公司财务管理体系文件

编号：FM-TM-02

版号：1.0

生效日期：

发放编号：

财务治理体系文件

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1、目的

本治理文件明确了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常治理的要求与操作规范，以规范银行账户治理的差不多程序。

2、适用范围

2.1本程序治理文件规范了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常治理业务过程，适用于公司总部和各控股子公司财务部等相关部门。如未进行特不讲明，本程序治理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一打算治理的控股子公司。

3、定义

银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的差不多账户、一般结算账户和专用账户。

3.1.差不多账户：是公司为办理差不多的、要紧的资金结算、现金存取等业务而开立的要紧账户；

3.2.一般结算账户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的差不多账户以外的辅助性账户；

3.3.专用账户：是公司为办理某些专门业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有专门用途的补充账户。

4、相关程序及文件

4.1对外结算的相关程序FM-TM-03

5、职责

5.1总裁

✓依照公司进展需要选定2-3家合作银行；

5.2财务总监

✓综合考虑公司总部及各控股子公司业务进展的需要和银行账户集中程度，选择拟长期合作的银行；

✓审核批准公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户的申请；

5.3财务部

✓审核各控股子公司开立及撤销银行账户的申请；

✓办理公司总部银行账户开立及撤销手续；协助控股子公司办理银行账户开立及撤销手续；

✓保存公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户有关资料；

6、治理权限

6.1银行账户的治理由公司总部财务部统一规划、集中操纵、分类治理。

6.2公司总部财务部具体负责公司银行账户的开立、撤销及各控股子公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作；下属各控

股子公司的财务部门依照公司总部财务部的安排，对本公司银行账户的使用情况按不同类不进行日常治理，并同意公司总部财务部的统一调度、检查和考核。

6.3公司总部和各控股子公司银行账户开立、撤销的审批权人为财务总监。

7、工作程序

7.1 银行账户规划治理

7.2银行账户开立治理

7.2.1银行账户开立治理—公司总部

7.2.2银行账户开立治理—控股子公司