个人理财第三章现金管理规划
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个人理财
PERSONAL FINANCE
第二篇 专业技能
个人理财规划的内容
现金规划
保险规划
消费支出 规划
税收规划
财产传承 分配规划
教育规划
投资规划
退休养老 规划
第三章 现金管理规划
教学内容
第三章: 现金管理规划 • 主要内容：
—现金管理规划的概述 —现金收支预算管理 —现金管理规划实务
第一节 现金管理规划的概述
（一） 家庭收入管理
1.家庭收入的概念
家庭收入是指家庭劳动者通过多种途径与形式，积 极参加社会生产劳动或个体生产经营、投资等理财活 动，取得的各项货币、实物、劳务收入的总和。 稳定而持续的家庭收入是维持家庭正常生活的物质 保障，是家庭成员享受生活的基础，也是提高生活质 量、满足生活需要的物质条件。
3.家庭储蓄的方法
计划储蓄法 目标储蓄法 增收储蓄法 节约储蓄法 缓买储蓄法 投资储蓄法
第二节 家庭现金收支预算管理
个人理财
一、家庭财务预算的概述
家庭财务预算是一系列专门反映家庭未来一定预算 期内预计财务状况以及现金收支等价值指标的各种预 算的总称。
✓收入预算：在一段时间内预期可得的各项收入的总和。 ✓支出预算：可控支出和不可控支出 ✓储蓄预算：月储蓄预算和年储蓄预算 ✓资本支出预算：用来购买住宅、汽车及其他耐用消费品， 其资金来源于变现生息资产、分期付款或采用贷款的形式。
流动资产 每月支出
▪ 理财规划师应建议此类客户保持较高的资产流动性 比率。通常情况下，流动性比率应保持在3～6倍。
三、个人或家庭的现金流量管理
▪ 现金流量管理包括现金流入、流出与结余管理。
生活支出
家
庭
家
劳动收入
消费支出
消
庭 收
财产收入
购买 家庭资产
教育支出
费
入
资本收入
投资 实物资产
家
庭
金融资产
收
入
（三）家庭储蓄管理
1.家庭储蓄的概念
家庭储蓄是指家庭的可支配收入扣除用于现期消费 支出后的余额。收入－支出＝储蓄 影响因素：
✓收入水平 ✓消费支出 ✓国家收入分配状况 ✓风俗习惯 ✓金融市场、存款利率
2.家庭储蓄的动机
建立准备金以防备预料不到的变化； 为可以预料到的未来个人收入和家庭的需要做准备； 目前的积蓄以增加未来的收入，提高未来的消费； 出于一种人类的本能，存钱留作将来的享受； 以存钱来维持个人的独立感和有所作为的感觉； 存钱作为投机或进行生产经营之用； 把钱作为遗产，留给后人； 纯粹是一种吝啬，以致节俭到不合理的程度。
百度文库
本人
配偶
其他成员
总计
家庭支出明细表
支出项目 保险支出
财产险 住房险保费 家财险保费 机动车辆险保费
社会保险费 养老保险费 医疗保险费 其他社会保险费
企业补充保险计划保费 商业保险费
寿险保费 意外伤害险保费 其他商业保险保费 其他理财支出
理财支出合计 偶然性支出合计 税费缴纳合计
总支出合计
本人
配偶
其他成员
2.家庭收入的分类
按渠道分类
按频率分类
劳动收入
一次性收入
财产收入
投资收入
经常性收入
按合法性分类 白色收入 灰色收入 黑色收入
家庭收入明细表
收入项目 工资、薪金所得
工资、薪金 奖金、年终加薪、分红 津贴、补贴 退休金 劳务报酬所得 投资所得 利息收入 资本利得 股息分红 股权分红 财产转让所得 财产租赁所得 不动产租赁所得 动产租赁所得 个人独资企业经营所得 个人承包、承租经营所得 特许权使用费所得 偶然所得 其他应税所得
本人
配偶
其他成员
总计
家庭支出明细表
支出项目 娱乐、文化
旅游费 休闲娱乐费 书报音像费 会员费 医疗 门诊费、药品费 体检费 住院费 交际 年节礼品 丧葬喜庆礼金 赠与礼金 其他消费支出
消费支出合计 2.理财支出 利息支出
房贷每月摊还本金、利息 车贷每月摊还本金、利息 信用卡还款本金、利息 其他消费信贷还款额 投资贷款还款本金、利息
个人理财
一、现金规划的概念
• 现金管理规划： • 为满足个人或家庭短期需求，而对家
庭的日常现金及现金等价物的管理活动， 以及由于家庭临时需要而进行的短期融资 活动所进行的计划安排。
▪ 现金流量的管理：收入、支出及现金预算管理 ▪ 现金管理的工具：
储蓄型工具 投资型工具 创新型工具 ▪ 短期融资工具： ▪ 信用卡融资 ▪ 质押融资 ▪ 典当融资 ▪ 小额信贷
总计
家庭消费的需要
马斯洛需求层次
自我价值实现需求 尊重需求
求知 求美
社交需求
安全需求
生理需求
树立科学的消费观念
▪ “适时”、 “适度”消费 ▪ 物质和精神并重，消费结构要合理 ▪ 坚持发展性、可持续性消费 ▪ 注重消费的安全和健康 ▪ 一个中心：以追求“幸福”为中心 ▪ 二个基本点：精明一点、潇洒一点 ▪ 三大作风：知足常乐、自得其乐、助人为乐
应税收入合计 免税收入合计
总收入合计
本人
配偶
其他成员
总计
主动性收入
被动性收入
劳动报 酬佣金
工资 收入
总收入
灰色
经营 收入
收入
福利
收入 投资
收入
开源……
工资性收入与非工资性收入
工作收入 有时间限制、有数量限制 非工资收入 没有时间限制、数量限制
工资收入和非工资收入相当于一个人的两条腿，两条腿走 路才能走的更加稳健，更加迅速。
（二）家庭支出管理
1.家庭支出的分类
按用途分类
按是否有偿分类
生产性支出
有偿支出
消费性支出
投资性支出
无偿支出
按性质分类 收益性支出
资本性支出
家庭支出明细表
支出项目 1.消费支出 食
日常饮食支出 烟酒糖茶支出 在外用餐支出 衣 着装衣服支出 珠宝饰品支出 理发美容支出 住 房租 水、电、气支出 通讯费支出 家具装饰支出 日用品支出 行 汽油、柴油费 出租车、公交车费 保养费、杂费 教育 学杂费 教材、教辅、材料费 课外课程费
▪ 流动性越强，风险性越弱，收益率越小。 ▪ 流动性越弱，风险性越强，收益率越大。
▪ 持有现金及现金等价物存在机会成本
（三）流动性比率
▪ 流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客
户指出能力的强弱。
▪ 资产流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下
变现的能力。
▪ 流动性比率的计算公式为：
流动性比率
二、现金规划的影响因素
（一）对金融资产流动性的要求
交易动机
生活必须品 消费品 生活开支
谨慎动机或预防动机
日常生活覆盖储备 意外现金储备
投机动机
（二）持有现金及现金等价物的机会成本
▪ 对于个人和家庭要准备充足的现金，以提高资产流 动性。
▪ 但是，比不是存有的现金总量越多越好。 ▪ 金融资产的流动性与收益率呈反方向变化
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第二篇 专业技能
个人理财规划的内容
现金规划
保险规划
消费支出 规划
税收规划
财产传承 分配规划
教育规划
投资规划
退休养老 规划
第三章 现金管理规划
教学内容
第三章: 现金管理规划 • 主要内容：
—现金管理规划的概述 —现金收支预算管理 —现金管理规划实务
第一节 现金管理规划的概述
（一） 家庭收入管理
1.家庭收入的概念
家庭收入是指家庭劳动者通过多种途径与形式，积 极参加社会生产劳动或个体生产经营、投资等理财活 动，取得的各项货币、实物、劳务收入的总和。 稳定而持续的家庭收入是维持家庭正常生活的物质 保障，是家庭成员享受生活的基础，也是提高生活质 量、满足生活需要的物质条件。
3.家庭储蓄的方法
计划储蓄法 目标储蓄法 增收储蓄法 节约储蓄法 缓买储蓄法 投资储蓄法
第二节 家庭现金收支预算管理
个人理财
一、家庭财务预算的概述
家庭财务预算是一系列专门反映家庭未来一定预算 期内预计财务状况以及现金收支等价值指标的各种预 算的总称。
✓收入预算：在一段时间内预期可得的各项收入的总和。 ✓支出预算：可控支出和不可控支出 ✓储蓄预算：月储蓄预算和年储蓄预算 ✓资本支出预算：用来购买住宅、汽车及其他耐用消费品， 其资金来源于变现生息资产、分期付款或采用贷款的形式。
流动资产 每月支出
▪ 理财规划师应建议此类客户保持较高的资产流动性 比率。通常情况下，流动性比率应保持在3～6倍。
三、个人或家庭的现金流量管理
▪ 现金流量管理包括现金流入、流出与结余管理。
生活支出
家
庭
家
劳动收入
消费支出
消
庭 收
财产收入
购买 家庭资产
教育支出
费
入
资本收入
投资 实物资产
家
庭
金融资产
收
入
（三）家庭储蓄管理
1.家庭储蓄的概念
家庭储蓄是指家庭的可支配收入扣除用于现期消费 支出后的余额。收入－支出＝储蓄 影响因素：
✓收入水平 ✓消费支出 ✓国家收入分配状况 ✓风俗习惯 ✓金融市场、存款利率
2.家庭储蓄的动机
建立准备金以防备预料不到的变化； 为可以预料到的未来个人收入和家庭的需要做准备； 目前的积蓄以增加未来的收入，提高未来的消费； 出于一种人类的本能，存钱留作将来的享受； 以存钱来维持个人的独立感和有所作为的感觉； 存钱作为投机或进行生产经营之用； 把钱作为遗产，留给后人； 纯粹是一种吝啬，以致节俭到不合理的程度。
百度文库
本人
配偶
其他成员
总计
家庭支出明细表
支出项目 保险支出
财产险 住房险保费 家财险保费 机动车辆险保费
社会保险费 养老保险费 医疗保险费 其他社会保险费
企业补充保险计划保费 商业保险费
寿险保费 意外伤害险保费 其他商业保险保费 其他理财支出
理财支出合计 偶然性支出合计 税费缴纳合计
总支出合计
本人
配偶
其他成员
2.家庭收入的分类
按渠道分类
按频率分类
劳动收入
一次性收入
财产收入
投资收入
经常性收入
按合法性分类 白色收入 灰色收入 黑色收入
家庭收入明细表
收入项目 工资、薪金所得
工资、薪金 奖金、年终加薪、分红 津贴、补贴 退休金 劳务报酬所得 投资所得 利息收入 资本利得 股息分红 股权分红 财产转让所得 财产租赁所得 不动产租赁所得 动产租赁所得 个人独资企业经营所得 个人承包、承租经营所得 特许权使用费所得 偶然所得 其他应税所得
本人
配偶
其他成员
总计
家庭支出明细表
支出项目 娱乐、文化
旅游费 休闲娱乐费 书报音像费 会员费 医疗 门诊费、药品费 体检费 住院费 交际 年节礼品 丧葬喜庆礼金 赠与礼金 其他消费支出
消费支出合计 2.理财支出 利息支出
房贷每月摊还本金、利息 车贷每月摊还本金、利息 信用卡还款本金、利息 其他消费信贷还款额 投资贷款还款本金、利息
个人理财
一、现金规划的概念
• 现金管理规划： • 为满足个人或家庭短期需求，而对家
庭的日常现金及现金等价物的管理活动， 以及由于家庭临时需要而进行的短期融资 活动所进行的计划安排。
▪ 现金流量的管理：收入、支出及现金预算管理 ▪ 现金管理的工具：
储蓄型工具 投资型工具 创新型工具 ▪ 短期融资工具： ▪ 信用卡融资 ▪ 质押融资 ▪ 典当融资 ▪ 小额信贷
总计
家庭消费的需要
马斯洛需求层次
自我价值实现需求 尊重需求
求知 求美
社交需求
安全需求
生理需求
树立科学的消费观念
▪ “适时”、 “适度”消费 ▪ 物质和精神并重，消费结构要合理 ▪ 坚持发展性、可持续性消费 ▪ 注重消费的安全和健康 ▪ 一个中心：以追求“幸福”为中心 ▪ 二个基本点：精明一点、潇洒一点 ▪ 三大作风：知足常乐、自得其乐、助人为乐
应税收入合计 免税收入合计
总收入合计
本人
配偶
其他成员
总计
主动性收入
被动性收入
劳动报 酬佣金
工资 收入
总收入
灰色
经营 收入
收入
福利
收入 投资
收入
开源……
工资性收入与非工资性收入
工作收入 有时间限制、有数量限制 非工资收入 没有时间限制、数量限制
工资收入和非工资收入相当于一个人的两条腿，两条腿走 路才能走的更加稳健，更加迅速。
（二）家庭支出管理
1.家庭支出的分类
按用途分类
按是否有偿分类
生产性支出
有偿支出
消费性支出
投资性支出
无偿支出
按性质分类 收益性支出
资本性支出
家庭支出明细表
支出项目 1.消费支出 食
日常饮食支出 烟酒糖茶支出 在外用餐支出 衣 着装衣服支出 珠宝饰品支出 理发美容支出 住 房租 水、电、气支出 通讯费支出 家具装饰支出 日用品支出 行 汽油、柴油费 出租车、公交车费 保养费、杂费 教育 学杂费 教材、教辅、材料费 课外课程费
▪ 流动性越强，风险性越弱，收益率越小。 ▪ 流动性越弱，风险性越强，收益率越大。
▪ 持有现金及现金等价物存在机会成本
（三）流动性比率
▪ 流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客
户指出能力的强弱。
▪ 资产流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下
变现的能力。
▪ 流动性比率的计算公式为：
流动性比率
二、现金规划的影响因素
（一）对金融资产流动性的要求
交易动机
生活必须品 消费品 生活开支
谨慎动机或预防动机
日常生活覆盖储备 意外现金储备
投机动机
（二）持有现金及现金等价物的机会成本
▪ 对于个人和家庭要准备充足的现金，以提高资产流 动性。
▪ 但是，比不是存有的现金总量越多越好。 ▪ 金融资产的流动性与收益率呈反方向变化