全过程跟踪审计方案.docx

三峡大学科技学院教学楼工程

全

过

程

跟

踪

审

计

实

施

方

案

北京金光工程咨询有限责任公司

2011年 1月 5日

目录

一、跟踪审计的目的

二、跟踪审计的原则

三、跟踪审计的运行架构及委托主体

四、工程基本情况及跟审组织机构情况

五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求（一）、招投标阶段

（二）、施工阶段

（三）、竣工结算的审核

六、跟踪审计表格

根据三峡大学科技学院教学楼工程的具体情况，特制定本工程全过程跟踪审计实施方

案，请学校审计部门与本方案涉及的相关部门就本方案的可行性、操作性等予以讨论和修订，以便跟踪审计工作顺利、高效实施。

一、跟踪审计的目的

协助学校审计部门加强审计监督和服务职能，由事后监督到事前防范、事中控制，多方

位服务，体现服务增值。经过独立、客观、有效的跟踪审计, 为学校相关部门正确决策提供依据，使相关工程实施主体（施工、监理等）加强管理，降低成本, 实现学校资产增值。

二、跟踪审计的原则

1、依法依规审计

跟踪审计实施工程事前、事中、事后全过程审核时，依据国家及相关部门法律法规、学

校相关管理规定和本工程招投标文件、施工合同等相关资料进行。

2、高效规范审计

跟踪审计在不影响工程招投标、工期、质量目标，不额外增加工作时间和工序负担要求

下，高效、及时、规范提出工程造价审核意见、完成工程造价的控制目标。

3、独立廉洁审计

严格按工程造价咨询行业规范、准则进行作业，独立客观发表审核意见，认真服务，恪

守职业道德，廉洁自律，保守项目有关机密。

三、跟踪审计的运行架构及委托主体

业主

设监

计授理

本工程的招标代理单位、设计单位、监理单位、施工单位由三峡大学基建维修办公室（以

招承权承施

工

跟踪审计单位项目组审标包包承

代合（以下简称跟审项目组）合

包

计处理代表三峡大学进行委托，执行合同关系。

合同同合

四、工程基本情况及跟审组织机构情况同

同

（一）工程基本情设况计监理

单位单位

1、工程规模：建筑面积 24487 平米，六层框架结构

2、工程投资：约5200 万元（含场平、主体土建、水电安装、装饰及室外工程）

3、工期： 250 天，计划 2011 年 3 月开工

招标代施工

（二）跟审组织机构情况

单位

理单位

合同关系

工作关系

监督关系

1、学校审计处本工程跟踪审计协审人：

2、咨询单位跟踪审计项目组：

项目组办公电话：

公司总负责：王刚

项目负责人：卢启春

项目组成员：朱波揭裕蓉胡俊王莉萍

3、学校基建办本工程跟踪审计协审人：（请基建办据项目情况补充）

五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求

跟踪审计工作内容主要包括三个阶段：招投标阶段、施工阶段和竣工结算阶段，涉及的具体工作范围主要包括：场地平整、土建工程、装饰工程、安装工程、设备家俱采购（由学校国资处招标，具体工作审计处参加）及室外工程。

（一）、招投标阶段

招投标阶段跟审组全程参与，同步进行，共同确定有关事宜，完成招投标过程；

建设

审计事项提供资料审核时间

阶段

1、招标文件

1、招标文件及工程

2、工程量清单

3、设计图纸3-5 天

量清单的审核

4、答疑纪要

5、工程量计算书等

1、投标文件

招投标2、招标控制价、投2、投标报价

3-5 天

阶段标报价的审核

3、招标控制价

4、其他相关资料

1、招标文件

2、投标文件

3、施工合同的审核1-3 天

3、施工合同、投标承诺、

中标书等

审核要点

审查招标文件内容的完整性；审查施工招标

文件的计价要求、合同主要条款；根据设计要

求全面审查工程量清单的工程量及分

部分项工程量清单项目特征和工作内容。

分部分项工程费的审核，主要包括对选用《计

价定额》和正确套用定额编码的审核，对计量

单位与工程量的审核，对综合单价中的人工

费、材料费的审核；对措施项目费用的审核；

对其他项目费用和零星工作项目的审核；对规

费和税费的审核。

审查合同价款与招投标确定的工作内容和

价款是否一致，审查工程进度款支付条款是

否完整，隐蔽工程验收的内容和程序是否完

整，工程变更条款内容是否清晰、完整，程

序是否合理，确定材料价格的条款内容是否

表述清楚，定价原则是否合理。

1、工程量清单审核工作流程

基建办将招标文件（含工

程量清单）报审计处委托

2、招标控制价审核工作流程

的跟踪审计项目组

招标

基建办及其委托的招标

公告

代理机构将招标控制价

前5报跟踪审计项目组

天开标

前 2跟踪审计项目组根据法律

法规、计价规范等出具咨

询意见并报审计处备

案后转交基建办

跟踪审计项目组根据法律

法规、计价规范等出具

咨询意见并报审计处备

意见反馈后 2 天

案后转交基建办

基建办根据跟踪审计项

目组意见督促招标代理

机构落实并将不同意见

3 天

交跟踪审计项目组

基建办根据跟踪审计项

目组意见督促招标代理

机构落实并将不同意见

2天