SAP分配分摊重过帐(迭代与累计)

分配分摊重过帐

ERP系统中的所谓的periodic Allocation包括分配(Distribution)和分摊(Assessment).

有好事者总结了几条.

1.两者都可针对初级成本要素,而分摊中还可使用次级成本要素.

2.分配保留了原来的成本因素,分摊则不可追溯原成本因素.

3.分配比分摊有更高的性能?

说到第3条,我说,别逗了,还性能问题,我看不出分配比分摊性能强在哪里?举一个500年前

就使用的老掉牙的例子,现在该例还能继续被广泛用于忽优菜鸟用户,说,如果费在缴纳时比

如记在IT部门,在期末使用分配循环比根据统计指标(统计指标可以是各部门数量或各部门

实际通话小时)或百分比分配到各部门,费保留初级成本要素原样分到各成本中心;又说,假

如费,打印费,网络维护费等打包成一个次级要素叫办公费用(成本要素类别42)再分摊到各

部门, 费,打印费,网络维护费不反应在各部门成本中心费用而是一个次级要素办公费用,性

能问题? 不知是谁什么年代说的这话?现在服务器早就脱离温饱问题直奔大康了,就这么几

行逻辑它就能影响系统性能?

小B:天天杀猪不怕人议论?

老屠:浮生若梦,富贵云烟,人活着不都要说很多废话,嘴长在他人身上,难道你还能捂住人家嘴巴不行? 只要自己活着痛快,多为社会做点好事就行,俺祖师庖丁早就说过:杀自己

的猪,让别人吃肉吧!

某天,一个客人问我分配分摊如何翻译?我答曰:分配->Allocation,分摊->Assessment,

忽优过去了,幸好我以前用惯了英文系统,英文原意是:

Allocation(统称)包括分配->Distribution和分摊->Assessment.

图1-[1]:如果选择”重复的”,则发送方和接受方有迭代关系，系统会将迭代的发送方金额完全从贷方发送出去,一般没有余额或极少数尾差.

举一个简单实例,你就会相当清楚,发送方成本中心A,一笔屠宰费(科目4000010000)100元,

记帐金额,接受方追踪因素:固定百分比,接受方成本中心:A本身20%,B 30%,C 50%.

(1).如果选择”重复的”标志,则A无余额,A既在发送方又在接受方产生迭代,最终被分配

到成本中心B的屠宰费37.50 ,C为62.50 (按30%和50%的权数).

(2).如果不选择”重复的”标志,则分配到A,B,C的屠宰费分别为20,30,50元.

如果想在分配后还留部分金额给本身可以考虑不选择”重复的”标志.

图1-[2]:”累计”标志什么意思,也非常简单,科目每月都有借贷发生额,当月余额和累计余额,如图2,原材料这样的资产科目ECC6就可以使用分配将累计余额分配出去, 图1-[3]:分配的时候是否考虑数量,成本中心和成本费用都可统计消耗数量,接下来就此问题有个本人小小的认识Share一下.

企业建立了多个业务围,需要根据业务围出资产负债表,同时,有很多公用料是为所有业

务围服务的,暂时记在某个业务围,在期末就可使用分配(ECC6新功能能在FI中分配

资产科目余额)将累计余额分配到各业务围.

如图2,如果选择了分配循环了”累计”标志则在2007/04时原材料的分配金额是第4期间的累计余额,通常我们说BS是实,P&L为虚,根据传统的帐结法, P&L在月

结后基本上是结平无所谓的”累计”余额的.

说,季节性生产企业基本生产车间的制造费用，一般可按制造费用的全年或停工月度预算数和产品的全年计划产量，计算确定计划分配,其制造费用允许有一定余额,莫非当时就考虑分配类似玩意?If so,I真是服了设计Allocation逻辑的那些家伙.

留给读者一个问题, 图1-[4]业务货币和对象货币是什么东西?

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说说分配时的数量问题,看一个图,如图3,显示的是成本要素和成本中心主数据的数量.

这数量有么子用?假设我充分利用屠宰资源,将猪下水去养土鳖,我每月都投放一定数量的小鳖种,鳖这东西不好养,在出塘前时不时就有些死亡,到目前为止,估计还没有一家就为几只王八去上一个ERP系统,想抠俺的钱去上后勤门都没有,但是我又非常认真地要在我花5块钱买的翻版财务系统中来核算鳖成熟上市时的单位成本,所以这个数量金额方法核算就很重要.

以上纯属搞笑. 另一个实例,你家使用别人的产权生产东西,需要根据XX USD/只付产权,则产权费科目可记录数量.

我注意到,很多ERP都是从财务系统出发的,一直走到今天,那种只有某国人才能开发出某ERP的说法纯属盲人说瞎话,系统是在各种企业的各种BT需求下慢慢增强的,没有需求的驱动,软件系统估计都得做成一VCD沿街叫卖.

一个分配(分摊)循环中可包含多个段，如图4,详细解释下图4中4小点的意思.

图4-[1]:发送值可以是记帐金额,固定金额和固定比率,如果使用固定比率,则”发送方值”Tab页需要输入一个价格.你可以选择需要发送的是实际值和计划值(意思是

计划费用也可做分配分摊,想想成本中心计划,读者可以自己测试一下),你还可选

择发送方值的比例.

图4-[2]:在段表头,接收方追踪因素的接首方规则有四种选择:

1.可调整份额,如果选择了它,则需要输入可变部分类型和量度负方向跟踪因

素.

2.接收方还可选择固定金额|固定百分比和固定份额,很好理解就不多说了,也

不需要选择可变部分类型和量度负方向跟踪因素.

我常用的分配分摊的接收方规则有两种,一是将发送方的值按固定百分比分配到发送方, 一是将发送方的值按统计指标分配分摊给接受方.

图4-[3]: 如果选择了”可调整份额”,则可选择的可变部分类型有10种选择,我们比较常用的是第5种实际统计关键指标(想想和6计划统计关键指标的差异,接下来会讨

论这个小问题),举个实例,供水供电车间发生的费用要分配到其它各部门,分配

依据是各部门实际电表和水表的发生数,就可以创建电和水关键指标(Tcode:KK01

),月末将实际电表和水表的发生数做实际指标数输入(Tcode:KB31N).

图4-[4]:关于量度负方向跟踪因素刻度问题,通常我们选择1没刻度,默认的总是最好的. 到目前为止,如果你还不了解这些选择的意思,不要着急,正常的用法估计大家都很熟悉了,所以,举一个比较BT的实例,相信你认真读了后会对这些东西太了解了,如图5.