会计电算化课件第3章总账系统

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第三节 账簿管理
❖ 企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等 程序后，就形成了正式的会计账簿。账簿管理包 括账簿的查询和打印。在用友通管理系统中，账 簿：
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3.1 总账管理系统概述
3.1 总账管理系统概述
3.1.1 总账系统功能概述
5. 月末处理 灵活的自定义转账功能、各种取数公式可满足各 类业务的转账工作 自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、 汇兑损益、期间损益结转等业务 进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告
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期初余额录入
❖ 1.只能录入最末级科目的余额 ❖ 2.辅助科目期初余额的录入 ❖ 3.记住“试算平衡”
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3.2 总账管理系统初始设置
3.2.3 期初余额 在输入期初数据的过程中，需要注意以下问 题： 1．不同性质科目的余额输入 2．关于科目的余额方向 3．期初试算平衡
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按照处理流程划分，主要分为初始设置、凭
证管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处 理等
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3.1 总账管理系统概述
3.1 总账管理系统概述
3.1.1 总账系统功能概述
1. 初始设置
由用户根据本企业的具体需要建立账务应用 环境，将用友通总账管理系统变成适合本单 位实际需要的专用系统
主要工作包括设置各项业务参数、明细账权
来自百度文库
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明细权限设置
❖ 1.明细账查询科目权限设置 ❖ 2.凭证审核权限设置 ❖ 3.制单科目权限设置
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3.2 总账管理系统初始设置
3.2.3 期初余额 为了保证业务处理的连续性，初次使用总账 管理系统时，应将经过整理的总账启用日期 前一个月的手工账余额数据录入计算机，以 此为起点继续未来的业务处理。在总账管理 系统中主要输入各科目余额，包括明细科目 余额和辅助账余额，总账科目余额自动计算
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3.1 总账管理系统概述
3.1 总账管理系统概述
3.1.1 总账系统功能概述
3. 账簿管理
强大的查询功能使整个系统实现总账、明细 账、凭证联查，并可查询包含未记账凭证的 最新数据
可随时提供总账、余额表、明细账、日记账 等标准账表的查询
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3.1 总账管理系统概述
3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 4. 辅助核算管理 总账管理系统除了提供总账、明细账、日记 账等主要账簿数据的查询外，还提供以下辅 助核算管理：个人往来核算、部门核算、往 来管理、现金管理和项目管理
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一、凭证
1.填制凭证 2.出纳签字 3.审核凭证 4.查询凭证
5.科目汇总 6.记账 7.常用摘要 8.常用凭证
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1.填制凭证
❖ 增加凭证 ❖ 修改凭证 ❖ 作废、恢复及整理凭证 ❖ 冲销凭证
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❖ 二、出纳签字 ❖ 三、审核凭证 ❖ 四、查询凭证 ❖ 五、科目汇总 ❖ 六、记账（反记账） ❖ 七、常用摘要 ❖ 八、常用凭证
限的设定和期初余额的录入等
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3.1 总账管理系统概述
3.1 总账管理系统概述
3.1.1 总账系统功能概述
2. 凭证管理
通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供 资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误 差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务 的及时管理和控制
包括完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印， 以及出纳签字、常用凭证定义等
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若为年初所建账套：
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若为年中所建账套：
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3.3 总账日常业务处理
在总账系统中，当初始设置完成后，就可以 开始进行日常业务处理了。日常业务处理主 要包括填制凭证、审核凭证、记账，查询和 打印输出各种凭证、日记账、明细账、总账 和各种辅助账
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一、凭证管理 二、账簿管理 三、现金管理 四、往来管理
第3章 总账系统
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主要内容：
1.总账管理系统初始设置 2.总账日常业务处理 3.总账期末处理
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学习目标：
通过本章的学习，了解总账系统的基本内容。 ❖ 1.熟悉总账系统中明细权限和账簿、凭证选项的设置； ❖ 2.掌握期初余额录入的方法； ❖ 3.熟练掌握日常填制、修改、作废、整理凭证的方法 ❖ 4.掌握凭证审核、记账、现金管理、银行对账的方法 ❖ 5.掌握查询账簿、期末转账、对账、结账等账务处理
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3.2 总账管理系统初始设置
3.2.1 选项设置 首次使用总账管理系统时，需要确定反映企 业具体核算要求的各种参数。通过选项设置 定义总账管理系统的输入控制、处理方式、 数据流程、输出格式等 总账管理系统中按控制内容将总账选项归并 为凭证、账簿、会计日历和其他四类内容
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的方法。
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3.1 总账管理系统概述
3.1 总账管理系统概述 总账管理系统是用友通管理软件的核心子系 统，适合于各行各业进行账务核算及管理工 作 总账管理系统既可独立运行，也可同其他系 统协同运转
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3.1 总账管理系统概述
3.1 总账管理系统概述
3.1.1 总账系统功能概述
总账系统的任务就是在建立的会计科目体系 的基础上，通过填制凭证反映企业发生的各 项经济业务，对凭证进行审核、记账，输出 各种账簿
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3.2 总账管理系统初始设置
3.2.2 明细账权限
系统管理中对操作员已做了功能权限的 授权，但仅限于系统功能菜单一级，不 能提供更明确的权限区分。当需要对操 作员的权限做进一步的细化，如希望制 单权限控制到科目、凭证审核权限控制 到操作员、明细账查询控制到科目等， 就要在设置选项时对以上选项作选中标 记，再到“明细权限”功能中进行设置
3.1 总账管理系统概述
3.1 总账管理系统概述 3.1.2 总账管理系统的业务流程 启动总账系统 初始设置 日常处理 期末处理
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3.2 总账管理系统初始设置
从原有系统（手工系统或计算机系统）过渡 到新系统并不是完全照抄照搬，而是需要有 一个重新设计的过程。总账初始化就是结合 企业的具体管理需求和用友通管理软件的特 点确定针对企业的业务流程及解决方案，具 体体现为设置总账管理系统运行的各项参数 及录入初始数据