依法合规经营打造农村信用社合规经营文化(调研报告)

依法合规经营

打造农村信用社合规经营文化

县农村信用合作联社主任

根据从事银行经营管理的经验以及对农村信用社的发展思路、市场定位及改革、经营管理的具体要求的思考和对商业银行法律知识、银行业市场准入监管法规、商业银行操作风险管理、商业银行内部控制、《资本充足率管理办法》与资本监管、银行监管法基本问题等知识的学习，我对农村信用社发展方向、相关的法律法规以及银行监管等有了比较全面理解,对如何合规经营打造农村信用社合规经营文化有了新的认识，现仅就农村信用社的实际如何打造合规经营文化谈自己的一点浅见。

一、农村信用社依法合规经营存在的问题

银行经营时刻与风险相伴，合规经营应该是银行业机构发展的前提。但是目前农村信用社在合规经营方面仍存在不少不容忽视的问题。重业务拓展、轻合规管理，注重市场营销和拓展、忽视业务的合规性管理，往往把目光局限于完成考核任务和经营目标上。有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，加大了农村信用社合规经营风险。违规经营、道德风险是长期困扰和制约农村信用社稳健发展的主要因素，根源就在于农村信用社一直没有将合规视

为风险管理的一项活动，更没有将合规作为一个重要的风险源来管理。由于认识上的误区和理念上的偏差，农村信用社在合规风险管理方面存在缺失，一些违规问题屡查屡犯，案件时有发生。表现在以下几方面：

1、合规经营理念不强，意识淡薄。由于农村信用社长期处于一种自闭状态，加上惯性思维，合规经营理念非常淡薄。培育合规文化、规范管理、规范运作的措施不得力，造成违法违规经营事件屡见不鲜。

2、规章制度不规范、不完善。随着农村信用社的不断发展，新业务、新情况、新问题不断出现，但规章制度的建设却没能及时跟进。新问题适用于老办法，使处理问题的措施和手段很不规范，出现很难从容应对新问题的被动工作局面。解决新问题靠惯性思维、“拍脑门”。

3、规章制度执行不力，违规操作。自省联社成立以来，在规章制度建立、健全、完善方面下了很大工夫，制定了规章制度汇编。但管理的有效性未得到很好的体现，制度执行乏力，违章现象屡见不鲜。目前农村信用社在制度的执行上仍然存在“上热下冷、上细下粗、上严下宽、上紧下松、上清醒下迷惘”的“五上五下”现象。

4、考核机制不合理。农村信用社普遍存在着重业务拓展、轻合规管理的做法。目光往往局限于年度经营指标和任务的完成上，经营行为短期化，依法合规经营薄弱化，造成

被考核单位为实现短期业绩而不惜冒着违规操作的风险。

5、查处力度不到位。由于检查督促工作缺乏责任制，对检查人员没有约束力，致使检查工作浮在表面不够深入。对已查出来的问题发个文件要求整改，整改效果如何没人跟踪，隐藏的隐患也就无法消除。再就是对违纪人员处理宽松、处罚不到位，从而使查处工作流于形式，起不到应有的作用。

上述问题表明，合规管理还没有完全渗透到农村信用社日常业务经营管理和决策的每一个环节。农村信用社合规意识亟待强化。

二、依法合规经营的对策

合规经营应上升到一定高度，应将其作为一种企业文化来建设。要使合规经营成为职工信奉并付诸实践的一种理念。

1、明确合规文化内容，使合规文化内容覆盖更加全面。笔者认为，企业的合规文化不但包括“遵章守纪”等内容，更应扩大到企业精神、价值观念、企业目标、企业制度、企业环境、企业形象、企业礼仪、企业标识等内容。形成农信社独有的信贷文化、风险理念等各具特色的经营理念。

2、加强合规文化认识，提高经营管理水平。开展合规文化教育活动是规范操作行为，遏制违法违纪和防范案件发生的需要。一是要统一各级领导对加强合规文化教育的认识，使之成为企业合规文化建设的倡导者、策划者、推动者。

二是要提高全体员工对加强企业合规文化教育的认识，全社干部职工是企业合规文化建设的主体，又是企业合规文化的实践者和创造者，没有广大员工的积极参与，就不可能建设好优良的合规文化企业，更谈不上让员工遵纪守法。

同时将合规视为一项核心的风险管理活动。与信用风险、市场风险、操作风险一样纳入农村信用社全面风险管理体系之内，确立合规创造价值、合规就是生产力的新观念。

3、实行“以人为本”精神，做好合规文化教育。信用社的发展必须依靠全体员工的集体智慧和力量，要激发全体员工的工作积极性、创造性和团队协作精神，实行“以人为本”的合规文化教育管理。在管理中要注意关心员工、爱护员工、尊重员工、理解员工、信任员工，让员工亲身感受到信用社的关爱，使员工形成对信用社的认同感和归属感，增强信用社的凝聚力。

4、加强合规文化建设，必须有针对性地健全和完善制度管理体系。长期以来，农村信用社缺乏一个统一完整、全面科学的风险管理体制及各主要产品操作规则，制度规定存在粗略化、大致化、模糊化问题，缺乏可操作性，制度执行时存在“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等不良现象。合规经营需要科学合理的、完善的规章制度和操作流程。在识别、量化、细化等方面，都要对过去的规章制度和操作办法进行及时必要和科学合理的改进，使制

度有针对性、具体化、操作性强。规章制度要涵盖各岗位、各产品、各专业、各种业务人员，涵盖所有从业人员的行为操守和道德规范，覆盖到所有客户和服务。规章制度的制定过程要科学、严禁，要经过充分论证，而不是匆匆上马、草草出台，新的制度要有必要的合规预估，在源头上解决合规风险管理的制度基础。通过制度层面不断修订与完善的方式，形成事事都有明确合规守法的工作标准、处处都有严格的合规经营纪律约束，使依法合规经营成为全行员工的自觉行为。

5、利用网络技术及金融创新，提升经营管理的合规性。目前信用社已经采用计算机联网办理各项金融业务，并利用计算机进行会计核算、统计报表制作和分析、ATM跨行异地存取款、POS消费以及信用社的内部管理，因此在加快信用社电子化建设步伐的同时，充分发挥计算机高科技化和高智能化的特点，积极防范信用社日常业务操作风险。加强计算机应用系统的建设，打破传统的、落后的、粗放的手工会计管理模式，建立现代的、先进的、精细的电子化管理模式，以科学的计算机技术来控制、规范日常业务处理操作，减少手工操作引起的相关经营信息人为差异，从而有效防范操作风险以及信息失真风险，使信用社的经营管理水平不断提高。

创新是推动业务发展的强大动力，也是提高合规管理水