银行承兑汇票风险论文
浅谈银行承兑汇票业务的风险与防范
浅谈银行承兑汇票业务的风险与防范摘要：近年来，利用银行承兑汇票作案占了票据案件的绝大部分，银行承兑汇票风险日益成为金融会计风险的重要组成部分，如何有效防范票据风险，维护金融机构的正常经营秩序，已经成为刻不容缓的重大课题。
为此，要从引起风险产生的源头抓起，制订相应的防范措施。
有效规避可能产生的各种风险，才能保证银行承兑汇票业务的健康发展。
关键词：银行承兑汇票：风险，防范吉林长春人，中国建设银行股份有限公司吉林省分行稽核中心，会计师，稽核员；田玉(1974-)。
女，吉林长春人，中国建设银行股份有限公司吉林省分行稽核中心，经济师，稽核员。
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，经银行承兑，在指定日期无条件支付给收款人或持票人明确金额的票据业务。
银行承兑汇票的出现，对促进商品流通和资金的快速周转，起到了积极作用，同时受到了银行和企业的共同青睐。
作为一种金融融资工具，银行承兑汇票不仅缓解了企业资金短缺的矛盾，为企业正常的商品流通提供了保证，同时对商业银行增加存款，调节信贷规模起到重要作用。
近年来，随着票据业务的迅速发展，银行承兑汇票的使用范围越来越广，但随之而来的风险也日益加大。
风险的产生除了客观原因，还包括来自于银行的自身原因。
一、银行承兑汇票业务风险形成的原因1、政策法规不尽完善在我国，虽然有《票据法》、《支付结算办法》等相关法律法规的约束，但仍然不够详尽，与日益发展的票据业务相比，相关制度凸显滞后，银行的会计人员在工作中很难把握。
2、交易背景不够真实我国支付结算制度汇编规定：“银行承兑汇票的出票人必须具备：在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织，与承兑银行具有真实的委托付款关系，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
”但从现实情况看，商业银行在办理银行承兑汇票业务时，往往忽略了核实贸易背景的真实性，对承兑申请人的资信调查流于形式。
如果没有真实的商品交易作基础，银行资金就会被企业套取。
浅析当前银行承兑汇票与贴现的风险以及对策
浅析当前银行承兑汇票与贴现的风险以及对策杨子仪郭文卓当前由于票据业务交易量逐年增大，票据业务可以促进资产负债业务的扩大，还可以为银行带来稳定的收入，逐渐成为信用社及商业银行融通资金、增加收益、改善资产结构、调整信贷规模的有效工具，并成为银行资产业务的主要组成部分，但是随着票据业务的发展，相应的在较好的收益中，银行在票据业务风险防范方面的压力也日趋增大。
一、银行承兑汇票承兑与贴现业务的风险与形成原因。
在正常的银行承兑汇票流转中，承兑银行居于承兑申请人的资信情况进行承兑，它的主要风险集中在承兑申请人身上，签发就意味着到期时银行要承诺付款，也就是替企业垫款支付，签发承兑汇票金额巨大，最大风险就是判断企业有误，资金承兑后不能收回，造成银行头寸无法收回。
贴现定义指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。
贴现银行居于承兑银行的付款承诺办理贴现，它的风险集中在承兑银行身上。
由于银行同业的良好信用，贴现银行均把贴现业务作为低风险业务管理。
但由于银行承兑汇票作为支付工具势必进行多手流转，同时利用它可以实现短期融资目的，因此承兑银行与贴现银行均要在办理相关业务中将承担对应风险。
（一）承兑业务中的风险1、汇票承兑申请人的信用风险承兑业务中，在银行对贸易的买方（承兑申请人）进行承兑并交付银行承兑汇票后，承兑银行就对该汇票的持票人承担了见票或到期付款的责任。
居于承兑银行强大银行信用的存在，持票人此时只会向承兑银行发出提示付款要求，承兑银行承担了付款的第一责任。
此时贸易交易中的商业信用完全被银行信用覆盖，而承兑申请人的信用风险全部交由承兑银行承担。
一旦承兑申请人出现信用风险无法按时付款，承兑银行必须先行垫付资金，承兑银行不但此时的风险与未能按时回收贷款资金的风险完全相同，而且带来负面影响很大。
2、资金循环占用的风险资金循环占用的风险是指承兑申请人（买方）利用汇票付款期限与实际贸易资金周转期限的差距，在利用汇票购入货物进行转手贸易或加工出售并回笼资金后，继续占用该资金进行其它交易；甚至有些签发银行承兑汇票当日或近几日关联企业作为持票人向银行申请承兑汇票贴现后将资金转回出票人，利用回笼的资金再次申请办理新的承兑业务，从而长期占用银行资金，达到以更低承兑费用实现短期融资的目的。
浅论银行承兑汇票的风险与对策
在票据 市场 中 ， 有很多的投 机型企业 、 强化社会基础 、 改变落后交易方式 、 建立专 中介机构 ， 他们 不是正常 的使 用银行 承兑 业票 据机构 、 承兑 汇票风险 防控 等多个途
２ ． 银 行 承 兑 汇 票 虚 假 交 易 的 风 险 。按 汇 票 ， 有 的企 业 把 银 行 承 兑 汇 票 业 务 作 为 径 制 定 防 范 措 施 ， 有 效 规 避 银 行 承 兑 汇 票
提供可乘之机 ， 利用签订虚假交易合同 ， 开 风险也伴随而来 ， 不仅导致经营风险 ， 还会 凭证所记载业务的正确性 ， 明确经济责任 ，
取承兑汇票 ， 然后转 手倒卖获利。
导 致很 大 的社 会 风 险 。
还要合理地评 估和设置相 关流程 ， 这些流 程从输入 数据到核对价格 ， 再 到确定价格
ｒ－ 面 浅 论银 行 承 兑 儿 一 示 的风险与对策 龙 忠起
（ 长江大学管理学院 ， 湖北 荆州、４ ３ ４ ０ ２ ３ ）
银行承兑汇票业务既是银行业采取 的
４ ． 银行 承兑汇票 的诈骗 风险。银行承 构为赚取贴 息差 ， 不断行使银 行的贴息职
优化 资金配 置方 式 ， 同时还增 加了银行利 兑汇票 开 出后 ， 一般都 是流转后在 异地办 能 ， 加速贴现业务的流转 ， 从而导致银行承
银 行承 兑汇 票风 险的成 因
１ ． 银行 内部存在管理漏洞
在各种利 益的驱使 下 ， 银 行为没 有真 申请 方 的交易 背景是否真 实的审核 ， 使得
的风 险也 日益增 加 ， 更有大量银 行承兑汇 实交易背景的企业办 理承兑汇票业务和贴 企业把开取银行承兑汇票作 为其融资 的工
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务作为银行的重要业务之一，扮演着金融信用中介的角色，为企业融资提供了重要渠道。
银行承兑汇票业务也伴随着一定的风险，需要银行充分认识和防范。
本文将从风险的角度出发，探讨银行承兑汇票业务的风险防范措施。
一、信用风险银行承兑汇票业务的核心是信用，信用风险是最为突出的风险之一。
银行在承兑汇票时，需要对出票人的信用状况进行充分评估，并对出票人的还款能力进行分析和判断。
为了防范信用风险，银行可以采取以下措施：1. 建立健全的风险评估体系，对出票人的信用状况进行全面评估，包括行业背景、财务状况、经营状况等方面的信息，确保出票人有足够的偿还能力；2. 加强对信用信息的收集和更新，及时了解出票人的经营状况和财务状况，确保对出票人的信用评估具有时效性；3. 配备专业的信用风险管理团队，加强对出票人的风险分析和判断，确保银行对出票人的信用评估达到科学合理的水平；4. 制定严格的授信政策，对出票人的授信额度和期限进行合理控制，确保在承兑汇票业务中的信用风险得到有效控制。
二、市场风险银行承兑汇票业务受市场影响较大，市场风险是银行面临的另一个重要风险。
市场风险主要表现在票据市场行情波动、市场利率变化等方面，对银行的承兑汇票业务会产生直接影响。
为了防范市场风险，银行可以采取以下措施：1. 建立健全的市场风险管理体系，对票据市场的波动和利率变化进行全面分析和预判，及时调整自身的风险敞口；2. 严格控制票据投资的买入和卖出时机，根据市场情况灵活调整持有期限和投资组合，避免因市场波动而造成的损失；3. 建立完善的风险对冲机制，通过利率互换等方式对汇票业务中的市场风险进行有效对冲，降低市场风险的影响程度；4. 建立定期市场风险报告机制，对市场风险进行定期监测和分析，及时发现和解决市场风险问题。
三、操作风险银行承兑汇票业务涉及到大量的操作环节，操作风险是银行业务运作中常见的风险之一。
操作风险主要表现在流程不规范、系统故障等方面，容易导致业务操作差错和失误。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范【摘要】银行承兑汇票业务是银行业务中的重要组成部分，但也存在着各种风险。
为了有效防范这些风险，银行需要进行客户背景调查，拒绝接受可疑汇票，并加强内部管理。
在签发银行承兑汇票时，银行还需要实施严格的风险控制措施，并合理利用保函、抵押等方式来降低风险。
综合运用多种预防措施是有效防范银行承兑汇票业务风险的关键，同时银行还应加强内部员工培训，建立健全的风险管理制度。
只有这样，银行才能更好地保障自身利益，同时为客户提供安全、便捷的金融服务。
通过这些措施，银行可以有效降低银行承兑汇票业务所面临的各种风险，确保业务的安全和稳定进行。
【关键词】银行承兑汇票业务、风险防范、客户背景调查、可疑汇票、内部管理、风险控制、保函、抵押、预防措施、员工培训、风险管理制度1. 引言1.1 引言银行承兑汇票业务是银行业务中一项重要的信用工具，它可以为客户提供融资支持和支付保障。
随着金融市场的发展和变化，银行承兑汇票业务也面临着一定的风险挑战。
为了确保银行承兑汇票业务的安全和有效运作，银行需要加强风险防范措施，提高对风险的识别和应对能力。
在进行银行承兑汇票业务时，银行应该对客户的背景进行充分调查，了解客户的信用状况和还款能力，减少风险的发生。
银行应拒绝接受可疑汇票，避免因不良汇票而导致损失。
加强内部管理是防范风险的重要手段，银行应建立健全的风险管理制度和内部控制机制，加强对业务的监管和审核，确保业务操作符合规定，减少错误和失误的发生。
签发银行承兑汇票时，银行需要严格控制风险，避免因信用风险或市场风险而造成损失。
银行可以合理利用保函、抵押等方式，加强对交易的保障，降低风险的发生。
要灵活运用多种预防措施，加强内部员工培训，建立健全的风险管理制度，才能有效防范银行承兑汇票业务的风险，确保业务的安全和稳健运行。
2. 正文2.1 客户背景调查客户背景调查是银行承兑汇票业务中至关重要的一环。
通过对客户的背景进行调查，银行可以更全面地了解客户的信用状况、经营状况、资金来源等信息，从而有效降低风险。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行在国内外商业交易中的重要业务之一，它不仅有助于促进经济发展，还能提供融资、结算等多项功能。
但与此银行承兑汇票业务也存在一定的风险，如果不加以防范和控制，就可能给银行带来不良后果。
银行在开展承兑汇票业务时，务必要加强风险意识，建立完善的风险防范机制，确保业务的安全、稳健和可持续发展。
本文将从信用风险、市场风险、操作风险等方面，分析银行承兑汇票业务存在的风险，并提出相应的防范措施。
一、信用风险银行承兑汇票业务是基于信用的业务，其中存在的最主要的风险就是信用风险。
信用风险是指因客户违约而导致的损失。
在承兑汇票业务中，客户如果不能按时足额偿还汇票本息，就会导致银行损失。
特别是对于没有足够信用保障的客户，风险更大。
为了防范信用风险，银行在开展承兑汇票业务时，可以采取以下措施：1. 严格审查客户资信：在接受客户的汇票委托前，银行应对客户的信用状况进行全面、详细的审查，以确保客户有足够的偿付能力，并且有清晰的还款计划。
对于经营状况不佳、信誉较差的客户，应谨慎接受其委托。
2. 建立保证金制度：对于信用状况一般的客户，银行可以建立保证金制度，要求客户在提供汇票委托时，缴纳一定比例的保证金作为担保，以减轻信用风险。
3. 分散风险：为了降低单个客户带来的信用风险，银行可以采取分散风险的策略，即通过扩大客户群体、提高业务覆盖面等方式，减少对单一客户的依赖，从而降低信用风险。
二、市场风险市场风险是指由于市场变化而导致的风险，对于承兑汇票业务来说，最主要的市场风险即是利率风险和汇率风险。
利率风险是指由于利率波动而导致的资金成本或收入变化，汇率风险是指由于汇率波动而导致的资金损失。
这些风险会直接影响银行的利润和偿付能力。
1. 控制利率风险：银行在承兑汇票业务中，可以通过利率互换、远期汇率等金融工具来对冲利率风险，或者设置灵活的计息方式，以适应市场变化。
2. 管理汇率风险：对于涉外承兑汇票业务，银行应根据国际市场情况，灵活应对汇率波动，避免因汇率风险而导致的资金亏损。
银行承兑汇票的风险与防范
风险的主要措施包括： １ ． 对于企业经常接触银行承兑汇票的销售或财务人员 ，
、
交接风险
所谓交接风险包括从客户接受银行承兑汇票或者交付 供应商银行承兑汇票过程中可能发生的风险。目 前市场上的 银行承兑汇票绝大部分都是以纸面形式存在的， 这必然导致 票据在交接过程中存在遗失或者被盗窃的风险。在实务中， 经常发生票据丢失甚至公司职员利用交接过程 中存在的制 度漏洞挪用银行承兑汇票的事情。为避免此类风险， 无论是
Ｍ ｅ ｔ ａｌ ｌ ｕ ｒ ｇｉ ｃ ａｌ Ｆｉ ｎａ ｎｃ ｉ ａ ｌ Ａｃ ｃ ｏ ｕｎｔ ｉ ｎｇ
车 昆行 晕 兑 【 ＝ ＝ 橐 的 风 险 与 防 范
张 凤 鸣
近些年来， 随着我国经济的快速发展， 银行承兑汇票作为
一
完整背书。一旦发生票据遗失或盗窃， 可以立即根据复印件 联系承兑银行办理相关挂失。
种企业间的结算工具得到了广泛运用。 但与此同时， 有关银
行承兑汇票的纠纷案件也逐渐增多， 部分企业因此损失惨重，
甚至威胁到了企业的资金安全和正常运作。如何增强防范意
识， 减少损失成为企业不得不考虑的风险控制点， 本文将主要 讨论企业使用银行承兑汇票存在的风险及如何防范。
一
二、 票面风险
企业应该邀请银行方面的票据专家介绍票据知识，以及如何
识别假票方面的知识； 如果接受客户背书转让的票据， 应该对
客户的交易对手有一定的了解， 保证票据的来源真实可靠。
２ ． 对于票面的信息应该仔细核对， 如有涂写不清、 字迹模 糊、 盖章不清的情况， 必须在发现的第一时间要求交易对手 提供情况说明， 情况说明的格式应该得到本单位开户银行或 承兑银行的认可， 并加盖与票面一致的印鉴及公章。建议有 条件的企业可以对收到的银行承兑汇票通过本单位开户银
我国银行承兑汇票业务中的风险及防范
行承 兑 汇票 的表 现 形式入 手 ， 深入 分 析形成 欺诈 的原 因， 进 而提 出防范欺诈风 险 的对策 ， 对加 强银行 承兑 汇票 业务 的管理 ， 维 护 银行信 誉 和资金 安全 起 着重要 的作 用 。
及 伪造 、 变造银行承兑 汇票 诈骗资金的案件时有发生 ， 成为金融 业 一个新 的风险源 ， 给客户和银 行资金安 全构成极大 的威胁 。
银行承兑汇票欺诈之所 以 日益猖獗 ， 且 屡屡成功 ， 可 以说原
因众多 ， 既有 目前票据法律制度存在漏洞等外部 环境 的因素 ， 也 有银行内部 自身控制管理不严密的缺陷 ；既有票据防伪技术不 高等客观条件的限制作用 ，也有社会大众对票据防伪意识淡薄
我 国银行承 兑汇票业务 中的风 险及 防范
吴 越
（ 南京 师范 大学 商 学院 ， 江 苏 南京 ２ １ ０ ０ ２ ３ ）
摘 要： 银行 承 兑 ｉ ｒ － 票， 将 银 行信 用与 商 业信 用有机 地 结合 在一 起 ， 具 有较 高的资金 安 全性 ， 日益成 为企 业 和银 行 间主要 的融 资
据欺诈风 险与 己关 系不 大 ， 如果银行对假票据进行解付 ， 损失 由
的影 响 。
银行 承兑汇票诈骗是指 以伪造 、仿 冒银行 承兑汇票等手段
进行资金诈骗 的行为 ， 其作 案手 法主要表现如下 ： （ 一） 无真实 的商 品贸易背景
（ 一） 从外部看 ， 社会 环境相对宽 松 ， 社会大众对 票据 防伪 ， 防欺诈重视程度不够
如何做好银行承兑汇票业务的风险防范
☆金融如何做好银行承兑汇票业务的风险防范曾晖(中国建设银行股份有限公司娄底市分行湖南娄底417000)摘要：市场的需求与央行的政策,使得更多的银行更加重银行承兑汇票业务，汇票银行承兑汇票业务的发展给银行带来了更大的业务机会与丰厚的回报。
但在业务快速发展的同时，银行承兑汇票业务引发的各类案件与问题也非常突出。
本文从银行管理角度出发，研究银行承兑汇票业务的签发、贴现、流程管理三个方面存在的问题，试析银行承兑汇票业务的风险防范。
关键词：银行承兑汇票；银行；风险防范银行承兑汇票作为资金链条中的应收应付凭证和重要依据,其支付、结算、资金融通的综合性、流通的普遍性、变现的快捷性等特点，使之被越来越广泛的客户群体应用；近期人民银行全面深化电子银行承兑业务的推进，更将银行承兑汇票贴现业务纳入了普惠的范畴。
针对银行承兑汇票业务发展的时机及广阔前景，各家商业银行纷纷发力。
银行承兑汇票业务引发的各类案件与问题也非常突出，自2015年起，多家银行发生了票据风险案件，从票据真实性核查、业务合规管理、贷后尽职等方面存在的问题相继暴露，涉案金额累计高达数十亿。
在业务快速发展的同时，如何防范风险？笔者现从银行承兑汇票的签发环节、贴现、流程管理三个方面进行分析。
一、银行承兑汇票的签发环节签发环节最根本的在于客户的准入审查与交易数据的采集等环节，面在这一环节容易出现的风险主要表现在以下几方面：1.申请人信用与支付能力存量客户数据有内部系统支撑，相对可控,但客户本身出于结算的简便与信贷融资的渴求，通过内部人员或第三方中对企业的经营情况、财务状况进行数据包装,从而导致银行工作人员无法准确判断其资金实力；新客户的营销相对数据的采集、分析、运用更加困难，行业、区域、交易对手的信息有可能出现调查不全面的情况。
2.交易背景的真实性真实性是信贷管理的最核心内容，需多方采集报表数据、经营记录、货物流转的渠道等信息。
同时,当前的经营环境更加多样多变，互联网技术与数据的大量应用，加大了对交易背景的核实难度。
银行承兑汇票业务中的风险研究与防范措施
来 年 工作 规 划 ， 旨在 加 强 考核 、 分 析 各 岗位 的 年度 工作 绩效 。 在 每年末 ， 针对这一年的工作运行表 ， 从 工作总结、 工作规 划、 月
还 应 该 直接 列 为后 备 干 部 ．并 享 有优 先接 受 培 养及 评优 的 资 其 工 作 表 现 还将 作 为 年 终评 比 的一 项 重 要标 准 。 考核 结果 、 年度 评 估 、 工 作 成 果 以及 自我 评 价这 六个 方 面 出发 ， 格 。 最后 ， ②在 工作 中， 针对 工作 懈怠 、 不 负责任 的机 关组 室 ， 应根 对 各 岗位 进 行 综合 性 考 核及 评 价 ． 并将 最终 的 考核 结果 反 馈 给 对 其进 行 通报 批 评 及 处理 。 一 旦 通 报 次数 在 各部门、 各 岗位 。各 岗位 对其 进 行 再 次 总结 、 分 析 及 安排 ， 进 而 据相 关规 章制 度 ， 三 次 或 三 次 以上 ， 该 组 室 的年 终 评 优 资格 就依 章取 消 。 至于问 形 成年 度 计 划报 告 ， 以促 进 岗位 管 理水 平 的 有 效提 高 。每 年 底 题 严 重 者 ， 应 被 调 离该 工作 岗位 。 组 织考 核委 员会 统 一 审核 、 打分、 评比， 作 为末 尾 淘汰 的依 据 。 ③ 对 于 工 作 不 认 真 以及 不 积 极 配 合 工作 的 员 工 而 言 ． 应 ４ 薪酬 考核 的方案
发 银 行 承 兑 汇 票 而造 成 资金 滞 留银 行 账 户 ，从 而 导 致 流 转 不
转 让 来 的银 行 承 兑 汇 票进 行 收取 。 在 这 个 过 程 中很 有 可 能会
我国银行承兑汇票的风险和防范对策
谢 谢 观 看
2.市场监管不到位。 2.市场监管不到位。
由于监管部门对业务发展规范、讲求信誉的银 行缺乏明确的政策鼓励措施, 行缺乏明确的政策鼓励措施,对违规操作、不讲信誉、 经营风险较高的银行缺乏动态的掌握和控制，致使 部分银行在日常交易监督松弛的状态下，凭侥幸心 理进行违法违规操作，放宽票据承兑和贴现条件， 违规降低保证金交存比例和贴现利率，形成同业间 的恶性不正当竞争，扰乱正常的票据市场秩序。
一、我国银行承兑汇票存在的主要风险
1.融资性风险。 1.融资性风险。
即是指银行对无真实贸易背景的承兑汇票办理贴现形 成的风险。融资性承兑汇票是企业为缓解自身资金周转困 难，通过签发虚假贸易合同套取的银行承兑汇票。由于企业 不能提供真实的贸易合同和增值税发票, 不能提供真实的贸易合同和增值税发票,如果银行为此类承兑 汇票办理了贴现,贴现行就不能在央行办理再贴现, 汇票办理了贴现,贴现行就不能在央行办理再贴现,也不能到 其他金融机构办理转贴现,贴现行必然面临着资金周转问题, 其他金融机构办理转贴现,贴现行必然面临着资金周转问题, 即流动性风险。如果贴现行的筹资成本高于其贴现利率, 即流动性风险。如果贴现行的筹资成本高于其贴现利率,将会 产生利率倒挂而影响银行的经营收益, 产生利率倒挂而影响银行的经营收益,从而形成效益风险。同 时,由于汇票是在企业资金周转困难的情况下签发的,虽然银 由于汇票是在企业资金周转困难的情况下签发的, 行承兑汇票签发必须收取企业保证金, 行承兑汇票签发必须收取企业保证金,但目前市场上大部分保 证金来源为票据贴现资金滚动签发, 证金来源为票据贴现资金滚动签发,难免会造成汇票到期不能 及时承兑而产生承兑行风险。
5.操作风险。 5.操作风险。
一是在银行金融业务恶性竞争条件下，银行在实际处理 银行承兑汇票贴现业务时，片面追求客户量与经营业绩，仅 仅要求客户提供增值税发票和商品交易合同复印件，缺乏对 汇票及合同的真实性、相关业务的交易背景以及客户资信和 客户实际资金需求的必要性审核，从而引发风险。同时，操 作风险还包括部分银行员工在银行承兑汇票贴现业务中“ 作风险还包括部分银行员工在银行承兑汇票贴现业务中“投 机 取巧” 取巧”、钻业务操作中的空挡，与客户窜谋而骗取资金等风 险。 二是在部分银行提供给客户的善意服务中，为体现出银行特 有的工作热情与对客户的人文关怀，仅由一名银行工作人员 （比如客户经理）持客户银行承兑汇票为其办理贴现业务， 未坚持双人办理和双人保管制度，在查询、办理过程中易造 成银行承兑汇票丢失和发生道德风险。
商业银行论文承兑汇票论文风险防范论文
商业银行论文承兑汇票论文风险防范论文商业银行论文承兑汇票论文风险防范论文银行承兑汇票业务风险点及防范措施摘要：银行承兑汇票以其贴现率低、灵活性高、承兑性强以及较为便捷等优势而广受银企的认可。
随其发展的业务，以逐步显现并且形式呈现多样化的风险。
通过对银行承兑汇票风险的成因及表现的分析，提出有效规避银行承兑汇票各环节风险建议。
关键词：商业银行；承兑汇票；风险防范作为一种支付结算工具的银行承兑汇票，由于具有较为便捷、贴现率低、灵活性高、承兑性强等优势而得到各家银行的青睐，并深受广大企业的欢迎。
然而，随着银行承兑汇票使用范围的应用程度和日益扩大的普遍提高，也相继显露出来诸多的问题。
一些商业银行为了壮大银行的资金实力、增加对企业的存款争相开办票据业务，将承兑的条件放宽，大量寻找异地贴现票源，对票据真实贸易背景审查的放松。
因此，银行承兑汇票的风险如何有效的防范，将票据业务管理加强，维持金融机构的正常经济秩序，维护银行的资金安全和信誉，已是我国商业银行亟待解决的问题。
一、银行承兑汇票业务存在的主要风险1.在商品交易的真实性核查上存在风险必须建立在真实的交易背景基础上才能进行银行承兑汇票的签发。
要是没有真实的商品交易作基础，银行资金实际上就是被企业套取了。
有些出于各种目的的企业，对于银行承兑汇票常常会以虚假商品交易的方式进行获取，然后由持票人到银行办理贴现，最后贴现资金又回到了出票企业，使银行承兑汇票业务带来风险；而且出票人签发银行承兑汇票，向开户银行提出承兑申请时，如果开户银行对出票人的资信情况、商品交易合同、偿债能力把关不严，导致了银行承兑汇票业务为这种不真实的商品交易进行了办理；那么在银行承兑汇票到期后，出现坏账的情况及大，而使银行承兑汇票转为逾期贷款，形成不良资产。
2.存在信用风险有些在欠其他单位货款的企业，现金支付的能力虽然比较充足，但却用银行承兑汇票结算，以节约财务费用，缓解自身资金压力。
由于企业利用银行承兑汇票套取银行资金的现象不段增多，银行一时难辨真假，形成潜在风险。
课题研究论文：浅析企业对银行承兑汇票的使用与管理
108823 银行管理论文浅析企业对银行承兑汇票的使用与管理银行承兑汇票是建立在银行信用的基础上，是对商业汇票的一种承兑，加强银行承兑汇票业务管理，防范风险，有利于维护和发展社会主义市场经济。
一、对外签发的银行承兑汇票的管理银行承兑汇票是指由出票人签发并向开户银行申请，经银行承兑的商业汇票。
公司办理银行承兑汇票时，应向承办行交纳相应的保证金。
银行承兑汇票是重要的有价证券，必须指定专人管理，到银行领用承兑汇票时，必须由出纳和会计同时到场，不得随意更换人员领用。
二、对外取得银行承兑汇票的管理只对信誉好、资信高又有长期业务往来的优质客户收取银行承兑汇票；且原则上只收取工行、建行、中行、农行四大国有银行和交通、华夏、浦发、中信、招商、兴业、深发、光大等股份制银行开出的银行承兑汇票，尽量不要收取其他金融机构开出的银行承兑汇票。
在收取过程中，要认真审核真假，辨别真伪。
一是严格审查银行承兑汇票所有票面记载的要素，大小写金额是否一致，出票人的签章与出票人名称是否一致，承兑期限是否小于6个月；二是财务部门收到银行承兑汇票后需要进行严格的审核，需要经过银行的查询确认，对真实的银行承兑汇票予以签收。
签收时注明收款人全称、收款金额，承兑票号等信息。
三、公司票据业务管理现状及面临的相关风险具体包括以下几个方面：（一）周转风险是指从客户手中收到银行承兑汇票或者交付银行时承兑汇票给客户过程中可能发生的风险。
目前销售分公司收付的银行承兑汇票大部分都是纸质票面，而与其进行交易的客户也涉及全国多个省市，所以在票据交接过程中可能存在票据遗失或者被盗的风险。
（二）票面风险是指银行承兑汇票的票面不符合《票据法》以及人民银行相关操作规范的要求，从而导致票据无法使用或托收、或者收到已经挂失的票据甚至假票的风险。
（三）背书风险是指银行承兑汇票必须背书连续，被背书人书写清晰、盖章与银行预留印鉴一致。
但是在实际业务中，各单位往往仅在票据的背书栏中加盖企业银行印鉴而被背书人处不加盖印鉴。
银行承兑汇票风险提示（5篇模版）
银行承兑汇票风险提示（5篇模版）第一篇：银行承兑汇票风险提示银行承兑汇票风险提示近期，不法分子利用银行承兑汇票进行欺诈活动及伪造变造银承的案件有明显反弹趋势，银监会特下发了关于银承汇票业务案件风险提示（银监办发（2011）206号），为了进一步强化我行银行承兑汇票的管理，防范案件风险，现结合我行情况，从签发、解付、贴现、质押四环节进行梳理，做如下风险提示：一、银行承兑汇票签发1、加强与信贷部门的审核放款通知单须经有权人签字；柜员在签发银行承兑汇票前必须将银承协议与信贷发送信息、银承明细核对一致。
2、加强保证金管理柜面经办人员经主管审批后，按协议和信贷业务办理申请书约定存入足额保证金并冻结或办理抵质押相关手续。
银承签发前必须通过核心系统核对保证金及一般结算账户账号关联的正确性，确保银承到期时的正常兑付。
不得挪用或提前支取保证金，保证金未覆盖的部分所要求的抵押、质押或第三方保证必需严格落实到位。
加强对保证金来源真实性、合规性的审核和管理。
不得以贷款或贴现资金缴存保证金，不得将保证金账户与其他账户串用。
3、加强重要空白凭证和业务印章管理严格执行出入库、领用、登记、交接、作废和销毁制度，1坚持印押证分管原则，禁止出现“一人多岗、审贴不分”情况。
严格空白、作废银行承兑汇票管理，尤其要防范内外勾结、伪造、变造票据、“假作废，真盗用”、“大头小尾”等重大风险。
出售银行承兑汇票时，必须审验客户身份；严禁预出售及交给客户带离营业场所。
客户填写银行承兑汇票，必须在柜台经办人员视线和监控范围内办理。
作废的银行承兑汇票柜员必须及时收回，并逐联清点，双人核对，剪角作废做当日凭证附件。
日终营业室经理或专人必须对当日使用和作废的银行承兑汇票实物与系统中银承明细中凭证号码核对相符。
严禁当日出售的银承不当日签发。
4、柜员签发银行承兑汇票时要逐笔双人审验客户印鉴,票面要素与业务办理通知、银行承兑汇票协议、业务系统要素核对一致。
5、柜员必须对签发的银行承兑汇票留存暗记。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是指银行作为承兑人，对客户提供的汇票进行承兑，并负责按照汇票的金额和期限向持票人支付款项的业务。
由于承兑汇票涉及的金额较大，而且具有一定的风险性，因此银行在开展这项业务时需要进行风险防范。
本文将从客户风险、票据风险和操作风险三个方面，探讨银行承兑汇票业务的风险防范。
客户风险是指客户在交易过程中可能出现的信用风险和操作风险。
银行在办理承兑汇票业务时，要对客户的信用进行评估，尽量选择信用好、资信度高的客户进行业务合作。
银行可以通过查看客户的企业信用报告、财务报表、征信记录等多方面的信息，对客户的信用状况做出准确判断。
银行还应对客户的操作风险进行防范。
客户可能会出于各种目的伪造、篡改或盗窃他人的汇票，从而诈骗银行款项。
为了防范这种风险，银行应建立完善的汇票预审核制度，对客户的汇票进行严格审核，确保汇票的真实性和合法性。
银行还应加强对客户的监控，注意发现和防范客户的违规行为。
票据风险是指汇票本身存在的风险。
银行承兑汇票业务的风险主要包括违约风险和兑付风险。
违约风险是指持票人在汇票到期时，银行无力或不愿意按照约定兑付汇票的风险。
为了防范这种风险，银行在办理承兑汇票业务时应根据客户的信用状况和还款能力，合理评估其违约风险，同时可以要求客户提供担保物或提供其他还款保证，以减少违约风险。
兑付风险是指汇票在兑付过程中可能出现的问题，如汇票的赎回过程中出现错误或纠纷。
为了防范这种风险，银行应在承兑汇票之前，仔细核对汇票上的各项信息，确保汇票的真实性和合法性。
银行还应建立完善的兑付流程和内部审核制度，确保汇票的兑付过程符合法律法规和业务规定。
操作风险是指银行在办理承兑汇票业务过程中可能出现的错误和失误风险。
为了防范这种风险，银行应加强员工培训，提高员工对承兑汇票业务的操作规范性和风险防范意识。
银行还应建立完善的内部控制制度，对承兑汇票业务的各个环节进行严格监控和内部审计，及时发现和纠正操作风险。
浅谈企业对银行承兑汇票风险的防范
浅谈企业对银行承兑汇票风险的防范摘要：银行承兑在企业生产经营过程中的作用随着市场经济的发展变得越来越重要，在现代企业融资支付过程中占有不可或缺的地位。
虽然商业银行对任务授权的接受不断增加和改善，但企业本身在使用银行任务授权时也面临越来越大的风险，因此需要了解银行风险是如何在其业务范围内表现出来的。
关键词：银行承兑汇票；风险；防范；引言商业承兑汇票是商业汇票的一种，是指由出票人签发，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期，无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
近年来，我国社会经济建设快速发展，商业信用体系不断完善，商业承兑汇票使用规模持续上升，越来越多的企业在生产经营活动中，都会使用到商业承兑汇票。
在充分利用商业承兑汇票结算便利的同时，如何防范其存在的风险，是每个使用商业承兑汇票的企业必须面对和重视的问题。
1企业银行承兑汇票风险类型1.1企业银行承兑汇票出票过程存在的风险在企业经营过程中，如有资金需要，应向开户银行提出银行承兑申请。
在第一次处理过程中，银行对企业进行信用调查，根据调查确定企业的信用额，在企业支付一定百分比的担保或其他形式的担保后，在信用额范围内开具并接受票据，在授信额度余额范围内滚动办理，企业在要求发行票据时必须支付一定的保证金或提供担保，存在资金被占用的风险，如果接受汇票的企业不能按时全额支付，则存在债务风险。
中国《相关文书法》规定，银行承兑申请必须在实际交易的背景下提出，一些企业利用银行信贷资金进行融资，没有相关的实际交易情景，使用虚假的买卖合同，伪造和获取虚假发票这种行为不受法律约束，如果被银行发现，可能会带来法律风险。
1.2企业银行承兑汇票背书周转过程存在的风险纸质银行接受汇票有效期最长为6个月，电子银行接受汇票有效期最长为12个月。
在票据到期前7至10天，公司财务主任向开户银行提出付款请求。
如果公司管理人员的责任不重大，公司将承担不及时付款的风险，承担一定的财务费用。
浅析银行承兑汇票的风险及防范
浅析银行承兑汇票的风险及防范银行承兑汇票是一种极为常见的金融工具，它是企业之间进行结算付款的一种形式，也是企业融资和经营活动中的重要手段。
然而，随着市场经济的不断发展，一些不法分子也利用银行承兑汇票进行非法活动，给企业和银行带来了极大的风险。
因此，本文将从承兑汇票的定义、风险和防范措施等方面展开深入探讨。
一、银行承兑汇票的定义银行承兑汇票是指出票人向收款人开出一张票据，由一家银行作为中介机构出具保兑书，承诺在票据到期时向收款人付款的金融票据。
银行在承兑汇票中的作用是批准并保证票据，保证出票人最终能够这笔债务。
二、银行承兑汇票的风险虽然银行承兑汇票是一种被广泛使用且被广泛接受的交易方式，但这种交易方式也存在一定的风险，主要体现在以下两个方面：（1）票据风险银行承兑汇票是以银行的信用为基础的，如果承兑银行无法兑付，就会存在票据违约的风险。
出票人和持票人可能会因此承受巨大的风险。
（2）交易风险企业在使用银行承兑汇票进行结算和融资时，也存在交易风险。
例如，企业在货款尚未收回的情况下尝试进行融资贷款，可能会连带购买银行产品或者按摩现金资产，从而导致资金流动短缺，最终出现违约。
三、银行承兑汇票的防范措施鉴于银行承兑汇票存在的风险，企业和银行应该采取下列防范措施：（1）加强风险管理企业在开出银行承兑汇票时，应该对出票人的信用状况和市场上的风险进行高度警惕。
同时，企业还可以对融资方制定相应的管理规定，如加强财务审计、实施逐笔审核等，以降低风险水平。
（2）选择适当的银行在选择承兑银行时，企业应当选择那些信用状况稳定、实力雄厚且经营业绩较为优异的银行机构。
同时，企业还应同时寻求多家银行的承兑，以分散风险。
（3）加强内部管理银行和企业在使用银行承兑汇票时，应该加强内部管理。
银行应设立专门机构，对票据业务进行管理，并加强监督和检查，防止发生违规操作。
企业也应加强内部审计和风险管理，建立完整的票据处理制度和流程，对票据使用和管理进行规范管理。
浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施
浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施随着电子银行的快速发展，电子银行承兑汇票也成为了商业交易中的一种重要支付工具。
随之而来的风险也不容忽视。
本文将就电子银行承兑汇票的风险及应对措施进行浅谈。
电子银行承兑汇票是指企业在电子银行上开立的信用证汇票，通过电子银行平台进行支付结算的一种票据形式。
它具有支付效率高、交易安全、信息保密等优势，因此得到了广泛应用。
随着电子银行承兑汇票的使用越来越普遍，其风险也逐渐显现出来。
电子银行承兑汇票存在支付违约风险。
企业方在电子银行上签发的承兑汇票，有可能因为资金链断裂或其他原因无法及时兑现，导致收款方无法如期收款。
电子银行承兑汇票也存在支付信息泄露风险。
在信息技术不够安全的情况下，承兑汇票的相关支付信息有可能被黑客攻击或恶意软件窃取，导致支付信息外泄，对企业的财务安全造成威胁。
电子银行承兑汇票还存在支付欺诈风险。
一些不法分子可能利用电子银行的漏洞，伪造承兑汇票，实施欺诈行为，给企业带来损失。
针对以上风险，企业应该采取相应的应对措施，以降低风险发生的概率。
对于支付违约风险，企业在与收款方签订合应明确合同条款，规定支付的时间、方式和违约责任，并在电子银行支付时注意资金的实时监控，确保资金充足。
对于支付信息泄露风险，企业应加强内部信息安全管理，加密重要的支付信息，定期更新防火墙、杀毒软件等安全防护措施，保障支付信息的安全。
对于支付欺诈风险，企业应加强对承兑汇票真伪的审查，保证承兑汇票的真实性，同时加强对电子银行系统的监控，及时发现异常交易，防止欺诈行为的发生。
除了企业自身应对措施外，电子银行和监管部门也应对电子银行承兑汇票的风险进行规范和监管。
电子银行应加强对系统的安全性和稳定性的维护，完善电子支付的安全技术，提升支付系统的安全性和可信度。
监管部门应完善相关法律法规，规范电子银行承兑汇票的发行和使用行为，加大对电子支付领域的监管力度，加强对支付风险的预警和监测，提升整个支付系统的安全性和稳定性。
浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施
浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施电子银行承兑汇票是指采用电子化手段进行发行、支付、结算等交易的承兑汇票。
随着互联网技术的不断发展和应用场景的不断拓展，电子银行承兑汇票已经成为商业活动中不可或缺的支付工具。
然而，电子银行承兑汇票的风险也不容忽视。
本文将从支付风险、欺诈风险、技术风险三个方面探讨电子银行承兑汇票的风险及应对措施。
一、支付风险所谓支付风险，指的是支付中出现的各种问题，如双重支付、未支付、延迟支付、部分支付、金额错误等问题，从而导致交易无法正常进行或者造成资金直接损失。
避免支付风险的方法主要有以下几种：1、采取安全的支付方式。
为保证交易资金安全，当资金较大时，可以选择使用支付宝、微信等第三方平台进行支付，避免直接将资金暴露在卖家及银行环节中，这种方式可以有效减少交易的支付风险。
2、采取细致的核对手段。
买卖双方可以针对交易金额进行细致的核对，比如核对金额的大小、发票号、币种等。
如果发现存在问题，可以及时停止交易，避免不必要的损失。
3、选择可信的供应商和合作商。
在和其他机构分享信息和作出交易决策之前，应该对其进行完整尽职调查，并评估其状况。
对于可信度高的机构或者合作伙伴，可以更放心地进行合作。
二、欺诈风险欺诈风险是指交易中存在虚假信息、假冒身份等欺骗行为，从而使得买卖双方受到欺骗的风险。
欺诈手段多种多样，如虚假的交易账户、刷单、造假等。
1、建立完善的体系。
银行应该建立全面、稳定、先进的风险管理与防范体系，规范网上生态环境和交易活动，及时发现、排查并处理网络犯罪活动。
2、加强信息安全保护。
在进行互联网交易时，银行应注意加强安全保护，比如对交易过程进行加密，建立多重认证和身份验证等措施，防止数据泄露。
3、加强平台监管。
为了防止犯罪分子利用平台钻空子，银行应该加强对平台的监管和约束，规范交易行为。
推进在线支付减免优惠、赠品等手段，以吸引更多用户使用在线支付进行消费，同时提高平台知名度，减少犯罪分子的威胁。
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银行承兑汇票风险论文
从人总行的案件通报中可以看出，利用银行承兑汇票作案占了票据案件的绝大部分，银行承兑汇票风险日益成为金融会计风险的重要组成部分，如何有效防范票据风险，维护金融机构的正常经营秩序，已经成为刻不容缓的重大课题。
一、银行承兑汇票风险产生的原因
（一）票据法规不尽完善现行的《票据法》、《支付结算办法》等有关票据的法律法规对于银行承兑汇票的有关规定不是很完善，使会计人员在具体操作中难以把握，对贴现、再贴现业务中涉及银行承兑汇票的法律法规也比较少。
（二）银行承兑汇票业务操作规章不详尽，会计人员防范风险意识差目前部分省份人行办理再贴现业务采取票据回购的方式，要求由商业银行自行查询票据的真实性，但对查复书格式与签章却未做统一规定，致使查复书格式多样，有系统内电子查询，信汇、电报查询，且要素、签章不一，查复内容过于简单，极易导致票据风险。
（三）金融机构内控制度不严密会计部门没有相应的建立事前事中事后票据风险防范的内控制度，票据前台受理后便不再作检查，或者有的检查只流于对票据金额与票据数量的核对，未做到对票据风险作系统的检查等。
二、防范控制银行承兑汇票风险的建议和措施
根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质，应分别采取相应的风险防范措施。
1、针对银行承兑汇票存在的票据诈骗风险，应采取以下几方面的措施：
（1）尽快补充修订有关票据法律法规，完善对贴现再贴现业务中有关银行承兑汇票规定，同时制定详尽的有关银行承兑汇票业务的操作规程，加强内控制约。
（2）进一步提高银行承兑汇票的防伪、防诈的科技含量，以机器鉴别票据真伪代替肉眼判断，使犯罪分子无可乘之机。
配备各个商业银行的印模与票样，减少跨系统银行承兑汇票识别难度。
（3）做好宣传培训，提高经办人员的业务素质。
2、针对银行承兑汇票存在的承兑风险，应采取如下一些措施：
（1）各商业银行要进一步建立和完善信贷资金风险控制机制，要将银行承兑汇票业务列入信贷资产负债比例管理和授信管理，从签发汇票的环节上控制承兑风险。
严格控制承兑总量，防止过量承兑造成的承兑风险；建立银行承兑汇票信贷承办人负责制和审批制，承办人要认真审查承兑申请人的交易合同是否具有真实的商品交易关系；审查承兑申请人的资信情况，对符合条件可以办理银行承兑汇票的申请人，必须签订银行承兑协议书，明确双方的权利、义务和责任，并且还应该要求承兑申请人提供抵押担保，若该笔银行承兑汇票款项转为逾期，信贷承办人应承担相应的责任，同时建立监测每一个出票企业经营风险的预警系统，对企业的经营活动进行跟踪检查，建立健全承兑汇票保证金制度，从而最大限度地规避金融风险。
（2）要建立严密、科学、规范的会计内部控制系统，银行承兑汇票属于重要票据，在整个银行承兑汇票业务流程中，潜藏的内部风险点主要有：会计签发、信贷审查、临柜复审等环节，由此，银行内部控制管理就应当包括信贷内部控制管理、会计内部控制管理等各个环节。
加强会计部门独立的防范风险、检查监督作用，而不仅仅起到银行会计核算作用。
对于会计部门来说，应该加强对银行空白承兑汇票的管理，逐步地用计算机签发汇票代替手工签发，同时，会计部门要加强会计检查辅导工作，将银行承兑汇票业务作为一项重点业务进行检查，及时堵塞漏洞，防止经济案件的发生。
（3）人民银行要进一步加强票据业务合规性管理，规范票据市场秩序，加大宣传和指导检查力度，强化对不规范办理票据业务的查处力度，对无法证实交易真实性的票据，一律不得办理贴现、再贴现，加强对票据承兑行和贴现行票据真实性情况的现场检查，建立对违规票据行为定期通报及处罚制度，切实维护商业票据的信誉和流通秩序。
总之，只要人民银行、商业银行、企业密切协作，相互配合，从引发票据风险的根源上进行控制，就一定能够有效地防范和降低银行承兑汇票业务发展过程中所面临的风险，促进银行承兑汇票业务的健康发展。