银行季度财务分析报告模板标准版

银行季度财务分析报告模板标准版

Standard version of quarterly financial analysis report templat e

汇报人：JinTai College

银行季度财务分析报告模板标准版

前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指

导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。

内容提要：截至20xx年4月30日，招商银行、浦发银行、民生银行、华夏银行和深发展都公布了20xx年度报告。

通过对五家上市银行年报的分析，我们发现上市银行快速发展与隐忧并存。20xx年上市银行的业绩平稳增长，中间业务发

展势头迅猛，但是盈利结构依然较为单一，中间业务比重不高。20xx年上市银行的规模扩张势头有所放缓，但是几年来的高

速扩张带来的不良贷款绝对额增加、资本充足率下降、流动性负缺口等问题已逐渐显现。随着存贷利差缩小，存贷差和资本充足率逼近警戒线，以及竞争的加剧，上市银行将经历更大的挑战。

20xx年，世界经济全面复苏，我国经济持续平稳发展。

全年GDP达到13、7万亿元，增长9、5%。宏观调控取得明显

成效，粮价高位平稳回落;投资增幅减缓，消费市场稳中趋活，进出口贸易快速发展;居民收入、企業利润、财政收入显著提

高。然而，宏观调控取得的成果仅是阶段性的，投资反弹压力依然较大，通货膨胀压力仍未根本缓解。

20xx年，居民消费价格（CPI）总水平上涨3、9%。生产

者价格（PPI）大大高于CPI，工业原材料、燃料、动力购进

价格同比上涨11、4%，连续24个月攀升，10月份同比涨幅高达14、2%;进口价格指数攀升较快，第三季度达到15、5%，为近三年来的最高水平。

央行及时调整货币政策方向，动用存款准备金工具和利

息杠杆，抑制通货膨胀。总体上看，20xx年货币供应量增幅

回落，贷款适度增长，广义货币供应量M2余额25、3万亿元，同比增长14、6%。全部金融机构新增人民币贷款2、26万亿元，比20xx年少增4824亿元，比20xx年多增4173亿元。基础货币余额5、9万亿元，同比增长12、6%。尽管央行还是采

用稳健的货币政策，可事实上货币政策已经趋紧。这对普遍存在“规模冲动”和“速度情结”的上市银行来说，构成了一个不小的挑战。

截至20xx年4月30日，五家上市银行都已公布了20xx

年报。根据五家上市银行的年报，五家上市银行总体来看，一方面业绩平稳增长，盈利结构有所优化;另一方面受经济金融

运行形势的影响，不良贷款绝对额明显上升，资产结构优化调

整任务依然艰巨。此外，20xx年上市银行争相融资也成了资

本市场一道独特的风景。

20xx年上市银行经营发展状况有以下五方面的特点。

一、资产规模扩张势头放缓信贷结构优化任务依然艰巨

1、总资产扩张势头放缓

20xx年五家上市银行总资产共为2、01万亿元，同比增

长20、04%，增速高出全国银行业机构平均水平近6个百分点。随着资产规模基数的增大，上市银行维持资产规模高速增长变得愈加困难。此外，宏观调控力度加强，资本充足率逼近警戒线，以及国内外银行竞争的加剧，也限制了上市银行的高速扩张势头。近三年来，五家上市银行的总资产扩张势头呈下降趋势，20xx年的资产规模扩张速度基本与股份制商业银行整体

增速持平（20xx年股份制商业银行总资产同比增长22、2%）。其中，招商银行和浦发银行的资产规模增幅下降较为平缓，民生银行增幅下降最多，为23个百分点，深发展20xx年增幅最小，仅为5、93%（见表1）。

2、贷款增速回落不良贷款绝对额上升

20xx年末，我国金融机构本外币贷款余额为18、9万亿元，同比增长14、4%，其中，人民币贷款余额17、7万亿元，同比增长14、5%，比上年末回落6、6个百分点。

20xx年末，五家上市银行贷款余额1、28万亿元，同比

增长22、55%，与上年末同比增幅53、04%相比，增幅明显放缓。其中，中长期贷款余额3560亿元，同比增长48、70%，

较20xx年99、29%的增长速度，增幅明显下降。特别是深发

展的贷款余额出现了负增长，为-3、94%。

近年来，商业银行的贷款高速扩张，特别是中长期贷款

高速增长的后遗症在宏观调控下已显现。20xx年末，五家上

市银行的不良贷款余额总计437亿元，比上年增加70亿元，

同比增长19、20%;各家上市银行的不良贷款余额都明显上升，其中，民生银行的不良贷款余额上涨速度最快，达45、19%，

净增11亿元;深发展的不良贷款净增额最大，达到30亿元。（见图1）

3、贷款损失准备金覆盖率上升

计提准备金比例直接影响银行的税后利润。贷款损失准

备金中的专项准备金包括除正常类贷款以外，拨备给其他四类

贷款的准备金，是衡量准备金计提标准是否符合谨慎性和稳健性原则的重要标准。

从专项准备金的计提标准来看，浦发银行、招商银行和

民生银行的计提准备金比例相对较高，这也证明了它们贷款

损失准备金覆盖率相对较高的原因，体现出其谨慎的会计处理原则和相对稳健的经营方式。华夏银行和深发展也都严格按照银行业监管指引标准制定计提标准。

根据贷款违约概率，银行通过贷款损失准备金账户弥补

可能的损失。贷款损失准备金覆盖率测量银行应对不良贷款和信用风险的能力。

比较分析五家上市银行20xx年末与20xx年末贷款损失

准备金覆盖率，我们发现，贷款损失准备金覆盖率明显提高，从20xx年末的59、5%增长至20xx年末的76、8%，增加了17、4个百分点。20xx年末，浦发银行、民生银行、招商银行的贷款损失准备金覆盖率均超过100%，分别为117、1%、112、5%

和101、4%;华夏银行和深发展的贷款损失准备金覆盖率分别

为61、5%和35、5%。

20xx年，招商银行、浦发银行和华夏银行的贷款损失准

备金覆盖率均有提高，其中，浦发银行的增幅最大，增加19、