机关财政资金管理制度

机关财政资金管理制度

为了规范财政性资金管理，确保财政资金安全，实现资源优化配

置和依法理财，提高财政资金使用效益，根据国家有关规定，结合本

地实际，特制定本制度。

一、本制度适用于乡镇财政管理的所有政府性资金(本级财政预算

内安排的资金、预算外资金，上级财政部门和业务主管部门下拨的各

类专项资金，政府性贷款，其他资金)。

二、财政性资金管理原则

(一)科学合理、公开透明的原则。符合国家有关方针政策，符合

地方经济发展和公共财政的要求，提高财政性资金使用的透明度。

(二)量入为出、统筹安排的原则。根据财力情况，统筹安排，突

出重点，集中使用，注重效益。

(三)明确职责、严格审批的原则。严格按照权限和程序审批，不

允许越权超范围审批。

(四)规范运作、严格监管的原则。严格按规定的用途、范围和程

序使用财政性资金，切实加强对财政性资金的监督和检查，促进国民

经济和各项社会事业持续、稳步、健康发展。

三、财政性资金实行“集中管理、计划调度、先批后支、量入为出、专款专用、权责结合”管理。

四、各项财政性资金支出应严格按照支出范围、标准和财务审批

程序办理。

五、预算资金必须按照本级人大常委会审议批准的部门预算和申

报核定的用款计划安排支出，追加指标按程序办理。

六、非税收入严格执行“收支两条线”管理有关规定，收入全额

上缴，支出由财政审核后下拨。使用预算外资金要遵循相关政策文件，不得随意改变资金用途。财政所对各单位非税收入的上缴，进行监督

和检查，对隐瞒收入、滞留、挪用、坐支等问题要依据相关法规严肃

处理。

七、单位往来结算资金要全额缴入财政过渡账户，由财政所按期

集中汇缴区财政局财政专户，按程序申报后拨回到相关单位使用。

八、专项资金按用途申报、按项目进度拨款，实行“三专”管理，跟踪问效，严禁挤占、挪用。基本建设和维修等方面的专项支出实行

工程预决算制度，先审核后入账。涉及政府采购的专项资金必须报请

区财政采购办批准，按照批复采购。

九、强化监督管理。严禁银行印鉴一人保管，严禁在空白银行支

付凭证上加盖银行印鉴，严禁一人办理财政拨款手续，真正做到用户

密码本人知，人在印在，人走印锁。建立财政资金的会计核算信息报

告制度、日常检查制度和网上实时监控制度。坚持做到预算与执行分开、钱账分开、章证分开，形成分工明确、层层监督制约的工作流程，保证财政资金安全有效运营。

十、加强现金管理，严格按照现金使用范围支取现金。核定现金

库存限额，严格按限额支取备用金，其中限额超过3万元的，须报区

财政局审查批准。

十一、加强用款计划支付方式审核，严格控制财政授权支付范围

和金额，提高财政直接支付率。