糖业行业研究报告

年代我国饮料行业的迅猛发展。当市场价格与市场的总供给达到平衡后（约在
1995年达到平衡，此时国内的总供给为787万吨，此数字与食糖行业调整后的
全食国糖产进量口受77国9.5内万产吨量相影符响），，国成家反主向要影利响用。其调节国内市场的供求，因此市场
价格高，则进口量大，反之D亦’L然ON。G Strategic Management
财务费用 5%
销售和管理 费用 9% 税金 示例：昌吉糖 8% 厂 运输费用
9%
原料 51%
食糖的原材料成本占总成本的50%以上，此部分已经占总制造成本
的70%以上。由于原料费用占有的比重非常大，因此若能解决原料成本
问题，则进军糖业将非常有利可图。
食糖的制造成本占交货成本的69%，因此要降低成本应该从制造着
屯河糖业 不同的交 货运输成 本 降低运输 成本的方 法
产品竞争 情况 客户分析 市场状况 市场分析
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Dept.
食糖行业收入/利润增长的主要动因分析
收入
销量 价格
品牌
利润
市场费用
新产品 销售/分销
研发 直销 分销
成本
管理费用
产品成本
原料成本
D其’他LO制N造G成S本trategic Management Dept.
农业贷款 田间管理难度
农产品比价 农产品效益
收购资金
支付能力 支付保障
收购合同
企业信誉
2. 减少农民的劳动强度
3. 加强农业技术普及
4. 制订合理的农产品收购价格 5. 选择优良品种
手，特别是从原料入手D’。LONG Strategic Management
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资料来源：屯河糖业相关人员访谈 Dept.
构建农产品种植品种选择动因分解图以发现真正动因
农产品种植品种选择的动因分散图
土地情况
倒茬 复种
假设
种植 1. 注意了解土地和气候情况
农产品种 植品种的
选择
种植效益 收购
投入成本
1978 1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
-200
改革开发后，随着食品工业的整体发展，国内的食糖需求不断增长，特别是90
平。
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Dept.
国内的食糖总供给呈增长趋势，食糖价格与总供给成反向影响。
1000
食糖产量
净进口糖量
800
总供给
价格（×10）元/吨
600
400
200
0
单位：万吨
图：食糖产量统计
注： •1986年以后净 进口糖量按计 划年度统计 •1991年以前国 家对食糖和糖 料价格实行指 令性计划管理
国内价格影响因素分析
国内食糖市场价格的影响因素
替代产品的影 响
食糖的需 求
政策因素 国内政策 国外政策 WTO
示意图
外部影响因
食糖市场价格
素内部影响因 素
行业内部 管理
企业规
行业 模
加工
效率 装备水 平
行业水 平
糖料产 量 其他农
气候因 素
种子
产品的
比价 种植面 种植
积
水平
种植管 理
食糖进出口 量
2、CNF＝232.75＋16＝235.13美元/吨 3、CIF＝235.13/(1－1.1×0.0046[保险费率] ) ＝236.33美元/吨
其中保险费：236.33×1.1×0.0046＝1.265美元/吨 4、外贸代理费： 235.13 ×0.01(外贸代理费率) ＝2.3513美元/吨 5、银行手续费： 235.13 ×0.00125(银行手续费率) ＝0.2939美元/吨 6、原糖完税成本： 236.33 ×1.20(海关税率) ×1.17(增值税率) ×8.2769＝ 2746.34美元/吨 7、原糖接货加工精炼包装费用小计：280元/吨（按原糖计） 2746.34 ＋（2.3513＋0.2939）×8.2769＋280＝3048.23人民币元/吨 按7%损耗计，进口糖到岸完税加工精炼成一级白砂糖的成本： 3048.23 /0.93 ＝3277.67人民币元/吨 8、许可证费、利息等不可预见费用：约70人民币元/吨 9、合计：3347.67元/吨
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资料来源：广西食糖进出口商、中国食Dept.
不同地区的进口食糖的价格变化
注：按20%关税计算。若白砂糖进行销售，还需要运费和相应的利润。
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资料来源：广西食糖进出口商、中国食Dept.
通过鱼骨图分解影响因素，分析各因素的影响程度
糖料
库存
收购
价格食糖市场的总
供给
其中，外在影响因素是关键的影响因素。而政策因素是最关键的影响因素，因
为政府对糖业的职能正在转变为宏观调控的职能，它采用对每年的糖料和食糖
价格提供指导性价格，利用食糖进口等手段来调节国内市场的总供给；利用政
策性的行业调整，关停小糖厂和限制糖精等替代品的生产的手段来提高行业水
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Dept.
区域研究，通过价值链分析，深入 进行区域和企业研究
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Dept.
构建糖业的价值链以便深入分析
价值链分析
原料
食糖生产
产品运输
市场
种子品种的 影响 农民种植产 品的驱动因 素 糖分的影响 原料种植 原料收购
昌吉糖厂的 生产成本 与行业领先 者的比较 与疆内平均 水平的比较
行业研究结构：
寻找关键因素，解决行业介入，企业生存和发展问题
分析关键因素
关 键 因 素
企业
寻找解决对策
地区 国内
D’LONG St国rate际gic Management
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Dept.
用成本比较来分Βιβλιοθήκη Baidu竞争
WTO对中国糖业的影响
食糖进口成本模拟
1、[9.25＋0.4（升水）] ×22.0462（换算单位）×1.03（旋光度增值[7-10月 的货物取值为1.03]) ＝219.13美元/吨
食糖行业的市 场需求稳定， 要增加利润， 可以增加销售 收入，但食糖 市场价格透明， 产品的异质化 程度低使产品 价格不能拉开 距离，当产能 一定时，通过 增加销售收入 来提高利润是 不现实的。
要提高食糖企业 的利润只有从成 本入手，通过降 低成本来增加利10 润。
食糖的（平均）交货成本构成
其他制造成 本 18%