第五章 国际贸易融资

是：金额×时间×利率＝贴现息，100万元×127天×1.88%利率/360
＝6632.22元。给企业钱是：100万－6632.22元＝993367.78元。
▪
说明：
▪
（1）时间八月21天＋九月30天＋十月31天＋十一月30天＋十二
月15天等于127天。
▪
（2）利率是各行是按国家票据挂牌价上下浮动定的，如1.88%
▪ 特点 （1）预付款的数额没有任何限制； （2）预付款为主合同给付的一部分，当事人关于预付款的
约定，具有诺成性，不以实际交付为生效要件； （3）预付款为价款一部之先付，在性质上仍属清偿； （4）预付款无双向或单向担保的效力，当事人不履行合同 而致合同解除时，预付款应当返还。各方的违约责任通过合 同约定的其他条款来定，如果没有约定违约责任的，一般不 承担违约责任。
3、银行汇票第三联
银行承兑汇票绝对记载的事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，签发银行承兑 汇票必须记载下列事项：
1）表明"银行承兑汇票"的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。 欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效
出口押汇(Outward Bill Credit purchased)
▪ 出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用 证
项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业 提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后 ，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇 ，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短 期出口融资业务。
商业承兑汇票特点
▪ 1 、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6 个月 ▪ 2 、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10
天 ▪ 3 、商业承兑汇票可以背书转让 ▪ 4 、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商 业承兑汇票向银行申请贴现 ▪ 5 、适用于同城或异地结算。商业承兑汇票不附带利息 ▪ 商业承兑汇票相当于企业签发的长期支票 ▪ 商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的付款期限最长
不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元。
商业承兑汇票贴现
▪ 商业承兑汇票贴现是指持票人将未到期 的商业承兑汇票转让给银行，银行再按贴 现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票 人的一种授信业务。
银行承兑汇票的样式和记载事项
源自文库1、银行承兑汇票票样第一联
2、银行承兑汇票第二联
银行承兑汇票第二联背面
2.经纪人对出口商融资：
通常以无抵押采购商品贷款、货物单据抵押贷 款、承兑出口商汇票等方式提供。
承兑
▪ 承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的 行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款 人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不 等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期 时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑 提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的 到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉 讼。
▪ 在中央银行及各银行机构的推动下，商业承兑汇票的业务 量呈上升趋势．但占比较小。商业汇票中，企业更愿意使用 银行承兑汇票，商业承兑汇票的业务量和资金量不到商业汇 票总量的10％．银行承兑汇票占比过高、商业承兑汇票占比 过低的结构性矛盾比较突出。
(二)商业承兑汇票的使用领域较窄
▪ 目前商业承兑汇票的使用领域主要集中在石油、电 力、钢铁等国家重点发展的交通、能源等垄断性行业的国有 大型企业和信誉度较高的大中型企业以及大型跨国公司。其 次是在一些关联企业或者产业链中上下游关系紧密的企业如 棉麻公司与棉纺织厂之间．织布厂与服装厂之间使用。使用 商业承兑汇票客户的共同特点是企业规模较大、信用等级较 高，企业财务管理力量较强、买卖双方具有长期稳定的合作 关系，商业承兑汇票收付款双方相互信任。
短期国际贸易融资 中长期国际贸易融资 一般性贸易融资 政策性贸易融资 本币贸易融资 外币贸易融资 无抵押品贷款 抵押贷款
一、 短期对外贸易融资
短期对外贸易融资概念： ——是指期限一年以内，主要用于满
足商品周转快、成交金额不大的进出口需 要的贸易融资。
短期对外贸易融资方式
（一） 对出口商的融资 1.进口商对出口商的预付款：
商业承兑汇票
▪ 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票 据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。
商业承兑汇票业务发展的现状
▪ 总体来看。商业承兑汇票业务发展缓慢，使用率偏低
，商业承兑汇票的信用、融资功能未得到充分体现。
(一)商业承兑汇票的签发数量较少
是年利率，要转换成日利率计算，该日利率是0.000052222/元
▪
（3）如天数是年，利率就不转换，天数是月就转换月利率，天
数是日就转换为日利率。
▪
（4）利率表示：年利率：0/100，月利率0/1000，日利率
0/10000%
3.银行对出口商的信贷：
打包放款
※打包放款（Packing Credit）:其抵押对象处于打包阶段， 还未达到可以装运出口程度的货物。现指银行以国外开来 的信用证为抵押，向出口商提供装船前的贸易融资。
银行承兑汇票操作流程图
贴现利息的计算 贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款 向贴现银行支付的利息，计算公式如下： 1、不带息贴现：贴现利息=贴现金额×贴现率×贴 现期限 2、带息票据贴现：贴现利息=票据到期值×贴现率
×贴现天数÷360 贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1
▪ 贴现息的计算：假设企业手里有一张2009年7月15日签发银行承兑汇 票，金额是100万元，到期日2009年12月15日，企业2009年8月10 日到银行要求“贴现”，要与银行签定贴现合同，贴现息的计算公式
第五章 国际贸易融资
第一节 国际贸易概述
一、国际贸易融资的概念和类型
国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节 所发生的资金和信用的融通活动，主要是银行为外 贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利。 它是促进进出口贸易的一种金融支持手段。
国际贸易融资的类型
按照融资期限 按照融资资金来源 按照融资货币 按照融资有无抵押品