产项目投资预算表（国资企预09表）、金融工具情况预算表（国资企预10表）、对外筹资预算表（国资企预11表）、成本费用预算表（国资企预12表）、人工成本预算表（国资企预13表）、营业外收入及支出预算表（国资企预14表）、对外担保预算表（国资企预15表）、对外捐赠支出预算表（国资企预16表）。
（五）补充表：主要分析指标表（国资企预补01表）、计算主要分析指标表需要用到的补充数据（国资企预补02表）、预算调整主要指标表（国资企预补03表）。
四、报表封面填制说明（一）企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
（二）预算管理委员会负责人：指企业依照《安徽省省属企业全面预算管理暂行办法》规定，设立的预算管理委员会负责人。
-28-（三）预算管理办公室负责人：指企业依照《安徽省省属企业全面预算管理暂行办法》规定，设立的预算管理办公室负责人。
（四）预算编制机构负责人：指企业内部承担全面预算编制工作的专职机构负责人。
（五）填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
五、资产负债预算表（国资企预01表）（一）编制方法1.本表反映企业2016年末资产、负债及所有者权益的预算情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2015年末财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2015年度财务报表并结合2016年度预计情况分析填列。
4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。
5.表内“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。
6.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
7.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：根据“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”科目的预计期末余额填列。
2.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。
3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的净额填列。
4.其他流动资产：根据企业除货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。
5.可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。
-28-6.持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。
7.长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，减去相关“长期股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。
8.投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。
企业采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列；企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目根据“投资性房地产”科目的预计期末余额填列。
9.无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。
10.开发支出：根据“研发支出”科目项下的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。
11.商誉：反映企业合并中形成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，减去相应减值准备后的净额填列。
12.其他非流动资产：根据企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。
13.预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款”项目内填列。
14.应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。
15.库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额，根据“库存股”科目的预计期末余额填列。
16.专项储备：反映高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费、维简费等专项储备的预计期末余额，根据“专项储备”科目的预计期末贷方余额填列。
17.盈余公积：根据“盈余公积”科目预计的期末贷方余额填列。
18.一般风险准备：反映企业按规定从净利润中提取的一般风险准备，仅由金融-28-企业填报。
表内公式：11行≥（12+13）行（合理性）；17行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+14+15+16）行;26行=(24-25)行;28行=(26-27)行;40行=(19+20+21+22+23+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39)行;48行=（17+40）行;56行≥(57+58)行;59行≥60行(合理性);67行=(50+51+52+53+54+55+56+59+61+62+63+64+65+66)行；78行=(69+70+71+72+73+74+75+76+77)行；79行=(67+78)行；82行≥（83+84）行；93行=(81+82+85-86+87+89+90+91+92)行；95行=(93+94)行；96行=(79+95)行；48行=96行。
表间公式：2行上年数=国资企预03表35行上年数（合理性审核）；2行本年预算数=国资企预03表35行本年预算数（合理性审核）；50行上年数=国资企预11表4行上年年末余额；50行本年预算数=国资企预11表4行预计年末余额；65行上年数=国资企预11表9行上年年末余额；65行本年预算数=国资企预11表9行预计年末余额；69行上年数=国资企预11表12行上年年末余额；69行本年预算数=国资企预11表12行预计年末余额；70行上年数=国资企预11表15行上年年末余额；70行本年预算数=国资企预11表15行预计年末余额。
六、利润预算表（国资企预02表）（一）编制方法1.本表反映企业2016年度预计实现利润（亏损）及应上交国家利润等情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2015年度财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2015年度财务报表并结合2016年度预计情况填列。
4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。
5.表内“少数股东损益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。
6.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
7.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释-28-1.营业总收入：反映企业2016年度销售商品、提供劳务等主要业务和其他业务活动预计产生的收入总额。
营业总收入包含金融子企业的收入总额，其中营业收入项目仅反映非金融企业的收入情况，金融企业营业收入反映金融子企业预算收入情况（营业总成本填列口径与营业总收入一致）。
2.资产减值损失：反映企业2016年度各项资产预计发生的减值损失。
3.其他：反映石油石化企业勘探费用。
4.公允价值变动收益：反映企业计入当期损益的资产或者负债预计公允价值变动收益，如为净损失，以“－”号填列。
5.投资收益：反映企业以各种方式对外投资所取得的预计收益，如为投资损失，以“－”号填列。
6.提取法定盈余公积金：反映企业按照规定预计提取的法定盈余公积金。
7.应上交国家利润（国家股利）：反映企业根据有关国有资本收益管理办法，预计应上交国家的年度利润（国家股利）金额，仅由企业集团总部填列。
表内公式：表内公式：1行≥（2+3）行；3行≥（4+5）行；6行=（7+8+11+12+13+14+15+16）行（合理性）；8行≥（9+10）行；18行≥19行（合理性）；20行=（1-6+17+18）行；23行=（20+21-22）行；25行=（23-24）行；27行=（25-26）行。
表间公式：1行≥国资企预05表合计行主营业务收入栏；6行>国资企预05表合计行主营业务成本栏；8行=国资企预12表3行；11行=国资企预12表4行；12行=国资企预12表7行；13行=国资企预12表24行；14行=国资企预12表48行；21行=国资企预14表1行；22行=国资企预14表9行。
七、现金流量预算表（国资企预03表）（一）编制方法1.本表反映企业2016年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2015年度财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2015年度财务报表并结合2016年度预计情况填列。
4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得-28-出。
5.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
6.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释1.其他经营活动产生的现金流入：反映除“销售商品、提供劳务收到的现金”外的经营活动产生的现金流入汇总数。
2.其他经营活动产生的现金流出：反映除“购买商品、接受劳务支付的现金”外的经营活动产生的现金流出汇总数。
3.其他投资活动产生的现金流入：反映除表上所列项目外的投资活动产生的现金流入汇总数。
表内公式：表内公式;4行=（2+3）行；7行=（5+6）行；8行=（4-7）行；14行=（10+11+12+13）行；19行=（15+16+17+18）行；20行=（14-19）行；26行=（22+23+24+25）行；30行=（27+28+29）行；31行=（26-30）行；33行=（8+20+31+32）行；35行=（33+34）行；35行上年数c列=34行本年数d列（合理性审核）。
表间公式：35行上年数=国资企预01表2行上年数（合理性审核）；35行本年预算数=国资企预01表2行本年预算数（合理性审核）。
八、主要业务经营预算表（国资企预04表）（一）编制方法1.本表反映企业2016年度主要业务板块的预计生产经营情况。