与财务管理信息系统

财务门户
数据交换与集成
共享服务
与财务管理信息系统
财务管理信息系统（FMIS）模块简介 －总帐模块示例
总帐模块的主要业务流如下：
集团财务 集团各部门 各地区财务 其他财务
与财务管理信息系统
财务管理信息系统（FMIS）模块简介 －资金管理模块示例
资金管理模块
现金 管理
现 金 流 预 测
电 子 支 付
销售/分销
人力资源
易
短
长
实施时间
与财务管理信息系统
如何保证ERP系统成功实施？
“整个公司到处充满了被员 工抵触的碾压粉碎的技术 上合理的系统的残骸。”
Tom Terez, Modern Management, Inc.
成功的障碍
变革管理 交流 其它 制定目标 现有的思考 实施
}52%
实现情况?
非常成功 成功 一定程度上的成功 不太成功 不成功
2. 企业运作的所有业务的过程状态都能实时、如实地反映到财务上 3. 财务文件的电子化，利用计算机来代替传统的手工操作，提高工作效率
与准确性 4. 强化企业的内部财务控制，实现在线的业务审批和监控，规避或降低内
部营运风险 5. 通过对业务数据的提取和分析， 财务结果如实地反馈给企业各级管理者
，支持企业的绩效考核和决策功能 6. 建立企业的对外信息平台和交互渠道，通过企业间的在线合作，降低自
利用物料清单、库 存数据和主生产计 划计算物料的要求
独立的财务管 理软件或模块
集成的财务管 理信息系统
1970s
闭环MRP
在MRP基础上集成 了粗能力计划、能 力需求计划、生产 和采购、形成反馈 、构成封闭的循环
1980s
制造资源计划 (MRPII)
在闭环MRP的基础上 ，集成了财务、供销 链管理和制造，构成 了完整的企业管理流 程
式来设计和处理 10. 对于项目的期望值过高，没有运用转变促成的方式调整人们的期望值，并促成人
员行为和习惯的转变
与财务管理信息系统
ERP系统实施的指导思想
q ERP系统实施项目是管理项目而非纯IT项目
§ ERP系统的实施是对企业管理的再造 § ERP系统实施的重点是观念的转变和企业流程的优化
－IT人员只是对系统的技术支持； －管理人员，尤其是最高决策者是实施工作的领导与主要参与者 § 企业最高决策层对财务管理信息系统要有深入的了解 －对企业存在的问题有客观的认识 －对新系统的期望有清晰的描述 －对管理的转变要有合理的预期
解决方案
与财务管理信息系统
企业管理信息系统整体架构蓝图
内部信息门户 外部信息门户
企业信息 门户 EIP
办公自动化 / 工作流管理 OA / WFM
企业信息总线
知识管理 KM
数据仓库 / 决策 支持
DW / DSS
Enter企pri业se I信nfo息rm总atio线n Bus
企业资源计划 ERP
客户关系管理 CRM
6.7% 25.4% 44.7% 20.7%
2.5%
时间管理 资金 优先级别 小组团队的合作 技术实施方法 价值体现
来源: 财富500强的执行官, 由 CSC Index提供
与财务管理信息系统
国外ERP系统实施的成功因素
调查集中在北美、欧洲和远东500个跨国和地区的公司，涵盖了所有行业
前十个成功因素
q 根据GartnerGroup 的定义：
ERP系统是“一套将财会、分销 、制造和其它业务功能合理集成 的应用软件系统”。
但是，目前对于财务管理信息系 统（ FMIS）还没有一个业界公 认的权威定义。
根据赛迪的定义：
集成的财务管理信息系统“能够帮 助企业对各类财务数据进行处理和 分析、管理和监控财务活动并与投 资方进行沟通，……是企业管理信 息系统的核心组成部分。 ”
企业文化和领导承诺将贯穿整个变革的推行过程
员
工
业
开始推行
通过有效的交流
持续发展
心
绩
理
状
不了解情况 盲目乐观
态
沟通使A最小化
C A
D
主动完成
了解现状
设计完善的转变架 构和流程，建立项
转 变
漠视 抵触 反感
乐观
接受
B
目绩效考核体系使 C/D最大化
示 意
寻求退路
体会理解 产生希望
通过深入的培训提 高个人及团队能力
决了技术方面的所有问题，也许最后的结局还是失败。” ➢ “最大的问题在于是否人人接受企业信息化的转变方案，失败的
主要原因在于不重视投资于转变。” Michael Hammer
与财务管理信息系统
转变促成的主要工作目标
q 下图简单描绘了在企业实施变革的过程中可能面临的心理过程，同时阐 述了如何成功运用转变促成来保障项目顺利进行的主要工作目标
q 共享性：
— 所有的原始数据都是一次录入，多处共享，如：由生产活动、采购活动输入的信息自动计入 财务模块生成总账、会计报表，取消了输入凭证繁琐的过程，几乎能够完全替代以往传统的 手工操作。
q 实时性：
— 每一个作业都会实时地反映，每一项控制都会实时地得到结果，每一份报表都会实时地生成，每一 个决策都被实时地作出。
q 精确性：
— 每一次作业是准确的可量化的，流程定了就不能随意改动，同样的数据就会产生完全一样的报表。
q 面向流程性：
— 强调面向业务流程的财务信息的收集、分析和控制，使财务系统能支持重组后的业务流程，并做到 对业务活动的成本控制。
与财务管理信息系统
I I. ERP中的财务管理信息系统（FMIS）
与财务管理信息系统
ERP系统实施的指导思想
q 企业高级管理层的角色与责任定位
§ ERP系统实施需要企业高层管理者给予足够的重视 § ERP系统实施必须由企业一把手参加项目领导委员会， 对企业流程重组和重
大业务流程的改变进行决策
q ERP系统只是一种工具，而不是神灯
身的经营成本，并增强市场竞争力
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ERP中FMIS和其他系统的关系
管理层
人力资源管 理系统
生产系统
销售/分销 系统
客户关系管 理系统
工资福 利信息
成本信息
销售信息
服务工单 账单实收
在线远程查询 财务管理信息系统
内外部财务 报表生成
（FMIS）
知识管理信息
办公自动化信息
办公自动化/ 知识管理
与财务管理信息系统
ERP与财务管理信息系统（FMIS）的演变
目前，FMIS的范畴体现为财务管理系统与生产、销售/分销、客户关系 管理等系统、以及在线分析系统（OLAP）的整合。
FMIS 的演变 （三阶段
19）50s
ERP 的演变 （四阶段
）
会计电算化
1960s
物料需求计划 (MRP)
主要用于采购管理 和库存计划
1990-
企业资源计划 (ERP)
采用更先进的计算机 技术
支持多种制造类型和 混合制造，集成更多 功能模块，包括供销 链
集成了供应、制造和 销售过程，系统延伸 到供应商和客户
应用扩展到第三产业
与财务管理信息系统
实施ERP中FMIS的基本目标
1. 企业运作的所有业务环节与财务紧密相关，相关的基本管理和业务信息 的集成化，包括跨公司、跨部门数据的充分共享
确保有高层的倡导 人员对待公平 员工的参与 质量的沟通 提供充分的培训 使用明确的性能评价标准 在实施后建立队伍 注意文化/技能的转变 奖励成功的实施 使用内部的优势
% of 500 公司
82% 82% 75% 70% 68% 65% 62% 62% 60% 60%
与财务管理信息系统
国外ERP系统实施过程中面临的挑战
图
了解现状 悲观
尝试
使B最小化
绝望
时间
与财务管理信息系统
转变促成的最佳经验
q 评估组织人员对转变的适应程度 q 建立明确的转变观念 q 组成适当的转变架构 q 推广双向的交流方式 q 领导才能和整体支持 q 凝聚各方面的支持 q 形成一致的企业文化和价值观 q 保证公正的业绩管理和人事安排
与财务管理信息系统
中国ERP系统实施过程中的普遍误区
1. 把企业管理系统项目看作一个纯粹的IT项目 2. 公司领导没有真正发挥一把手的作用，对项目的支持流于表面和形式 3. 把软件系统的选择看作单纯的买卖行为，没有从公司战略和公司管理需求的角度
出发选择软件 4. 没有选择合适的实施商，不理解购买软件与实施之间的距离 5. 软件、硬件和实施咨询三种投资比例不合理 6. 没有聘请中立的实施商对软件供应商进行制衡和监控，从而无法保障实施的成功 7. 缺乏适当的项目资源，没有把公司骨干人员投入到项目中去 8. 缺乏具有前瞻性和可操作性的实施规划和过渡计划 9. 在涉及到企业内人员权、责、利调整的问题上，没有运用客观、公正、合理的方
绩效考核
战略计划与模 拟
业务合并
财务分析
客户关系分 析
供应链分析
人力资源分 析
产品生命周 期分析
企业绩效分 析
财务报表
总帐及分类明 收入与成本会 订单与项目会 产品与服务成
细帐
计
计
本核算
订单至现金回收链
采购至付款链
银行结算及与银行 关系管理
现金管理
不动产管理
差旅管理
集团财务管理 企业激励机制管理
财务管理门户
思想观念抵制 现存体制的限制
缺乏使命感 缺乏领导
不现实的预期 缺乏优秀的团队组织
人员素质有待提高 缺乏技术支持 项目授权有限
20%
40%
60%
80%
100%
与财务管理信息系统
转变失败的主要原因在于不重视投资于转变
转变的技术因素
转变的人员因素
➢ “管理信息系统实施的最大问题往往不是在技术方面，即使你解
在线分析
FMIS实现了三方面的整合 ：
• 财务管理系统 • 通过接口与其他系统整合
与财务管理信息•系商统业智能（OLAP分析）
ERP中财务管理信息系统（FMIS）的基本特点
q 集成性：
— 财务和企业的设计、生产、供应、销售等业务环节是完全集成的，业务和财务一体化运作，如ERP 中的财务管理模块和系统中其它模块都有相应的接口，能够相互集成，而且财务管理始终是ERP核 心的模块和功能，财务管理将实现与企业外部的相关环节的集成。
采购
库存
应付帐款
零星采购
请购
非采购入库 接收入库
专项费用
发票
总帐
会计分录
固定资产 采购
询价 采购
零星领用
出库
付款
盘点
期末关帐
FMIS涉及的范围
信息在线查询
预算与实际对比分析
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财务管理信息系统（FMIS） －实现的财务职能举例
财务信息流转不畅
对不同模块中财务信息进行收集和汇总
财务信息集成
报表出具不够及时
自动生成系统中原有的和二次开发的报表
及时出具报表
综合数据缺乏多维分 析
通过现有系统与外挂系统的连接，将决策支持 数据进行集成
提供决策支持的综合 分析
与财务管理信息系统
III. 系统实施过程中的误区
与财务管理信息系统
ERP系统实施时间／复杂程度矩阵
难
数据仓库
知识管理
复
生产
杂
程 度
财务
管理报表详细程度不 根据业务的需求设定不同的信息归集、核算口径 财务信息可按不同口
够
径归集
对数据真实性准确性 的复核困难
通过系统中预设的财务规则，客观无私地记录 和处理原始数据，跟踪变更轨迹
保证数据的真实性、 准确性和客观性
财务控制职能较弱
通过系统中的审批和预警功能，将管理控制点 前移
强化财务管理职能
应付帐款模块
录入发票，与
采购匹配完毕
单个增加
Baidu Nhomakorabea
新 增
成批增加 固
付款
过总帐
定
资
产
基
手工录入固
明细增加 本 信
快速增加 息
定资产信息
固定资产管理模块
固定资产分配
固定资产转移
固定资产折旧
固定资产调整 固定资产报废
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财务管理信息系统（FMIS）模块简介 －采购、应付及库存管理模块示例
q 通过应用采购，库存，应付帐款及总帐模块可以快捷高效地处理请购、 询价、采购、接收入库及付款等工作。
银 行 往 来
内 部 银 行
银 行 对 帐
发票
应付模块
发票
资金交 易管理
资金风 险管理
货币和会计科目信息
融资 （如： 银行
投 资
外 金融 汇 衍生 交 产品
借款）
易 交易
交易规则 交易限额 敞露头寸管理
日记帐
头寸信息
总帐 模块
现金交易信息
现金管 理模块
收款凭证
应收模块
与财务管理信息系统
财务管理信息系统（FMIS）模块简介 －固定资产管理模块示例
与财务管理信息系统
学习改变命运,知 识创造未来
2021年3月3日星期三
I. ERP与财务管理信息系统（FMIS）简介
与财务管理信息系统
ERP与财务管理信息系统（FMIS）的定义
q ERP 是Enterprise Resources Planning（ 企业资源计划）的缩 写，最初是由美国的Gartner Group公司在90年代初提出的。
供应链管理 SCM
企业资产管理 EAM
会 计 核 算 管 理
资 金 管 理
固 定 资 产 管 理
收 付 款 管 理
采 购 管 理
库 存 管 理
生 产 管 理
人 力 资 源 管 理 ……
与财务管理信息系统
财务管理解决方案
战略企业管理 业务分析 财务会计 财务供应链管理 集团财务管理
投资者关系管 理
企业战略管理