市级财政项目支出绩效评价报告.doc

宁关委〔2018〕18号

市级财政项目支出绩效评价报告

宁德市财政局：

根据《宁德市财政局关于编制市级部门2018-2019年中期财政规划和2018年部门预算的通知》（宁财预〔2017〕60号）的要求，结合市关工委实际情况，现对2017年度农村青年致富“种子工程”经费开展绩效评价工作。现将有关情况汇报如：

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

市关工委是经中共宁德市委批准成立的，在市委、市政府领导和省关工委指导下，以离退休老同志为主体、党政有关部门和群团组织负责人参加的，以关心、教育、培养青少年健康成长为目的的群众性工作组织，是党和政府教育青少年的参谋和助手、联系青少年的桥梁和纽带。

（二）项目基本情况

2017年是农村青年致富“种子工程”全面总结成果展示年，为此开展了“五个一”活动：制作一个纪实专题片、编辑一本画册、召开一个总结会、表扬一批先进、举办一个成果展。另外市关工委根据市委全面打赢脱贫攻坚战的部署，会同市扶贫办、团市委，在第四轮省、市、县扶贫开发重点村中，每个县（市、区）选择一个村开展“种子工程”精准扶贫脱贫示范村发展项目，农村实用技术培训和助学助残助困等共建活动，发挥24位创业致富“种子示范户”示范带动作用，帮助83位建档立卡的贫困户持续增收、稳定脱贫。

二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况

在该项目实施过程中，本单位严格对项目经费实行专款专用，项目经费使用支出实行领导审批制度，项目经费开支必须有经手人、证明人，负责领导审批，报管理局核销。重大经费支出均由主任会议集体讨论决定，确保资金的使用效率和项目的顺利实施。

（二）项目财务管理状况

2017年市财政预算投入经费20万元，实际支出18.23万元，项目预算执行均能按序时进度完成。预算执行完成较好，基本达成年度预算设定的绩效目标。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

我委严格按照市财政局的工作要求，认真把握绩效评价的内容要求，核实2017年度专项资金支出数据的准确性、真实性；查阅2017年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证；对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总；根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分，形成绩效评价自评报告。自评得分：95分，自评等级：优秀。

（二）项目绩效目标完成情况

1．投入

时效目标：项目完成时间绩效目标值为2017年12月，实际完成值为2017年12月，绩效目标完成；资金到位绩效目标值为100%，实际完成值为100%，目标值完成比例100%。

成本目标：专项资金绩效目标值为20万元，实际完成值为20万元，目标完成比例为100%；资金专款专用率绩效目标值为100%，实际完成值为100%，目标完成比例为100%。

2．产出

数量目标：示范村扶持数绩效目标值为9个，实际完成值为9个，目标完成比例为100%；示范户扶持数绩效目标值为24户实际完成值为24户，目标完成比例为100%；帮扶对象数绩效目标值为83户，实际完成值为83户，目标完成比例为100%。

质量目标：覆盖的县（市、区）数绩效目标值为9个，实际完成值为9个，目标完成比例为100%；表彰总结会议数绩效目标值为1个，实际完成值为1个，目标完成比例为100%。

3．效益

经济效益目标：示范户带头效益增强，目标完成；帮扶户有增收，目标完成。

服务对象满意度目标:绩效目标值为90%，实际完成值为92%，目标完成比例为100%。

（三）项目绩效分析

1．投入指标体系总分30分，得分30分，其中；

（1）时效情况方面满分2分，得分2分。项目按时完成，资金到位及时，得2分。

（2）项目立项方面满分13分，得分13分。绩效目标合理性方面，绩效目标与项目年度任务数及计划数相符、与预算确定的项目投资额及资金量相匹配，得4分；绩效指标明确性方面，项目绩效目标进行合理细化分解，项目绩效指标清晰、可衡量，得4分；绩效指标完成率方面，项目指标及时完成，得3分；项目立项规范性方面，项目按照规定程序申请立项，所提交的文件、材料符合相关要求，项目立项合理、规范，得2分。

（3）资金落实方面满分15分，得分14分。成本控制率方面，本项目截至年末累计支出与当年预算数相等，得3分；资金到位率方面，实际到位资金与计划投入资金相等，资金到位率100%，得3分；到位及时率方面，本年度项目期内资金及时到位，应到位资金按照项目进度规定及时到位，得4分；资金使用率方面，实际资金使用率91%，扣1分，得2分；财政投入乘数方面，财政资金投入达到项目预期，得2分。

2．过程指标体系权重30%，得分26分，其中：

（1）业务管理方面满分13分，得分10分。管理制度健全性方面，已制定相应的业务管理制度，但仍不够完善，扣1分，得1分；制度执行有效性方面，遵守相关法律法规制订了相应业务管理制度，但执行有效性方面还有所欠缺，扣1分，得8分；项目质量可控性方面，制定了相应的项目质量标准，但缺少必需的控制措施和手段，扣1分，得1分。

（2）财务管理方面满分9分，得分8分。管理制度健全性方面，按照单位制定的财务管理制度严格执行财务报销，但无专门的项目资金管理办法，扣1分，得1分；资金使用合规性方面，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金

管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支经过评估认证，得3分；固定资产专人管理情况方面，指定专人管理本单位固定资产，得2分；固定资产利用率方面，利用率达到90%，得2分；项目资金安全性方面，项目资金安全性符合项目预算批复规定的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，得4分。

（3）会计信息管理方面满分4分，得分4分。信息规范性方面，项目相关的会计核算符合国家财经法规和财务管理制度，得2分；信息完整性方面，项目会计核算相关资料完整，符合信息完整规定，得2分。

3．产出与效益指标体系权重40%，得分40分，其中：