销售管理内控流程图
销售与收入确认的内控管理要求
销售与收入确认的内控管理要求销售与收入确认作为企业财务报表中至关重要的一环，需要公司建立合理的内控管理机制以确保准确性、可靠性和合规性。
下面我们将讨论销售与收入确认的内控管理要求。
销售流程的内控管理在销售环节，内控管理的第一步是确保销售订单的真实性和合规性。
公司应建立严格的销售订单审核程序，确保订单是合乎客户需求、价格正确、产品数量准确的。
另外，销售人员的奖励机制也需要合理设置，避免为了完成销售目标而进行违规交易。
收入确认的内控管理对于收入确认，公司应建立明晰的确认标准和流程，避免出现收入过早确认或重复确认的情况。
内控制度需要规范收入确认的时间节点和条件，确保收入与实际交易相符合。
对于收入确认存在疑义的情况，需要建立专门的审核程序和决策机制，以确保合规性和准确性。
风险防范与内部审计在销售与收入确认的过程中，公司还需要关注风险防范和内部审计。
建立完善的风险管理机制，及时识别和应对销售环节和收入确认环节可能存在的风险，减少潜在的损失。
内部审计部门应加强对销售与收入确认流程的监督和评估，发现问题及时整改，保障财务报表的准确性和完整性。
合规与诚信文化的营造营造合规与诚信文化是销售与收入确认内控管理的重要环节。
公司领导应树立诚信意识，倡导合规经营，不容忍任何形式的违规行为。
员工培训也应加强，增强员工对内控管理的重视和遵循，共同维护公司财务的稳健和透明。
销售与收入确认是企业财务管理中的关键环节，建立健全的内控管理机制至关重要。
公司应加强销售流程和收入确认的内控管理，规范流程、防范风险、加强内部审核，并倡导合规与诚信文化，共同维护企业财务的稳健和可持续发展。
观点：企业应当重视销售与收入确认的内控管理，建立完善的制度和机制，确保财务报表的准确性和合规性，从而实现企业的可持续发展和长期价值创造。
999集团销售内部控制
案例分析：下面的内部控制制度如何做到控制目标确定；控制流程确定；控制环节确定；控制措施确定？第三章销售内部控制制度第一节内控概述一、定义与范围销售是关于公司出售产品并获得经济利益流入的过程。
本管理文件所指销售包括如下部分：1、销售定价指公司相关职能部门起草、审核对三九医贸年度销售定价方案，与三九医贸协商达成一致后，报请董事会审议批准，最终由总经理代表公司与三九医贸签订年度销售合同的过程。
2、销售环节……二、控制目标1、通过财务分析、相关部门审核和公司授权人审批，保证销售定价的合理性；2、……三、主要控制节点∙董事会审议批准有关下一年度的销售定价方案。
四、控制政策与方法∙每年度修订年度定价方案，与三九医贸签订年度销售合同。
第二节组织机构及岗位职责一、部门及部门职责财务管理部：进行财务分析，起草并初步审核下年度销售定价方案及销售合同。
预算管理办公室：会同审核年度销售定价方案。
会计部：会同审核年度销售定价方案；（另加总经理和董事会）核算销售收入、销售成本及应收帐款。
生产部：发出经检验合格的产成品，与三九医贸交接，开具或获取相关单据；收集、整理销售环节相关单据，包括由生产部和受托加工企业发出产品完成销售行为的过程中形成的单据；向会计部报送销售环节的单据及报告。
二、岗位职责总经理：审核《销售定价方案》，提交董事会审议；与三九医贸签订《年度销售合同》。
财务总监：审核《销售定价方案》。
分管销售副总：审核《销售定价方案》。
财务管理部部长：审核由财务分析员起草的下年度《销售定价方案》；拟定《年度销售合同》。
财务管理部财务分析员：进行财务分析，起草并根据授权审核人和审批人意见修改下年度《销售定价方案》。
预算管理办公室主任：会同审核下年度《销售定价方案》。
会计部部长：会同审核下年度《销售定价方案》。
会计部主管会计：审核销售业务相关凭证。
会计部成本会计：核算产成品入库、出库、结存，制作相关报表；核算生产成本和单位成本，制作相关报表。
公司财务内部控制及流程图
本手册的内部控制制度是关键的控制制度，不包括所有的运作流程，使用者应当根据手册提示的内部制 关键点建立完整的运作流程。
1 .2 .5 内 部 控 制 制 度 的 范 围
高层次范围： 管理控制 人力资源 监 管 /内 审
执行性范围： 融资和报告 购 买 /供 应 商 的 管 理 生 产 /存 货 销售管理 费用支出 固 定 资 产 /工 程 项 目 资金管理 投 资 /并 购
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1 .3 本 手 册 的 适 用 范 围
为便于表述，在此对本会计手册以下内容中出现的名称加以定义： 湘火炬集团： 指在深圳证券交易所上市的湖南湘火炬投资股份有限公司，应包括总公司、下属
分公司、具有控制权的子公司； 湘火炬母公司： 指位于湖南省株洲市的湘火炬投资股份有限公司，不包括投资的子公司 湘 火 炬 管 理 层 ： 指 湘 火 炬 投 资 股 份 有 限 公 司 的 董 事 会 及 高 级 管 理 人 员 (总 经 理 、 财 务 总 监 ) 本 手 册 适 用 于 湘 火 炬 集 团 的 所 有 公 司 (美 国 子 公 司 除 外 )。
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2. 管理控制
2.1 职位分工
职位 高级管理层
董事长/董事会 各部门部长/管理层 总经理
工作小组
职责
制定企业总体战略规划 商讨总体战略规划及进行讨论 制定考核指标
审批企业总体战略计划 审批部门之计划
制定部门之计划 审批部门之操作手册并提出修改意见
审批部门之计划 审批部门之操作手册 审批考核指标
6. 存货 ............................................................................................................... 49
华为内控流程图
华为内控流程图一、华为公司组织结构图示总裁管理工程部决策、协调委员会总裁办公室审计部法律事物部研究开发系统生产系统市场系统财务系统行政部中中物进生市财管行基公培人研试料出产场务理政建关训力部部部口总总会会管部部部资部部部计计理源部部部部一、华为公司组织结构图示总裁管理工程部决策、协调委员会总裁办公室审计部法律事务处研究、开发系统生产系统市场系统财务系统行政系统中中物进生市财管人研试行基公培料出产场务理政建关训力部部部口总总会会部资部管部部部部计计理源部部部部Ⅱ-1二、华为公司管理职位设置及职责本公司管理职位分为以下四个层次：第一层次：“公司总裁”第二层次：各大系统，职位名称“系统总裁”第三层次：各一级部门，职位名称“部门总监”第四层次：各二级部门，职位名称“部门经理”决策、协调委员会组成人员：公司总裁、各系统总裁、各部总监及各有关专业资深顾问。
主要任务：a确定公司的战略发展方向、经营理念；b产品开发、市场拓展的战略规划；c制定人力资源开发、管理、运用策略；d财经管理；议事方式：a常规会议议事：每两周一次；b临时会议议事：由各委员提议；主任委员视议题缓急之轻重程度予以批准后即可召开；会议须有议程；各委员会前须有准备；会议结论力求确定可行。
总裁办公室职位名称：总裁办公室主任主要任务：协助公司总裁，完成各项日常行政事务工作，负责总裁与各系统之间的信息沟通工作，负责各系统之间的沟通与协调工作。
Ⅱ-2管理工程部职位名称：管理工程总监主要任务：承担公司管理工程项目的规划和组织实施工作，为公司各业务系统及部门提供专项管理辅导。
审计部职位名称：审计总监主要任务：在公司总裁的直接领导下，对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。
法律事务部职位名称：法律事务总监主要任务：负责公司日常法律事务的处理，公司对外纠纷、诉讼事宜的处理，为公司的对外投资各项制度改革等重大事宜提供法律意见，起草或审订公司重要的法律文件。
销售管理的内控控制要求
销售管理的内控控制要求销售管理对于一个企业来说至关重要，它直接影响到企业的盈利能力和竞争力。
然而，在销售管理过程中，如果没有严格的内控控制要求，就可能会引发各种风险和问题。
因此，内控控制在销售管理中起着至关重要的作用，有助于规范销售行为、减少风险隐患、提升管理效率。
接下来，我们将深入探讨销售管理中的内控控制要求。
内部审计制度在销售管理中，一个健全完善的内部审计制度是必不可少的。
内部审计可以有效监督销售业务的开展，查漏补缺，及时发现问题并加以解决。
通过建立严格的审计程序和审计标准，可以确保销售活动的合规性和真实性，避免内部员工利用职权进行违规操作。
资金流程监控另一个重要的内控控制要求是对资金流程进行监控。
销售管理涉及大量的资金往来，一旦资金流程混乱或存在漏洞，就会给企业造成重大损失。
因此，建立严格的资金流程监控机制，包括资金收付、账目核对、审批流程等，能有效防范风险，确保资金安全和合规性。
数据保护与信息安全在当今信息化的时代，数据保护和信息安全尤为重要。
在销售管理中，涉及大量的客户信息、销售数据等敏感信息，一旦泄露或被篡改，将对企业造成严重影响。
因此，建立健全的数据保护和信息安全制度，加密存储数据，设置访问权限，定期进行数据备份和风险评估是必不可少的内控控制要求。
内部控制流程优化除了以上几点外，销售管理还需要不断优化内部控制流程，提高管理效率和响应速度。
通过引入先进的管理工具和技术，优化销售流程设计，标准化操作规范，可以降低错误率，提升工作效率，实现销售管理的精细化和智能化。
销售管理的内控控制要求至关重要。
建立健全的内部审计制度、资金流程监控、数据保护与信息安全、内部控制流程优化等措施，能有效规范销售管理行为，降低风险，提升管理效率，确保企业可持续发展。
因此，企业在进行销售管理时务必重视内控控制，做好各项要求的落实与执行，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
贸易公司内控管理制度(3篇)
第1篇 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部控制，提高经营管理水平，防范和化解经营风险，确保公司资产安全、合规经营和持续发展，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有员工，包括但不限于各部门、各岗位的在职人员、兼职人员以及临时聘用人员。
第三条 公司内控管理遵循以下原则： 1. 全面性原则：内控管理制度应覆盖公司经营管理的各个环节； 2. 合规性原则：内控管理制度应符合国家法律法规和行业规范； 3. 预防性原则：内控管理制度应以预防为主，及时发现问题并采取措施； 4. 有效性原则：内控管理制度应具有可操作性，确保内部控制措施得到有效执行。 第二章 组织架构 第四条 公司设立内部控制委员会，负责公司内控工作的总体规划和实施监督。 第五条 内部控制委员会下设内控管理部门，负责具体内控工作的组织实施和日常管理。
第六条 各部门应设立内控管理岗位，负责本部门内控工作的具体实施。 第三章 内控管理内容 第七条 财务内控管理 1. 建立健全财务管理制度，确保财务报表的真实、准确、完整； 2. 加强财务预算管理，确保预算的合理性和可控性； 3. 严格执行财务审批流程，确保资金安全； 4. 定期进行财务审计，确保财务管理的合规性。 第八条 采购与销售内控管理 1. 建立健全采购和销售管理制度，确保采购和销售活动的合规性； 2. 实施采购和销售审批制度，防止舞弊行为； 3. 加强供应商和客户的信用管理，降低交易风险； 4. 严格执行销售合同和采购合同，确保合同履行。 第九条 人力资源内控管理 1. 建立健全人力资源管理制度，确保人员配置合理； 2. 严格执行招聘、培训、考核、晋升等制度，确保员工素质； 3. 加强员工离职管理，防止关键岗位人员流失； 4. 实施劳动合同管理，确保员工权益。 第十条 运营内控管理 1. 建立健全运营管理制度，确保业务流程规范； 2. 加强运营风险识别和评估，及时采取措施防范和化解风险； 3. 严格执行生产、仓储、物流等环节的规章制度，确保产品质量和安全； 4. 加强对外合作项目的管理，确保合作方资质和项目合规。 第十一条 信息技术内控管理 1. 建立健全信息技术管理制度，确保信息系统安全、稳定运行； 2. 加强网络和数据安全管理，防止信息泄露和系统故障； 3. 严格执行信息技术项目的审批和验收制度，确保项目质量； 4. 加强信息技术人员的培训和考核，提高人员素质。 第四章 内控管理措施 第十二条 制定内控管理制度，明确内控管理职责和权限。 第十三条 建立内控风险评估体系，定期进行风险评估和预警。 第十四条 建立内控监控机制，对内控执行情况进行监督检查。 第十五条 建立内控考核机制，将内控工作纳入绩效考核体系。 第十六条 建立内控信息反馈机制，及时收集和反馈内控工作中存在的问题。 第十七条 建立内控培训机制，提高员工内控意识和能力。 第五章 内控管理监督 第十八条 公司内部控制委员会负责对公司内控管理工作进行监督。 第十九条 内控管理部门负责对公司各部门内控管理工作进行日常监督。 第二十条 内部审计部门负责对公司内控管理制度执行情况进行审计。 第六章 附则 第二十一条 本制度由公司内部控制委员会负责解释。 第二十二条 本制度自发布之日起施行。 第二十三条 本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。 第二十四条 本制度由公司内控管理部门负责组织实施。 第2篇 第一章 总则 第一条 为加强公司内部控制，提高经营管理水平，防范和化解经营风险，确保公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
内部控制手册132销售预测管理
如有你有帮助，请购买下载，谢谢！我13.2销售预测管理1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关销售预测管理流程，旨在有效帮助企业改善预测工作,提高销售预测的准确性，以提高生产、销售计划的效率，通过耗费尽可能少的资源提供优质的产品和服务给客户。
1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度销售预测管理流程M+3+3预测流程。
1.4 职责分工市场营销中心：负责制定和开发科学合理的销售预测方法；负责建立有关销售预测的内部协调合作机制；负责销售预测数据的录入及准确性。
供应链中心：负责对销售预测系统的管理，对销售预测数据进行分析、评估与反馈，对销售预测结果进行评价相关部门：负责按照销售预测结果落实资源及产能准备。
1.5 流程图1页1.5 控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别1 13.2-CT1 确保公司建立科学合理的销售预测管理工具经营效率目标2 13.2-CT2 确保销售预测数据准确经营效率目标3 13.2-CT3 确保公司的资源和产能与销售预测相匹配经营效率目标2页1.6 控制矩阵控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 513.2-R1 公司未对销售预测管理进行重视和进行相应人员培训，导致公司生产经营计划不合理和经营效率的低下13.2-CT113.2-CA1公司将销售预测的准确性纳入对相关人员绩效考核中并对对相关人员进行专业培训预防型销售预算流程绩效考核指标、培训计划和学习资料13.2-R2 未建立一套科学有效的预测方法，导致预测结果不可靠13.2-CT113.2-CA2建立明确的销售预测原则预防型M+3+3预测流程销售预测原则13.2-R3 未开发科学有效的预测工具和建立一套有效预测管理系统，造成预测不准，影响经营效率13.2-CT113.2-CA3结合企业的系统自动化情况，选择适当的系统进行数据管理和预测预防型销售预算流程销售漏斗系统3页。
内部控制制度流程图
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2. 管理控制
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职位 高级管理层
董事长/董事会 各部门部长/管理层 总经理
工作小组
2.1 职位分工
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制定企业总体战略规划 商讨总体战略规划及进行讨论 制定考核指标
审批企业总体战略计划 审批部门之计划
制定部门之计划 审批部门之操作手册并提出修改意见
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1 .3 本 手 册 的 适 用 范 围
为便于表述，在此对本会计手册以下内容中出现的名称加以定义： 湘火炬集团： 指在深圳证券交易所上市的湖南湘火炬投资股份有限公司，应包括总公司、下属
分公司、具有控制权的子公司； 湘火炬母公司： 指位于湖南省株洲市的湘火炬投资股份有限公司，不包括投资的子公司 湘 火 炬 管 理 层 ： 指 湘 火 炬 投 资 股 份 有 限 公 司 的 董 事 会 及 高 级 管 理 人 员 (总 经 理 、 财 务 总 监 ) 本 手 册 适 用 于 湘 火 炬 集 团 的 所 有 公 司 (美 国 子 公 司 除 外 )。
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1. 总则及说明
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1 .1 内 部 控 制 制 度 的 定 义
1 .1 .1 一 般 的 定 义 ： 通 常 所 说 的 内 部 控 制 ， 是 指 会 计 内 部 控 制 制 度 ， 《 内 部 会 计 制 度 控 制 规 范 - 试 行 》 的 定 义是：“指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯 彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序”。
1 .2 内 部 控 制 制 度 的 架 构
1 .2 .1 内 控 目 标
公司内控制度范本及流程
公司内控制度范本及流程一、引言内部控制是企业为了实现有效运营、财务报告的可靠性、法律法规的遵守以及资产的保护等目标，通过制度、流程、措施等手段，对企业的经济活动进行规范、监督和评价的过程。
为了确保公司内部控制的有效性，制定一套完善的内控制度及流程至关重要。
本文将为您提供一个公司内控制度范本及流程，以供参考。
二、内控制度范本1. 组织结构（1）设立内控管理部门：负责公司内控制度的制定、实施、监督和评价。
（2）设立业务部门：负责执行内控制度，确保业务活动的合规性。
（3）设立审计部门：负责对公司内控制度执行情况进行内部审计。
2. 内控制度内容（1）资金管理：规定资金筹集、使用、偿还等环节的审批权限、程序和责任。
（2）采购管理：规定采购计划、供应商选择、合同签订、货物验收等环节的审批权限、程序和责任。
（3）存货管理：规定存货采购、入库、出库、盘点等环节的审批权限、程序和责任。
（4）销售管理：规定销售计划、客户信用管理、合同签订、售后服务等环节的审批权限、程序和责任。
（5）工程项目管理：规定项目立项、招投标、合同签订、施工监理等环节的审批权限、程序和责任。
（6）固定资产管理：规定固定资产采购、验收、折旧、报废等环节的审批权限、程序和责任。
（7）无形资产管理：规定无形资产采购、使用、转让等环节的审批权限、程序和责任。
（8）长期股权投资管理：规定投资项目选择、投资决策、投资后管理等环节的审批权限、程序和责任。
（9）筹资管理：规定筹资方式、筹资规模、还款计划等环节的审批权限、程序和责任。
（10）预算管理：规定预算编制、审批、执行、监控等环节的审批权限、程序和责任。
（11）成本费用管理：规定成本费用核算、审批、报销等环节的审批权限、程序和责任。
（12）担保管理：规定担保业务审批权限、程序和责任。
（13）合同管理：规定合同签订、履行、变更、解除等环节的审批权限、程序和责任。
（14）业务外包管理：规定业务外包的范围、合作伙伴选择、合同签订等环节的审批权限、程序和责任。
销售管理内控手册
销售管理内控手册随着市场竞争日益激烈，企业销售管理的内控也变得越来越重要。
为了规范和强化销售管理的内部控制，企业需要建立一份完整的销售管理内控手册。
本文将分步骤阐述如何编写一份销售管理内控手册。
第一步：建立内部控制体系内部控制体系是指企业在运营过程中建立的一套规章制度，旨在保护企业组织的利益、提高管理效率和经济效益。
建立内部控制体系时，需要考虑企业业务流程、组织结构和风险特征等因素，并根据实际情况进行调整和完善。
第二步：确定销售管理的目标销售管理的目标是指企业所要达到的销售目标和销售策略。
在制定销售目标和策略时，需要考虑企业的经营情况和市场环境，以及销售人员的能力和素质等因素。
同时，还需要考虑销售人员与客户的沟通方式和销售流程等问题。
第三步：制定销售管理的制度和流程销售管理的制度和流程包括销售人员的工作范围、制定销售计划和执行方案、销售数据的收集和处理、销售人员绩效考核等方面。
制定合理的销售管理制度和流程可以提高销售效率，降低销售成本，并为销售人员提供有效的帮助和支持。
第四步：制定销售管理的风险控制措施销售过程中存在着各种的风险和危机。
为了降低风险，企业需要制定相应的风险控制措施，包括制定风险评估指标、建立风险管理机构、制定应急预案等方面。
这些措施可以帮助企业预测和应对风险，防止风险对企业造成影响。
第五步：制定销售管理的监督和检查机制监督和检查机制是企业内部控制中最重要的一环。
在销售管理中，监督和检查机制包括销售过程的监督和检查、销售人员行为的监督和检查，以及销售数据的监督和检查。
这些机制可以确保销售管理的有效实施，并发现并解决问题，促进销售业绩的增长。
总之，销售管理内控手册对企业的销售管理至关重要。
通过上述五个步骤编制销售管理内控手册，可以为企业提供一套科学、规范的销售管理体制，提高销售业绩，降低销售风险，增强企业内部管理的合规性和效率。
2024年度《内部控制》ppt课件完整版
强化内部审计职能，确保内部控制的有效执行。
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成功经验总结和启示意义
2024/3/23
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成功经验总结和启示意义
2024/3/23
01
启示意义
02 内部控制是企业稳健经营的重要保障，必 须高度重视。
03
内部控制需要全员参与，形成良好的企业 文化。
04
内部控制体系需要不断完善和更新，以适 应企业发展的需要。
加强合规性宣传教育
提高员工合规意识，营造合规文化氛围。
强化合规性监督检查
定期开展合规性自查、接受外部审计等监督检查。
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案例分析：成功企 业内部控制实践分 享
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案例背景介绍和问题分析
案例公司背景
某大型跨国企业，业务涉及多个领域，具有复杂的组织结构和运 营流程。
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授权审批制度建立与执行
明确授权范围
根据企业实际情况，明确各级管 理人员在业务流程中的授权范围 ，确保权责清晰。
制定审批流程
针对不同业务类型和金额大小， 制定相应的授权审批流程，确保 审批过程规范、高效。
监督与检查
定期对授权审批制度的执行情况 进行监督和检查，发现问题及时 整改，确保制度的有效执行。
监督检查流程
明确监督检查的计划、实施、报告、整改等流程，确保监督检查的规 范化和有效性。
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缺陷识别、报告和整改流程
缺陷识别
通过对比分析、穿行测试、实质性测试等方 法，识别内部控制存在的缺陷，并进行分类 和评估。
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缺陷报告
将识别出的内部控制缺陷及时向上级管理部门报告 ，报告内容应包括缺陷的性质、影响程度、产生原 因等。
销售业务与应收账款管理及销售内控漏洞分析及解决方式(ppt 46页)
客户档案变更
客户更名
客户更改 其它档案
售与收款业务的不相容岗位相互分离、制
约和监督。
• 销售与收款不相容岗位至少应当包括：
1、客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订。 2、销售合同协议的审批、签订与办理发货。 3、销售货款的确认、回收与相关会计记录。 4、销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。 5、销售业务经办与发票开具、管理。 6、坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
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客户全称、简称、公司地址、 发货地址、电话、传真、开户
行、税号、账号、法人
客户档案管理
所有客户均应提供客户档案
须提供新旧公司同时盖公章 的更名通知、新名称营业执 照、税务登记证、股东构成， 并出具由新公司承担原公司
债务的申明
营业执照、纳税登记证每 年更新存档一次，时间要 求与客户的年协议同步
• 销售政策和策略不当，市场预测不准确， 销售渠道管理不当等，导致销售不畅，库 存积压，企业经营难以为继。
• 客户信用管理不到位，结算方式选择不当， 账款回收不力等，造成销售款项不能收回 或遭受欺诈，导致企业财务困难。
• 销售过程中存在操纵价格等舞弊行为，导 致企业利益受损。
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2020/12/11
销售内控的目标
14 2020/12/11
销售内控要点：销售价格管理
• 销售预算一旦确定，企业就需要有统一的市场 定价政策
• 企业应当制定出较为详细的折扣政策。 • 任何折扣政策必需得到最高管理当局的认可； • 一项给予客户的折扣应经过销售部门经理的签
字认可； • 折让行为偶尔发生，要有更多的授权控制 • 价格标准的制定应与财务部门充分沟通
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2020/12/11
销售内控管理制度文档
销售内控管理制度文档第一章总则第一条为了规范和提高销售内控管理水平，防范销售风险，保障公司利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售部门所有员工和相关岗位人员。
第三条销售内控管理制度是公司内控制度的组成部分，具有强制性。
第四条销售内控管理制度的执行机构为公司销售部门。
第五条本制度的解释权属于公司董事会。
第二章目的和原则第六条目的：本制度的目的是为了规范销售活动，防范销售风险，保障公司长期健康发展。
第七条原则：本制度遵循以下原则：全面性、协调性、科学性、实效性。
第三章内控组织第八条公司销售部门设立内控管理岗位，负责销售内控工作的组织协调和具体实施。
第九条销售内控管理岗位的职责包括：制定销售内控方案、监控销售活动、整合公司资源、提升销售绩效、风险防控等。
第四章内控标准第十条销售内控管理标准分为：销售组织标准、销售流程标准、销售风险防控标准、销售人员管理标准等。
第十一条销售组织标准：包括销售目标、销售责任、销售分工和协作等。
第十二条销售流程标准：包括销售计划、客户拜访、合同签订、产品交付、售后服务等。
第十三条销售风险防控标准：包括市场风险、信用风险、价格风险、交付风险等。
第十四条销售人员管理标准：包括销售人员招聘、培训、考核、激励、退出等。
第五章内控措施第十五条销售内控管理应采取适当的措施，包括但不限于：定期销售数据分析、客户信用评估、合同风险审查、售后服务评价等。
第十六条销售内控管理应定期检查和评估销售活动的内控有效性，发现问题及时采取措施整改。
第六章内控监督第十七条公司内控审计部门对销售内控管理进行监督和检查。
第十八条公司董事会、监事会定期对销售内控管理进行评估和监督。
第七章内控评价第十九条公司对销售内控管理进行定期评价和监测，发现问题及时整改。
第二十条公司对销售内控管理的评估结果将作为内部考核和绩效考评的重要依据。
第八章内控责任第二十一条公司销售部门对销售内控管理负有直接责任，应认真履行内控职责。
销售与应收账款管理的内控要点
销售与应收账款管理的内控要点在企业管理中，销售与应收账款管理是至关重要的一环。
良好的内控措施不仅能有效提升企业的资金流动性和偿债能力，同时也有助于减少风险和提升业务效率。
本文将探讨销售与应收账款管理中的关键内控要点，帮助企业建立更加健康和可持续的经营模式。
销售流程的内控要点1.销售合同的审查与确认在销售过程中，审查和确认销售合同是确保交易合法性和准确性的关键一步。
内部控制应当包括确保合同条款清晰明了，价格与条件准确无误，并与双方达成一致。
2.销售订单的核对与记录销售订单作为销售过程中重要的文件，需要核对客户信息、产品数量和交货日期等关键信息，并进行及时记录和归档。
内部控制应确保销售订单的准确性和及时性，避免订单遗漏或错误。
3.销售业绩的监控与评估监控销售业绩是销售管理的核心任务之一。
内部控制应设立有效的绩效指标和监控机制，及时评估销售人员的表现，并针对性地进行激励或培训，以提升整体销售水平。
应收账款管理的内控要点1.客户信用评估与限额管理在与客户签订销售合同前，应对客户进行信用评估，确保客户有偿付能力。
内部控制应设立客户信用额度，防范坏账风险，提升应收账款回收率。
2.发票和账单的准确性与及时性发票和账单是应收账款管理中的重要文件，应确保发票信息准确无误，账单及时寄出。
内部控制应加强发票管理，防止漏发错发，提升应收账款的可追溯性和回收效率。
3.应收账款的跟踪与催收及时跟踪应收账款的收款情况，并建立有效的催收机制，确保欠款及时回笼。
内部控制应设立应收账款管理团队，定期进行账龄分析和核销，提升应收账款管理的效率和透明度。
销售与应收账款管理在企业内控中占据重要地位，良好的内部控制能有效管理风险、提升效率、保障资金安全。
企业应重视内控建设，不断优化销售和应收账款管理流程，提升企业整体经营稳定性和发展可持续性。
在现代企业管理中，销售与应收账款管理的内控要点是企业成功经营的关键之一，无论企业规模大小，都应高度重视内部控制建设，以确保企业长期发展的稳定性和持续性。
销售与收入确认的内控管理
销售与收入确认的内控管理在企业运营中，销售与收入确认是至关重要的环节，直接关系到企业的经营状况和财务健康。
而内控管理则是确保企业运作有效、高效、合规的关键一环。
本文将探讨销售与收入确认在内控管理中的重要性，以及如何建立有效的内控措施来规范销售与收入确认流程。
销售与收入确认的重要性销售与收入确认是企业财务报表中最为关键的一环之一。
准确的销售与收入确认能够反映企业的真实经营状况，影响着投资者、债权人、管理层等各方对企业的信任度。
因此，建立有效的内控管理对于确保销售与收入确认的准确性和及时性至关重要。
内控管理在销售与收入确认中的应用1.设立明确的政策和流程企业应该建立明确的销售与收入确认政策和流程，明确各个环节的责任人员以及操作流程，确保每一笔销售都按照规定程序进行确认，避免信息的遗漏和失误。
2.强化内部审计和监控内部审计和监控是内控管理的重要组成部分。
通过定期进行内部审计和监控，可以及时发现销售与收入确认中的问题和风险，并采取相应措施加以解决，确保销售与收入数据的准确性和完整性。
3.建立风险识别和评估机制企业应建立销售与收入确认的风险识别和评估机制，及时发现潜在的风险因素，并采取措施加以控制和规避，以确保销售与收入数据的真实性和可靠性。
销售与收入确认是企业财务管理中至关重要的环节，而内控管理则是确保销售与收入确认的准确性和可靠性的关键。
建立有效的内控措施可以帮助企业规范销售与收入确认流程，提高财务报告的透明度和可靠性，增强投资者和利益相关方对企业的信任度，促进企业持续稳健发展。
内控管理在销售与收入确认中的应用至关重要，企业应高度重视并不断完善内控措施，以确保销售与收入数据的真实性和准确性，维护企业的长期发展和可持续经营。
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流程说明：
销售业务总流程图
制度编号流程编号0302子流程编号销售总流程流程子流程0302
制度名称销售循环
03编制产品销售计划预算/经营计划01市场信息收集并编制报告030202-01030202-0204审批产品销售计划030205-01030205-0205
接受订单或订货
意向
030207-01
07发货装运管理030208-0102产品价格制定和调整030206-01收款管理资料立卷/档案管理09售后管理030210-01and10开票/账务处理and06
签订合同/订单
030207-02
信用管理
08
客户管理
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01市场信息收集并编制报告分管销售总助协助经营中心信息部进行客户需求、产品价格、竞争对手情况等市场信息的收集、整理和分析，
为产品定价和市场推广提供基础数据
销售业务人员财务部物料部相关部门03编制产品销售计划客户部根据公司的年度销售预算，编制年度、半年度、季度产品销售计划，以指导销售工作的开展客户部等02制定产品价格和调整公司对每类商品有科学的定价方式，因产品价格随材料成本、市场情况变化而随时变化，即时产品指导价格经价格日常制定小组确定后，由销售业务人员执行，其他人员不得随意变更价格日常制定小组04审批产品销售计划年度、季度、月度产品销售计划按照公司权限审批05接受订单或订货意向销售业务人员接获客户订单或询价，进行洽谈，并经过公司客户部的初步审核及就订单交期的进行了部门间的沟通协商销售业务人员07发货装运管理由客户部填写《发货通知单单》，经审批后交由客户安排合适承运方式并通知仓库人员装运及发货客户部等06签订合同/订单客户部编制合同会签，交部门主管、其他相关部门和公司领导会签审批后，编制销售合同，盖章执行客户部等08客户管理销售业务人员、分管销售总助根据经营中心统一的客户开发目的进行心客户的开发、维护，并定期对客户进行评价，对不良客户及时予以处理09售后管理当发生客户投诉后，及时明确责任，对于因本公司原因出现产品质量问题的，经专业人员验证，并由授权人员审批通过后予以折让或退货处理，财务部门进行相关账务处理客户部等10开票/账务处理财务部门根据订单、已发运的装运凭证、出库单信息开具发票，并进行帐务处理财务部客户部编号相关业务操作总经理常务副总分管销售总助上级机构经营中心信息部经营中心法务部业务内容说明备注相关表单营销委员会相
关
人
员
负责部门
经办人职能部门