10(第十章)商业银行

商业银行

第一节商业银行的特性与类型

（一）商业银行的特性

1.企业性

2.金融性（以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品）

3.银行性（表现在，第一，商业银行能吸收公众存款、尤其是能够签发支票的活期存款，同时能够办理贷款和转账结算业务，从而具有信用创造的功能。第二，贷款是商业银行主要的资产运行形式，同时也是各类经济活动主体尤其是中小企业和个人的主要外部融资形式。第三，商业银行能够为客户办理各种支付结算业务，是现代支付体系的中心。第四，商业银行的业务范围广泛，功能全面）。

（二）商业银行的类型

1.按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行

2.按组织形式不同，分单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行

3.按业务覆盖地域的不同，分地方性商业银行、全国性商业银行和国际性商业银行

4.按业务经营模式的不同，分全能性商业银行和专业性商业银行

第二节商业银行的业务

我们通常按是否计入资产负债表，将商业银行的业务分为两大块：表内业务和表外业务。其中，表内业务又分为负责业务和资产业务。

（一）负债业务

负责业务是商业银行最基本、最重要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。商业银行的负债业务主要包括两大块：存款性负债和借款性负债。

1.存款业务

商业银行提供的存款服务种类繁多，这里介绍几种主要的存款类型。

（1）活期存款（指存款人随时存取的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求存款人取款时做事先的书面通知）

（2）定期存款（指存款人和银行预先约定存款期限的存款，我国的期限分为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年。定期存款的办理形式也有多种，如：整存整取、零存整取、整存零取和存本取息）。

（3）储蓄存款（我国储蓄存款则专指居民个人在银行的存款，也称对私存款或个人存款。政府和企业的所有存款则称之为对公存款，公款私存则被视为违法）。

（4）通知存款（指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。目前国内银行开办的通知存款按存款人提前通知的期限长短可划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。存款人可以是居民个人，也可以是法人和其他组织。开办银行往往对通知存款的起存、支取和留存金额设定最低限额）。

（5）结构性存款（近几年的新品种，通常指在客户普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具（主要是各类期权），通过利率、汇率、指数等金融市场参数的波动挂钩，或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础

上获得较高收益的业务产品。与传统的银行存款相比，结构性存款具有高风险、高收益的显著特征）

2.借款类业务

我们可以按期限将商业银行的借款方式划分为两大类：短期借款和长期借款。

（1）短期借款（指期限在1年及以内的借款，其目的主要在于解决银行临时性流动性不足和周转困难的资金需要）。

如：同业拆借、回购协议、向中央银行借款

（2）长期借款（指期限在1年以上的借款，以弥补长期资金的不足。一般采用发行金融债券的方式，目前我国发行的金融债券包括普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券和可转换债券。

普通金融债券：除次级金融债券、混合资本债券和可转换债券以外的其他金融债券称之为普通金融债券。

次级金融债券：指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券（这类债券的期限比较长，一般为10年，最低不低于5年。所筹集到的资金可以按规定计入银行的附属资本）混合资本债券：和次级金融债券一样，所筹集到的资金可以按规定计入银行的附属资本。不同的是清偿顺序位于次级金融债券之后，且期限更长，一般不低于15年。

可转换债券：指银行依照法定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成银行股份的金融债券（由于可转换债券附有一般债券所没有的选择权，因此，其利率一般低于普通债券，银行发行这种债券有助于降低筹资成本）。

（二）资产业务

商业银行的资产业务是对资金进行运用的结果，是其获得收入的主要来源。一般来说，资产规模是商业银行地位的重要标志。国际上每年都会有对大银行的各种排名，其中一个重要的指标就是看他们的资产规模。商业银行资产的种类大体上可以分为三大块：贷款业务、证券投资业务和现金资产业务。

1.贷款业务

（1）按期限长短，分短期（1年及以内）、中期（1-5年含5年）、长期贷款（5年以上）

（2）按保障条件，分信用贷款和担保贷款

（3）按业务类型的不同，分公司类贷款、个人贷款和票据贴现

（4）按质量的高低，分正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款

正常贷款：贷款发生损失的概率为0

关注贷款：存在可能对偿还产生不利影响的因素，如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此需进行关注或监控。这类损失的概率不会超过5%

次级贷款：还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，需通过处置资产或对外融资乃至抵押担保来还款付息，损失的概率30%-50%

可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失概率在50%-75%之间。

损失贷款：无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也微乎其微，从银行角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来。损失概率在95%-100%

2.证券投资业务

（1）与贷款业务相比，从事证券投资具有以下特点：主动性强、流动性强、收益的波动性大、易于分散管理。

（2）目前国内商业银行所从事的证券投资对象主要有：债券类投资、股权投资

3.现金资产业务（指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产）

如：库存现金、在中央银行存款、存放同业及其他金融机构款项。

现金资产时商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产基本上是一种无盈利或微利资产，过多的持有将会失去其他盈利机会，也就是说，银行持有现金资产会付出机会成本。除了机会成本，银行还会面临着大量的保管费用和被盗风险。

（三）表外业务

指不计入资产负债表内不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期损益的业务。

目前，国内银行开办的表外业务大致可分为以下几类：

1.支付结算业务

（1）汇兑结算（指汇款人委托银行将款项汇给收款人的结算方式）