银行承兑汇票丢失了该怎么办
银行承兑汇票丢失了该怎么办？
一、银行承兑汇票丢失相关概念
银行承兑汇票丢失属于商业汇票丧失的一种。所谓商业汇票丧失是指商业汇票因焚烧、磨损、污损而完全灭失或因遗失、被盗、被抢等原因而失去商业汇票占有的情况。
1、完全灭失。完全灭失是指票据本身受到毁灭性损坏，不能
恢复原来的形态，所以称为绝对灭失。
2、相对丧失。相对丧失是指持票人失去商业汇票占有，但票
据本身仍然存在，且依然完好无损。
由于票据权利的行使以权利人持有票据为基础，因此票据丧失后，行使票据权利就失去了依据。对票据权利人来说，票据权利不因票据的丧失而丧失，但票据的丢失会产生较大的风险，如票据权利被无权利人冒用等。《票据法》对票据的丧失规定了一定的补救办法，以保护权利人的利益。
二、银行承兑汇票丢失的补救措施
（一）、法律依据
我国《票据法》第十五条规定：“票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外。
收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付。
失票人应当在通知挂失止付3日内，也可以在票据丧失后，直
③民事判决书、公告、托收凭证（最后持票人的开户行办理托
收至开户行）
备注：票据遗失不但风险大、补救手续复杂繁琐，而且成本相当高，银行挂失费用高达票面金额的0.1%，以及法院公告费等，故各环节必须加强银行承兑汇票的收取及管理，以防银行承兑汇票的遗失。
银行承兑汇票管理流程
银行承兑汇票管理流程 为加强对银行承兑汇票的管理，规范承兑运作，防范票据风险及资金风险，特制定本流程，请严格遵照执行。 一、银行承兑汇票的定义及特点 （一）定义 银行承兑汇票（以下简称：承兑汇票）是由银行担任承兑人的一种可流通票据，本管理流程所指承兑汇票仅指银行承兑汇票，不包括商业承兑汇票，公司不收取商业承兑汇票。 （二）特点 1.银行担任承兑人。 2.承兑汇票到期日无条件向收款人支付汇票金额。 3.付款期限，最长不得超过6个月;即银行承兑汇票票据所记载从"出票日期"起至"汇票到期日"止，最长不得超过6个月。 二、承兑汇票票面记载的七大主要要素 （一）确定的大、小写支付金额。 （二）付款人名称、账号、开户行。 （三）收款人名称、账号、开户行。 （四）承兑协议编号、付款行行号、地址。 （五）承兑（付款）银行经办人私章。 （六）大写出票日期、大写到期日期。 （七）出票人签章、承兑（付款）银行盖章。 三、承兑汇票管理人员配置及职责 （一）出纳负责具体负责本单位承兑汇票的收、付业务与安全管理。负责承兑汇票的台账登记；负责承兑汇票收据的返回、粘贴及通报；负责承兑汇票的盘点；负责承兑汇票的背书等。 （二）财务负责人负责安排本单位承兑汇票支付、贴现、安全管理、保管及背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。 四、银行承兑汇票的交接登记管理 各单位在办理银行承兑汇票收、付业务中，应建立银行承兑汇票台账（附
件1）将收票日期、出票人、收款人、付款行、票号、票面额、出票日期、到期日、付款单位等信息登记在承兑汇票台账上做好签收记录，使公司从收票、入账、保管、支付、签收、再入账等每个环节都能予以追溯，达到防范资金风险的目的。 五、承兑汇票收、付管理细则 （一）承兑汇票的收取 1.承兑汇票核实主体 ⑴各单位出纳是承兑汇票管理的首要核查人员与责任主体，按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，减少公司的资金风险和损失。 ⑵各单位财务负责人是承兑汇票核查人员，在出纳核实的基础上进一步进行专业核查与判别，按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，减少公司的资金风险和损失。 2.承兑汇票收取的范围 为降低银行承兑汇票风险，对无长期往来，对方资质与偿还债务能力有限、风险较大的单位背书的承兑汇票不得收取。在确保风险可控与锁定，特别是与公司有长期业务往来、具有偿债能力并能进行追述的单位背书的承兑汇票可以收取。若因市场原因，销售部门要求收取的，由销售单位提出申请，报经集团财务总监和总经理签批同意后，方可收取。具体收取注意事项如下： ⑴银行承兑汇票收取的前提条件是销售合同签订时必须注明可以承兑结算，合同中不注明的不能收取。 ⑵银行承兑汇票票面及粘单需清晰完整，不能破损、水渍、油渍等，粘单中背书印章需连续清晰，外资银行出具的承兑不能收取，本地银行无法托收。 ⑶银行承兑汇票票面要素要完整无误。出票日期1月、2月要加零，10日、20日、30日要加零，其他均不可加零，出票日期至到期日一般为6个月（特殊短期票2个月、3个月可咨询出票银行），出票人及出票银行均需加盖印章，缺一不可，注意核对出票人和收款人信息与加盖的章是否一致，必须完全相符，出票金额大小写需相符。 ⑷银行承兑汇票后背书需连续，不能有回头背书，即包括出票人在内的所有单位不能重复出现，只能有一次，被背书人处或书写或盖章，必须清晰，书
关于企业银行承兑汇票的风险问题分析
关于企业银行承兑汇票的风险问题分析 李娜 摘要：银行承兑汇票属于商业汇票，存款人需要在承兑银行开立存款账户，并且对开户银行提出申请，保证自己能够在指定日期内无条件的对票据上的金额进行支付。由于在开具银行承兑汇票的过程中，需要得到银行的支持，所以能够对收不到款项的风险进行规避。但是，在现阶段企业开展工作的过程中，还存在假票、背书不规范等方面的问题，所以企业要根据本身实际工作中存在的问题，科学的对银行承兑汇票的风险进行分析和控制，推动企业融资活动的顺利开展。 关键词：承兑汇票；企业；银行；风险；控制 银行承兑汇票在生产流通领域中的作用随着我国社会主义市场经济的日益发展变得越来越显著，在现代企业融资和支付的过程中，有着不可或缺的地位。虽然企业银行承兑汇票这项业务在不断的发展和进步，可是企业自身在对银行承兑汇票进行使用的过程中，也面临着越来越大的风险，所以企业在开展业务的过程中，要对银行承兑汇票风险的表现形式和发生票据业务风险时的特点进行了解，并针对问题采取解决合理的措施，有效的对开展业务中的风险进行控制。本文从以下几方面对此做了探讨。 一、企业银行承兑汇票风险问题 1.1企业汇票流转过程中银行承兑汇票出票存在的风险 一个企业在运营的过程中，有很大的融资需求，而且在开展业务的过程中，存在着真实的商品和劳务关系，所以他们在和供应商签发商业汇票的时候，需要和银行通过对银行承兑汇票进行签订来对双方的权利、义务、责任进行明确，在签订的时候，不要交存保证金和抵押担保，避免企业在使用资金的时候，存在资金不可动用的问题，这是企业签发银行承兑汇票过程中需要注意的问题。在保管
和移交汇票的时候，企业相关部门的工作人员还要注意对银行承兑汇票进行保管，因为在汇票还没有交给供应商的时候，汇票很容易被偷盗、毁损、丢失，如果汇票存在以上问题，都会给企业带来很严重的影响，甚至还存在被他人冒领的风险。而在汇票兑换的时候，如果企业出现资金周转困难，不能够及时的对票据金额进行支付，那么企业的商业信誉会受到很大的折损，阻碍了企业的正常融资活动。根据我国相关法律的规定，在签发、取得和转让票据的过程中，必须要对诚实信用的原则进行遵循，虽然企业在实际的工作过程中，有时会遇到一些客户，由于自身财务工作的不规范，导致汇票背书没有盖章，这样的票据虽然看起来没有什么问题，可实际上在之后企业的经营活动中，会出现票据纠纷等问题，不利于企业融资活动的顺利开展。 1.2企业汇票流转过程中银行承兑汇票收票存在的风险 在企业银行承兑汇票流转的过程中，收票环节也存在着一定的风险。近年来，随着商业汇票业务的快速发展，伪造、编造、克隆汇票的情况变得越来越多，导致企业在对汇票进行收取的过程中，存在收到虚假汇票的情况，严重的话会导致企业资金的大额流失，所以企业在开展银行承兑汇票业务的过程中，要注意科学的对票据的真伪进行辨别，最大程度的对企业自身资金的安全进行保证。收票企业在保管和移交汇票的过程中，也存在一些问题，像汇票被盗、毁损、丢失等方面的问题都是相关部门保管不当或者内部舞弊造成的，所以相关部门也要注意强化汇票的管理。除此之外，背书这个环节对于银行承兑汇票业务来说是非常重要的，如果收票企业在背书的过程中书写过于潦草，或者是不按要求盖章签字，那么在实际工作的过程中，往往会被要求退票，这样就会造成企业不按时支付票据的情况，是不利于企业稳步发展的。在银行承兑汇票背书的过程中，也存在着一些不可避免的风险。根据所开展业务的性质，可以把银行承兑汇票背书分成背书转让、背书贴现、背书承兑这几个方面。其中，企业在购买商品或劳务的时候把银行承兑汇票的背书签字盖章以后转让给销售企业就是所谓的背书转让，而企业在银行承兑汇票到期之前把背书签字盖章之后转让给银行，而银行又根据一定的利率把贴现利息计算出来，把贴现利息扣除之后支付金额给企业的行为又叫做背书贴现，最后，承兑收款或者委托收款就是我们所谓的背书承兑，就是企业在规定日期内委托开户银行付款、收款的行为。因此，企业相关部门在背书承兑的时
银行承兑汇票操作流程
银行承兑汇票操作流程 依法从事经营活动的企业法人以及其他组织，在承兑信用社开立存款帐户，可以申请办理银行承兑汇票业务，办理时应严格执行国家有关法律法规，以真实、合法的商品和劳务交易为基础，并在交易合同中注明以承兑汇票作为结算工具和方式。禁止办理无商品交易和劳务交易的银行承兑汇票。 申请条件 1、在当地工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动并持有经年审有效地营业执照，实行独立经济核算的企业法人或其他组织。 2、在信用社开立结算账户（原则上要求开立基本结算账户），并有两年以上的结算业务往来。 3、承兑申请人与汇票收款人之间具有真实、合法的商品交易关系。 4、与信用社有真实的委托付款关系。 5、资信良好，具有支付票款的可靠资金来源和能力。 6、必须在我社存有不低于汇票票面金额50%的保证金，并实行专户管理。同时，就敞口风险金额（即汇票金额剔除保证金后的余额）提供信用社同意接受的担保。 1、办理要求 （1）最低保证金缴存不低于50%； （2）签发银行承兑汇票最长期限不超过6个月； （3）单笔金额不超过500万元（全额保证金除外）； （4）出票人的资产负债率不超过70%； （5）按银行承兑汇票金额的5‰向出票人一次性收取承兑手续费； （5）银行承兑汇票由县级联社依照短期贷款单笔、单户余额权限统一审批。超过权限的，向办事处或省联社报备； （6）银行承兑汇票纳入企业统一授信进行管理。 2、申请所需资料 （1）填写《银行承兑业务申请书》； （2）经会计（审计）事务所年审过的近三年度和当期资产负债表、损益表、
现金流量表。成立不足三年的企业，提供其成立期限相当的财务会计报表； （3）承兑申请所依据的商品交易合同、增值税发票、货运凭证等原件及复印件； （4）《企业法人营业执照》副本或复印件及年检证明； （5）《国、地税务登记证》复印件及年检证明； （6）公司章程、经董事会或股东会审议并出具申请开立承兑汇票的正式文件； （7）法人代表、负责人或代理人的身份证明复印件； （7）核对后的法人代表、负责人或代理人的签字样本； （8）经年检的贷款卡及查询码； （9）在人民银行IE查询系统查询借款人负债、对外担保等情况资料； （10）拟设置抵（质）押物权属证明复印件； （11）开户许可证复印件； （12）企业股东会（董事会）同意办理汇票抵押的决议； （13）承兑人要求提供的其他文件资料。 3、调查阶段 了解客户信息，掌握其经营变化情况，重点调查出票人经营行业风险、产品的市场风险、管理状况、财务状况、资金回笼情况，是否有足够的资金支付到期汇票金额以及对担保人担保能力的变化和抵（质）押物状况的价值变化的分析。 （1）调查承兑申请事项是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上。 ①出票人和担保人的身份与资格是否真实有效； ②出票人和担保人提供资料是否真实合法； ③出票人申请承兑是否正属于货款支付或劳务支付，是否符合规定用途，是否存在以银行承兑汇票套取资金； ④购销合同标的物是否属于国家、政策禁止生产经营的范围，或是国家禁止流通物或未经许可的限制流通物，或是国家法律、政策所不允许的行为； ⑤购销合同内容是否超过出票人营业执照的经营范围和经营方式； ⑥通过对出票人的实地调查，对其生产经营、材料储备的查验，是否属于出票人生产经营需要；
银行承兑汇票买卖风险案例
银行承兑汇票买卖风险案例 时间：2013-10-14 | 作者：吴丁亚 | 浏览：755 近段时间，市公安局经侦大队陆续接到有些单位和个人反映：由于私下交易银行承兑汇票 (俗称“购买银行承兑汇票”，即在支付一定的银行承兑汇票贴现利息后，在无任何贸易行为的情况下，向持票人购买银行承兑汇票的行为)而造成巨额损失的情况，必须引起我们相关市民高度重视。 近段时间，市公安局经侦大队陆续接到有些单位和个人反映：由于私下交易银行承兑汇票 (俗称“购买银行承兑汇票”，即在支付一定的银行承兑汇票贴现利息后，在无任何贸易行为的情况下，向持票人购买银行承兑汇票的行为)而造成巨额损失的情况，必须引起我们相关市民高度重视。 某电器公司经介绍从台州许某处得到一张200万元的银行承兑汇票。该票出票人为甲公司，收款人乙公司，但该票中并未载明任何有关许某如何取得该票的情况，即许某既不是出票人，亦非收款人和被背书人。该电器公司向银行部门查询发现该银行承兑汇票为真票后，并未就许某如何取得该票据作进一步调查，而是在收取了许某对该银行承兑汇票贴现利息之后，将票面的200万元资金打入了许某的账户。该银行承兑汇票载明的收款人乙公司以不慎将该票遗失为由向人民法院提出公示催告。并申报了票据权利。随即，乙公司向法院提起诉讼，要求该电器公司返还该银行承况汇票。 2009年1月19日，经人民法院判决，该公司取得的该银行承兑汇票不合法，要求该公司将200万元银行承兑汇票返还给恒达公司。事后，该公司虽多次联系许某，但未果。从该起私下交易的银行承兑汇票情况来看，可以给我们以下警示： 一是通过私下交易，而非正常贸易行为等取得的银行承兑汇票存在较大风险。二是私下交易银行承兑汇票，造成损失后，较难通过刑事途径得到有效保护。三是通过民事途径追索损失，困难重重。 有关单位和个人在收取银行承兑汇票时，必须遵循票据法的有关规定，杜绝收取来路不明和没有经营关系的银行承兑汇票，禁止私下买卖银行承兑汇票的行为，即使收取了对方单位和个人给付的银行承兑汇票，双方必须签订相关书面手续，并由对方对银行承兑汇票的真实性，以及该汇票相关之商品交易各方发生如何纠纷由对方负责作出承诺，必要时，由对方提供担保，以利于今后对该汇票发生纠纷时，可以有书面证据提供。
银行承兑汇票托收办理流程
银行承兑汇票托收办理流程 银行承兑汇票的到期托收，需要填写“托收凭证”，并将汇票后背书栏补齐，在最后被背书栏加盖本单位预留印鉴。 一、托收凭证的填写 各银行的托收凭证样式都是统一的，只是印刷不同，因而不能通用。凭证需要填写的有： 1、委托日期：即该凭证送交银行柜台的日期 2、付款人全称：应该注意的是，银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人不同，银行承兑汇票的承兑人是银行，所以，此处即为票面显示的“付款行全称”栏内付款行行名 3、付款人账号：付款人账号栏不填，由银行查询填写 4、付款人地址：若票面有付款行详细地址则按地址填写，如没有，需要查询到该付款行隶属于何省何市（或县） 5、付款人开户行：“付款人开户行”栏与“付款人”栏一样，均为承兑行行名 6、收款人全称：即为收款单位 7、收款人账号：为收款单位送交托收银行本单位账号 8、收款人地址：收款单位隶属省、市（县） 9、收款人开户行：收款单位送交托收行行名 10、金额：票面金额大写、小写 11、款项内容：“货款”等 12、托收凭据名称：“银行承兑汇票”并需填写托收的本张承兑右上角的汇票号码 13、附寄单证张数：此栏有些银行不要求填写，有些银行要求，所附寄的即为本需托收汇票，一般写“一张” 本托收凭证共五联，要求复印填写，每张填写内容一致。填完后在第二联左下角指定处加盖本单位预留印鉴。 以下为托收凭证样板
二、补齐汇票后背书栏 汇票后的被背书栏理论上由每手背书人填写，但在实务操作中到期托收的汇票后被背书栏常常是空白的，需要由到期托收人逐栏填补以前各家被背书栏。这样做危险非常大，万一将某家名称填错，需要追溯至该家由该家出具证明并在同张证明上加盖公章和预留印鉴三个印章。银行承兑汇票的流通期最长为六个月，在这期间，完全可能经手几十家。一旦写错，需要追溯证明的时候，对方公司很可能和本企业没有任何业务联系，连联系方式都无法找到，就算找到对方也可能置之不理导致托收方无法托收。所以，除了“慎之又慎”别无它法，在填写之前，请先凝神静气，或者祈祷一番。 以下为背书栏： 三、在最后被背书栏加盖本公司预留印鉴 在以上三方面完成之后，就可以把托收凭证和汇票原件交与托收银行柜台，柜台将以第一联作为回单交还托收人。并将所委托托收汇票寄到开票行予以查询。如无误到期即可解付。 托收凭证样板 托收凭证一式五联,第一联是回单,是收款单位开户银行给收款单位的回单联；(托收单位) 第二联贷方凭证，是收款单位委托开户银行办理托收款项后的贷方凭证；（托收银行） 第三联借方凭证，是付款单位开户银行支付货款的借方凭证联；（付款银行）
银行承兑汇票的风险及控制
银行承兑汇票的风险及控制 摘要：当前，利用银行承兑汇票作案占据票据案件的大部分，银行承兑汇票风险不仅使一些金融机构蒙受了经济损失，更使其经营信誉受到了极大损害。如何有效防范票据风险，维护正常经营秩序，已突出地摆在了业内人士面前。 关键词：银行承兑、风险防范 近年来，银行承兑汇票作为一种支付结算工具对加速资金周转和商品流通，促进有中国特色的社会主义市场经济健康发展起到了积极的推动作用，受到了银企双方的共同青睐。但是，随着银行承兑汇票的广泛应用，利用银行承兑汇票做案在票据案件中所占比重也越来越大，使有关各方蒙受了巨大的经济损失，影响了银行承兑汇票的信誉。 银行承兑汇票风险产生有内在和外在的原因，具体体现在以下几方面： （1）票据法规不尽完善，《票据法》和《支付结算办法》等有关票据的法律法规虽对银行承兑汇票做出了相关规定，但不是很详尽，使银行会计结算人员在具体操作中难以把握，贴现和再贴现业务中涉及银行承兑汇票的法律法规相对较少。 （2）与日益发展的票据市场相比，相关制度建设滞后。虽然人民银行陆续出台了一些规章制度，但在具体业务操作过程中出现的新情况无据可依。 （3）金融机构内控制度不严密，银行会计结算部门没有建立事前、事中、事后票据风险防范等内控制度，或只流于对票据金额与票据数量的核对，因而造成了潜在的票据风险隐患。 根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质，应分别采取相应的风险防范措施。（1）尽快补充修订有关票据法律法规，完善对贴现、再贴现业务中有关银行承兑汇票规定，承认空白背书的法律效力，对恶意扰乱票据市场的行为制订具体制裁规定，同时制订详尽的有关银行承兑汇票业务的操作规程，加强内控制约。 （2）进一步提高银行承兑汇票的防伪、防诈科技含量，以机器鉴别票据真伪代替肉眼判断，使犯罪分子无可乘之机。减少跨系统银行承兑汇票识别难度。 （3）人民银行要进一步加强票据业务合规性管理，规范票据市场秩序，加大宣传和指导检查力度，强化对不规范办理票据业务的查处力度，对无法证实交易真实性的票据，加强对票据承兑行和贴现行票据真实性情况的现场检查，建立对违规票据行为定期通报及处罚制度，促进银行承兑汇票业务的健康发展 总之，只要银企密切协作，相互配合，从引发各种票据风险的根源上寻求控制，就能达到防范风险的目的，也一定能促进银行承兑汇票业务的健康稳健运行。
银行承兑汇票风险
银行承兑汇票风险与防范的几点看法 票据市场是货币市场的重要组成部分，它的发展为我国中央银行运用再贴现来融通资金，引导金融机构资金流向，调节货币供应量奠定了基础。在票据市场中银行承兑汇票占居着重要地位，它对于企业和银行而言，企业节约了成本，银行信贷资产结构得到调整和优化。近年来，我国票据市场发展迅速，票据业务量越做越大，此时，各金融机构应进一步认识银行承兑汇票风险的存在并采取相应的措施加以防范。 就目前票据市场状况，在银行办理银行承兑汇票业务过程中，存在着以下几方面的风险： 1．信用的风险。一方面，企业签发银行承兑汇票，银行承兑后，企业信用转化为银行信用，就必须无条件支付款项。这时如果企业在票据到期前出现经营困难，导致到期不付款，银行就要垫付款。另一方面，某银行在见到需支付票据时，刻意寻找数字、印章等要素上的瑕疵，并以此为拒付理由，造成贴现银行贴现款到期不能结算。 2．假票的风险。假票主要通过伪造、变造、克隆等手段制造出来，再到票据的二级市场进行非法流通，以骗取银行的贴现款项。伪造指票本身是假的，审票人员通过手模和眼观即能分辨出来。变造一般是对一张真票据的期限、日期等要素进行涂改，以图套取更大金额和相对长的资金的使用期。克隆则用真的空白票据通过更改右上角编号，再全面仿制已开具的真票据，从而导致银行开出的一张票据有两张或多张金额、期限等完全一致的票据。由此可见，作为票据审查人员，就更应该端正工作态度，认真细心，把好风险关。另外，在我国，不同的金融机构其银行承对汇票颜色、印制厂家、印章（有的是普通印章，有的是钢印）不一，有的加密码，有的不加密码，这就给银行识别票据真伪带来难度。 3．无商品交易和增值税发票的风险。根据《支付结算办法》中有关规定，出票人向银行申请承兑必须以真实的商品交易为前提。因此银行审查企业商品交易是否真实的主要依据是购销合同，而企业可以相互串通签定假的购销合同,以无真实商品交易来骗取银行承兑。同时在持票人申请贴现时，《支付结算办法》相关规定要求贴现单位提供商品购销合同、增值税发票、商品发运单据复印件。这时银行审查购销合同和增值税发票，并不能掌握它是否有真实的贸易背景，这就容易被企业利用假的购销合同和增值税发票套取贴现资金。 4．利率波动的风险。随着票据市场的不断发展，各金融机构之间的竞争日趋激烈。在转贴现市场上，由于货币市场回购利率的影响，转贴现利率会随之波动。银行为了让票据业务在量上有所体现，加大转贴收票的力度，使之持有一定量的票。一旦利率上扬，银行就面临低收高出的风险。 因此，为了更好推动票据市场规范发展，规避风险，有必要采取一些措施。 1. 加强社会信用环境的建设。社会信用环境的建设是一项社会系统工程，除了企业自身自律外，政府及其职能部门也要做出相应工作，工商、公安、税务、银行要通力合作，共同创建好的社会信用环境。同时向社会大力宣传：签定假合同，骗取银行承兑、贴现是一种商业欺诈行为。
银行承兑证明格式
银行承兑证明格式 只要过期不到两年写一个证明 XX银行: 我单位收到贵行承兑的银行承兑汇票,票号XXX,出票人XX,出票人账号XX,出票人开户行XX,收款人XX,票面金额XX(大写).由于我单位工作人员疏忽,未在该汇票提示付款期内 进行提示付款,现该票据已过提示付款期,由于我单位在外地,前来贵行办理较为不便,恳请 贵行同意通过委托收示的方式予以付款.我单位愿意承担由于延期付款产生的责任. 谢谢! XX单位(公章) 日期 没有固定格式的，只要你写清楚了银票上的要素，延期的原因，最后加上“特此声明，由此引起的一切经济纠纷有我单位负责，请你行予以兑付。”落款：单位名称，上面加盖 公章，左下半部分留一套你们单位的财务印鉴就可以了。一般你写清楚了别人都不会为难 你的~ 证明 XX银行(为承兑付款、出票银行名称)： 我公司因销售产品收到承兑汇票一张，出票人为XX，收款人为XX，金额为XX，号码 为XX.因我公司财务人员疏忽导致骑缝章没盖清楚，由此产生的经济纠纷由我公司负责。 单位名称 (公章、财务章) 我公司收到一张有宜兴承兑付给上海一家公司的承兑汇票，但是上海本来第一个背书 人应由上海公司签章的，结果宜兴这边给签章了，所以造成背书签章错误，然后他们出个 证明，证明上面出票金额，汇票号全部都是手写的，收款行，付款行也没写，请问这样的 证明可以用吗?请知道请出具一份正确的签章错误的证明格式?另外在证明下方签章，有没 有什么规范要求，在落款特此证明旁边签章行不行?还是必须要在特此证明的下方签章?请 高手知道指教下谢谢! 楼主的意思是出票人把背面第一手背书人签单栏给盖章了?那么楼上的说明函说明事 由就不合适了。但是楼上的说明函格式大体正确。 这张票属于严重瑕疵票据，因为收款人没在正确的地方签章，造成票据背书不连续， 所以说明事由最好和付款行确认后再写，不然以后托收付款时又扯皮。
关于银行承兑汇票的基本知识
关于银行承兑汇票的基本知识 一、什么叫银行承兑汇票： 承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。 简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票 银行承兑汇票样本：
二、银行承兑汇票如何开出的？ 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。 我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。 承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。 三、哪些企业可以开具银行承兑汇票： 银行对出票人承兑的条件： （1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； （2）与承兑银行具有真实的委托付款关系； （3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票； （4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。 （5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。 （6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 保证方式：1、部分保证金，部分担保；2、全额担保；3、全额抵押；
银行承兑汇票风险论文
银行承兑汇票风险论文 从人总行的案件通报中可以看出，利用银行承兑汇票作案占了票据案件的绝大部分，银行承兑汇票风险日益成为金融会计风险的重要组成部分，如何有效防范票据风险，维护金融机构的正常经营秩序，已经成为刻不容缓的重大课题。 一、银行承兑汇票风险产生的原因 （一）票据法规不尽完善现行的《票据法》、《支付结算办法》等有关票据的法律法规对于银行承兑汇票的有关规定不是很完善，使会计人员在具体操作中难以把握，对贴现、再贴现业务中涉及银行承兑汇票的法律法规也比较少。 （二）银行承兑汇票业务操作规章不详尽，会计人员防范风险意识差目前部分省份人行办理再贴现业务采取票据回购的方式，要求由商业银行自行查询票据的真实性，但对查复书格式与签章却未做统一规定，致使查复书格式多样，有系统内电子查询，信汇、电报查询，且要素、签章不一，查复内容过于简单，极易导致票据风险。 （三）金融机构内控制度不严密会计部门没有相应的建立事前事中事后票据风险防范的内控制度，票据前台受理后便不再作检查，或者有的检查只流于对票据金额与票据数量的核对，未做到对票据风险作系统的检查等。 二、防范控制银行承兑汇票风险的建议和措施 根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质，应分别采取相应的风险防范措施。 1、针对银行承兑汇票存在的票据诈骗风险，应采取以下几方面的措施： （1）尽快补充修订有关票据法律法规，完善对贴现再贴现业务中有关银行承兑汇票规定，同时制定详尽的有关银行承兑汇票业务的操作规程，加强内控制约。 （2）进一步提高银行承兑汇票的防伪、防诈的科技含量，以机器鉴别票据真伪代替肉眼判断，使犯罪分子无可乘之机。配备各个商业银行的印模与票样，减少跨系统银行承兑汇票识别难度。 （3）做好宣传培训，提高经办人员的业务素质。 2、针对银行承兑汇票存在的承兑风险，应采取如下一些措施：
承兑汇票证明
承兑汇票证明 出票人：中国重汽集团济南建设有限公司 出票人账号:0127 0181 8001 2014 2014 312 付款行:北京银行济南分行 收款人：济南吉财经贸有限公司 账号: 0000 0074 3003 7000 0057 8 开户银行:齐鲁银行济南舜南支行 出票日期：贰零壹贰年壹拾壹月贰拾壹日 汇票到期日：贰零壹叁年伍月贰拾壹日 由于我司财务人员失误,在背书时将“中国重汽集团五指山泺海房地产有限公司”的财务章和“闫颖“的私(推荐访问：)章没盖清楚，故由此造成的一切经济纠纷，由我司承担！ 特此证明 我公司印章如下： 中国重汽集团五指山泺海房地产有限公司 2014年03月26日 第二篇：银行承兑汇票证明格式 证明 xxxx银行 兹有我公司背书转让形式取得贵行开出的银行承兑汇
票壹张，票面信息如下： 出票人全称：出票人账号：出票日期：付款行全称：收款人全称：收款人账号：出票金额：汇票到期日：因我公司财务人员疏忽，在背书转让时，将“xx财务专用章、xx法人章”，加盖不清晰，特此证明！由此引起的经济纠纷有我公司承担全部责任，望贵行到期予以解付为盼！ xx公司2014年11月22日 第三篇：承兑汇票证明格式 证明 中国银行济源分行营业部： 兹有我单位持有贵行签发的承兑汇票一份票面详情如下： 票号：xxxxxxxxx 出票人全称：xxxxxxxxx 收款人全称：xxxxxxxxxxxxxxxx 出票日期：贰零壹壹年肆月壹拾玖日 汇票到期日：贰零壹壹年零壹拾月壹拾玖日 付款行全称：中国银行济源分行营业部 票面金额：xxxxxxxxxxx 由于我单位财务人员操作失误，在加盖“xxxxxxx有限责任公司财务专用章”时造成印章加盖的模糊不清。由此造成的经济纠纷和法律责任由我公司承担，请贵行到期后予以
办理银行承兑汇票流程
办理银行承兑汇票流程 银行承兑汇票是由在银行开立存款账户的承兑申请人签发，经银行承兑，在指定日期无条件支持确定金额给收款人或者持票人的票据。银行是银行承兑汇票的付款人，承兑申请人在汇票到期前应将票款足额交存银行。 开立银行承兑汇票 企业方面 一、企业需提供资料 一般来说，银行承兑汇票出票人在申请办理银行承兑汇票时必须具备以下6项条件（银行承兑汇票申请办理条件）： 1、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织； 2、与承兑银行具有真实的委托付款关系； 3、能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票； 4、有足够的支付能力、良好的结算记录和结算信誉； 5、与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录； 6、能提供相应的担保或按要求存入一定比例的保证金。 具有真实贸易背景，并按规定开具增值税发票，是开具银行承兑汇票的前提条件之一。一般在实务工作中，首先是交易双方经过协商，签定商品交易合同，并注明“采用银行承兑汇票进行结算”，然后才是到银行申请开具银行承兑汇票。 二、企业存入保证金的规定 办理银行承兑汇票业务，银行应按照客户信用等级收取银行承兑汇票保证金。对未评级客户按经办行有关规定对照相应信用等级收取银行承兑汇票保证金保证金。对能够提供符合经办行规定的低风险担保客户，可免收银行承兑汇票保证金。 银行承兑汇票保证金之外（敞口部分），承办部门为有效规避风险，应根据上级行（或总行）规定要求提供足额有效的担保（抵押、质押或担保）。抵（质）押物应具有稳定的价值和较强的变现能力；保证人的信用等级必须在A级(含)以上，且不得有任何不良信用记录。但对现金流量充足、稳定，对本行综合贡献度大，无不良信用记录，经有权分行或部门批准，可免受银行承兑汇票保证金之外差额部分的担保。 对于免收银行承兑汇票保证金或免除担保的客户，要承诺不以其有效资产向他人设定抵（质）押和提供保证，或在办理抵（质）押及对外提供保证之前征得承兑银行的同意，但经经办行的总行批准的大型优质客户除外。 经有权分行特殊批准减免保证金或免除保证金之外差额部分担保的，必须及时逐户逐笔报受理行的总行备案。 对经常办理银行承兑汇票的客户，可根据需要核定其在一定期限内的最高承兑限额，并办理最高额担保。在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保，保证金可按比例一次性收取，也可逐笔收取。
银行承兑汇票风险实例
银行承兑汇票风险实例 本文通过建行某支行对银行承兑汇票审计的一个案例，来分析如何发现和防范银行承兑汇票业务风险。 建行A支行2005年1月13日为甲公司办理了10笔银行承兑汇票业务，每笔1000万元，合计金额1亿元。出票日期均为2005年1月13日，已经办理，期限均为6个月。所办银行承兑汇票依据同一份客户购销合同办理，用于从乙公司购买1万吨钢材，收款人为乙公司。10笔银行承兑汇票均采用100%保证金的担保方式，均于2005年7月13日到期结清。 出票人甲公司注册资本510万元，经营范围为建材、计算机耗材、计算机软件开发等高科技产品。 查询出票人的一般存款帐户、保证金帐户发现：企业一般存款帐户2005年1月13日开户，同日，存入现金2.4万元，乙集团转账支票转入200万元，丙公司从某农行汇入资金9797.60万元，合计金额1亿元。2005年1月13日当日，1亿元存款经转帐后存入保证
金帐户，一般存款户余额为0。2005年1月13日至2005年3月31日，该一般存款帐户未发生业务，帐户余额一直为零。 从到期10笔银行承兑汇票背书情况看，承兑汇票收款人丁公司将10笔银行承兑汇票在当地商业银行办理贴现，后由当地商业银行转贴现给中国银行某市分行。 如果仅从上述表面情况来看，这10笔银行承兑汇票业务已经结清，没有什么问题。但通过对该银行承兑汇票的真实交易和审批程序进行审计，发现该1亿元银行承兑汇票业务在操作上却存在较大的风险隐患，值得银行以此为鉴。 第一，该银行承兑汇票未严格审核企业经营管理，而存在银行因客户违约、违法而面临的风险。 该10笔银行承兑汇票2005年1月13日办理，客户购销合同2004年12月19日签订，合同金额1.04亿元。所办银行承兑汇票用于购买钢材，数量达1万吨。按合同约定，2005年1月31日前结清货款。经查询甲公司2005年3月31日会计报表，企业销售成本与存货科目合计数金额8300万元，却小于合同金额，这表明办理银行承兑汇票依据的销售合同不实。银行A支行上述10笔银行承兑汇票业务档案的《信贷业务真实性审核声明》、《经营主责任人声明书》
浅谈银行承兑汇票业务中的问题及防范对策
目录 内容提要： (2) 一、我国商业汇票银行结算的历史沿革 (2) 二、商业承兑汇票与银行承兑汇票的区别 (3) 三、银行承兑汇票业务存在的主要风险 (4) 1. 企业在办理承兑汇票业务中存在欺诈行为 (4) 3. 2、银行承兑汇票流通环节存在诸多问题，形成票据管理“空洞”。 (5) 4. 3. 银行承兑汇票作为融资工具，其操作风险越来越突出 (6) 5. 4. 商业银行对银行承兑汇票业务的管理存在薄弱环节，加大了银行承兑汇票的经营风 险 6 6. 5. 票据市场的盲目发展和非理性竞争加大了利率风险 (7) 四、银行承兑汇票业务中存在的问题的对策思考 (7) 7. （一）企业作假风险防范 (7) 8. （二）流通环节的风险防范 (8) 9. （三）承兑风险的防范 (10) 10. （四）贴现风险的防范 (11) 五、总结 (11) 参考文献： (12)
浅谈银行承兑汇票业务中的问题及防范对策 刘昌标 内容提要：本文通过银行承兑汇票方面的案例的引用、分析，深刻剖析银行承兑汇票业务中风险点，从而提出如何构建商业银行票据业务风险防范体系，以达到＂防微杜渐而禁于未然＂，不断提高商业银行防范票据风险案件的水平。但是鉴于本人学识有限，对所学知 识的认识、理解难免有一些偏颇之处，文中尚有不少不尽人意之处，敬请评审专家及答辩专家批评指正，本人将继续在以后的工作中，不断地充实自己，完善自己，进一步提高自身的综合素质。 关键词：汇票业务；银行承兑汇票；银行承兑汇票风险； 引言 银行承兑汇票是指由承兑银行开立存款帐户的存款人签发的，经银行承兑，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。目前，我国票据业 务发展迅猛，特别是银行承兑汇票，由于其存在信用担保而且贴现率大大低于一 般信用贷款利率，办理手续简便快捷，融资便利，受到企业的普遍认同。银行承 兑汇票业务的发展，既有利于拓宽企业融资渠道，降低企业经营成本，规范商业 信用，又有利于银行优化资产结构，拓宽利润来源。但由于在签发、流通、承兑 等诸多环节存在很多问题，影响了银行承兑汇票业务功能的正常发挥。 一、我国商业汇票银行结算的历史沿革 我国商业汇票业务兴起于上世纪80 年代，经过二十年的发展，已初具规模。 其中经历了两次大的结算变革。第一次是以 1988 年 12 月《银行结算办法》和《银行结算会计核算手续》的顺发为标志，对商业汇票的结算作出了统一的规定。明确银行承兑汇票的异地结算“按照‘跨行汇划款项，相互转汇’的办法办理”， 转汇行垫付票款后通过本系统联行向承兑行清算资金; 商业承兑汇票采用委托收 款方式收款，付款人开户行收到汇票后即办理付款，否则按规定对承兑人处以开 款并作退票处理。第二次是《票据法》顺布施行后，以《中国人民银行关于进一 步加强银行结算管理的通知》的下发以及同年《支付结算办法》《结算办法会计
需要银行承兑汇票证明的情况汇总
需要银行承兑汇票证明的情况汇总 一、背书人签章处： 1、加盖不清晰： 财务专用章加盖不清晰（重影、模糊等等） 私章加盖不清晰（重影、模糊、书写不规范） 2、加盖不规范： 压框（私章压框、财务章压框） 重复加盖（私章重复加盖、财务章重复加盖 二、帖粘单处骑缝位置： 1、加盖不清晰： 财务专用章加盖不清晰（重影、模糊等等） 私章加盖不清晰（重影、模糊、书写不规范） 2、加盖不规范： 压框（私章压框、财务专用章压框） 重复加盖（私章重复加盖、财务章重复加盖） 印鉴章未骑缝（私章未骑缝、财务章未骑缝） 三、被背书人名称： 1、加盖不规范：压框、重影、模糊 2、书写不规范：书写潦草、不清晰正确的为某某 3、书写有误：误写为某某，现已划线更正，正确的为某某 四、粘单出现的各种问题： 1、要素缺失的：粘单没有粘单2个字，需要双方处证明， 最好的解决办法是刻一个粘单2个字的印章，用黑墨水印上。 2、其余要素缺失的：粘单上没有文字，只有表格，也属于大问题，除非能将字打上去，要不需要双方公司出证明。证明要写使用了不规范的粘单，粘单上缺少被背书人、和背书人年月日等信息，我公司承诺此背书真实有效，由此引起的一切经济纠纷都由本公司承担。望贵行予以托收。 3、粘单有撕毁痕迹：比如粘单边缘粗糙，或者边缘特别窄，或者粘单粘贴过多，导致骑缝位置加盖有问题，还有切割痕迹，还有断开在粘上的，都需要出
情况说明，不仅仅骑缝位置的公司要出证明，个别小银行还要上家企业出具证明我公司和某某公司有真实贸易往来，该票据确实是由我公司背书给某某公司的，由此引起的一切经济纠纷都由本公司承担。望贵行予以托收。 五、票面瑕疵的问题： 1、开户行打错字、出票企业重复加盖印章 2、缺少复核章 3、缺少银行公章（盖的其它印章或合同章） 4、融资票据，票面和粘单有回头的，不管是经过多少个企业有回头，都不能贴现，只能到期托收。 由于这些原因多数是不能贴现的，只能到期托收。 接下来，票据宝小编简单了解一下托收规范 1、若因各种原因造成银行承兑汇票逾期办理托收的，持票人应出具逾期托收的情况说明，方可办理托收。并注明“由此引起的一切经济责任由持票人承担”，说明应加盖持票人预留印鉴章及公章。 2、持票人填写托收凭证后，由票据中心经办人员审查票据背书是否连续有效、有无需要处理的瑕疵后，在托收第三联加盖结算专用章，第一联由持票人保存，以便查询款项托收事宜，第二联由持票人托收银行保存，通过特快专递方式将第三、四、五联与汇票寄往付款行，等待到期收款。 3、托收行经办人员应妥善保管邮寄凭证，并及时匡算邮程，电话联系付款行查询是否收到托收汇票，有效监督汇票去向，防止汇票遗失。
银行承兑汇票质押业务流程图
银行承兑汇票质押业务流程图 注：如以上资料已向我行提供且再有效期内的，可不要求授信人重复提供。
足额银行承兑汇票质押业务流程 1、范围 1.票据提交及审核 2.保证金帐户开立 3.票据入库 4.到期票据出库及托收 5.保证金帐户撤消 2、政策 基本规定： 1.所有的操作，均应是可核查的，须保留书面记录 2.资料传递须做好交接登记 3.主办、协办销售人员为客户经理 4.每笔业务必须由主办、协办人员审核完成 5每笔业务必须遵守岗位责任制定的规定 6.主办及协办客户经理负责核实质押银行承兑汇票的交易背景及申请开立的银行承兑汇票的交易背景的真实性 7.本流程适用于足额银行承兑汇票质押项下的贷款及开立银行承兑汇票业务流程 行内规章制度： 1.银行承兑汇票期限最长6个月；单张银行承兑汇票的面额不超过2000万人民币 3、脚色及操作流程 票据提交及审核 负责部门及人员 ●主办、协办客户经理 1.向分行风控部门提出办理足额银行承兑汇票质押业务申请 2.与客户一起将质押银行承兑汇票和质押银承清单提交所在分支行营业部门进行查询 3.若质押银行承兑汇票审核或查询结果不符，终止当前业务 ●分支行营业部门 1.审核质押银行承兑汇票的表面真实性 2.通过大额支付系统查询质押银行承兑汇票的有效性 3.验票、查询无误后办理银行承兑汇票质押背书，并将质押银行承兑汇票信息维护录入票据系统中，将质押票据送交分行风险控制部 4.将.验票或查询不符的银行承兑汇票退还客户 保证金帐户开立 负责部门及人员 ●主办、协办客户经理 向分支行营业部门提交保证金开立通知书 ●分支行营业部门 通知前台人员根据保证金开立通知书，开立活期保证金帐户 票据入库 负责部门及人员 ●分行风险控制部 收到营业部移交的银行承兑汇票、查询查复、真伪性说明、交接单、和加盖营业部业务章的保证金开户回单复印件后： 1.检查额度信息，确认承兑银行授信额度并通知业务部，分行风险控制部书面通知营业部扣减质押票据承兑行额度 2.核对质押银承清单和实物，审核质押银承基本要素无误后转交营业部门入库 3通知业务部门办理银行承兑汇票开票适宜 到期票据出库及托收 负责部门及人员 ●分行风险控制部 根据票据系统提示，在银承到期日前10日办理到期质押银承出库。出库后，向营业部发出托收交接清单，清单上由风险控
银行承兑汇票的风险的规避及其防范措施
银行承兑汇票的风险的规避及其防范措施 利用银行承兑汇票来诈骗的事件时时发生屡见不鲜。利用银行承兑汇票作案占据票据案件的比例是相当的大。银行承兑汇票风险不仅使一些金融机构蒙受了经济损失，更使其经营信誉受到了极大损害。如何有效防范票据风险，维护正常经营秩序，已突出地摆在了业内人士面前。 银行承兑汇票风险的产生有其内在与外在的原因，其中包括：（1）票据法规不尽完善，使会计人员在具体操作中难以把握；（2）票据业务操作规章不详尽； （3）会计人员防范风险意识差； （4）金融机构内控制度不严密，造成潜在的票据风险隐患； 根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质，应分别采取相应的风险防范措施。 针对银行承兑汇票存在的承兑风险，应采取： （1）各行、社要进一步建立和完善信贷资金风险控制机制，要将银行承兑汇票业务列入信贷资产负债比例管理和授信管理，从签发汇票的环节上控制承兑风险。严格控制承兑总量，防止过量承兑造成的承兑风险；建立银行承兑汇票信贷承办人负责制和审批制，承办人要认真审查承兑申请人的交易合同是否具有真实的商品交易关系；审查承兑申请人的资信情况，对符合条件可以办理银行承兑汇票的申请人，必须签订银行承兑协议书，明确双方的权利、义务和责任，并且还应该要求承兑申请人提供抵押担保，若该笔银行承兑汇票款项转为逾期，信贷承办人应承担相应的责任。同时建立监测每一个出票企业经营风险的预警系统，对企业的经营活动进行跟踪检查，建立、健全承兑汇票保证金制度，从而最大限度地规避金融风险。 （2）要建立严密、科学、规范的会计内部控制系统。银行承兑汇票属于重要票据，在整个银行承兑汇票业务流程中，潜藏的内部风险主要有：会计签发、信贷审查、临柜复审等环节。因此，银行内部控制管理就应当包括信贷内部控制管理、会计内部控制管理等各个环节。应加强会计部门独立的防范风险、检查监督能力，而不仅仅起到银行会计核算作用。还应加强对银行空白承兑汇票的管理，逐步地用计算机签发汇票代替手工签发。同时，要加强会计检查辅导工作，将
银行承兑汇票存在的风险及防范对策
浅谈银行承兑汇票存在的风险及防范对策 随着我国票据业务的迅速发展，承兑、贴现、转贴现规模成倍增加。有效改善了银行自身的资产负债结构，进一步增强了盈利能力，促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。 银行承兑汇票作为一种票据业务对加速资金周转和商品流通，促进社会经济健康发展起到了积极的推动作用，受到银企双方共同的青睐。但是，随着银行承兑汇票的广泛应用，利用银行承兑汇票作案的案件越来越多，使有关各方蒙受了巨大的经济损失，影响了银行汇票业务的健康发展，成为商业银行新的风险表现形式。因此，如何有效防范票据风险，维护金融机构的正常经济秩序，已经成为亟待解决的问题。 一、银行承兑汇票业务存在的主要风险 虽然目前各商业银行都基本建立了票据业务的内部风险管理体系，完善了银行承兑汇票承兑、贴现及转贴现授权管理制度，进一步加强了对银行承兑汇票真伪及贸易背景真实性的审查，但在票据业务实际操作中，仍存在许多风险和问题。 (一)企业在办理承兑汇票业务中存在欺诈行为 由于票据业务的迅速发展，利用票据诈骗资金是当前金融业务中的一个较为突出的风险点，票据诈骗手段越来越隐蔽，方法也越来越多，若银行审查不严或操作不当，就会形成风险。主要表现在：一是伪造变造银行承兑汇票，一方面，利用高科技手段彻底伪造或利用银行承兑汇票具有付款期限较长、金额大和可反复多次转让等特点。先签发真的银行承兑汇票，再根据真的银行承兑汇票伪造内容完全相同的假银行承兑汇票即克隆票；另一方面，用在数额较小
的真银行承兑汇票上改动出票金额变造票据。二是票据调包，以“做生意”的幌子，用事先伪造好的假票据替换掉真票据。三是伪造商品交易合同、增值税发票，或关联企业签订没有真实贸易背景的商品交易合同，骗取银行承兑汇票，进行贴现，套取银行资金。 （二）银行承兑汇票作为融资工具，其操作风险越来越突出 由于银行间竞争日益激烈，各行为争揽业务而满足单个大型企业的资金需求，使某些企业过量办理承兑汇票，造成票据集中到期，导致银行垫付资金。具体表现为：一是银行在签发承兑汇票时放松了对申请人的资格审查，大量签发、承兑无真实贸易背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票，违规办理承兑业务；二是银行为了多办贴现业务，放松了贴现审查条件，疏于贴现资金流向监控，造成贴现资金用于不当用途，使银行信贷资金遭受一定的风险和损失；三是当天承兑、当天贴现，融资目的越来越明显，银行方面承担的风险也越来越大。 （三）商业银行对银行承兑汇票业务的管理存在薄弱环节，加大了银行承兑汇票的经营风险 个别商业银行受利益机制驱动，放松了内控管理，淡化了风险意识，在票据业务经营过程中，为企业滚动签发银行承兑汇票，为无效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票，为超商品交易金额的企业签发银行承兑汇票，承兑汇票出票人和贴现申请人为非贸易合同的签订人，为贸易合同不真实或无贸易合同和增值税发票办理贴现，存在较大的风险；此外由于银行审查制度执行不力，企业又通过贷款方式，利用信贷资金偿还到期的银行承兑汇票，使票据风险转移到信贷风险上。 （四）关联企业利用银行承兑汇票贴现，套取银行资金