兴业银行与浦发银行绩效的比较分析

兴业银行与浦发银行绩效的比较分析

国金1003班

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兴业银行与浦发银行绩效的比较分析

一．引言

兴业银行成立于1988年8月20日。是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市。2007年2月5日在上海证券交易所挂牌上市。兴业银行的经营理念是“与客户同发展、共成长”和“服务源自真诚”。主要经营范围有：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款及代理保险业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。本行经中国人民银行批准可以经营结汇、售汇业务。

上海浦东发展银行（简称“浦发银行”）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市的股份制商业银行，总行设在上海。浦发银行的经营理念是“笃守诚信、创造卓越”。主要经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；农村养老保险基金托管；合格境外机构投资者（QFII）境内证券投资托管业务；支票授信业务；经中国人民银行批准的其他业务。

从表1、表2中的财务指标中也可以看出，兴业银行和浦发银行在规模上十分相近。同时通过公司简介我们可得知，兴业银行与浦发银行在业务范围、股东结构、地域集中度等方面也比较相似。所以两者具有相当的可比性。

然而，两者发展也各有不同。兴业银行的发展速度快于浦发银行，在异地扩张和产品创新方面更为积极，而浦发银行的财务更为稳健，所以两家银行也有着各自的特点，这些特点可以通过有关财务指标和绩效评价指标展现出来。

二．绩效分析

2-1资产负债表简述

截止2011年12月31日，兴业银行公司资产总额24,087.98 亿元，较期初增长30.23%。本外币各项存款余额13,452.79亿元，较期初增长18.76%；本外币各项贷款余额9,832.54

亿元，较期初增长15.09%。归属于母公司股东净资产余额1,152.09亿元，较期初增长25.23%；资本净额1,487.15亿元，增长30.70%；累计实现中间业务收入96.35亿元，同比增长82.41%，在全部营业收入中占比16.09%，同比上升3.94个百分点。

截止2011年12月31日，浦发银行报告期末公司资产总额为26,846.94亿元，比2010年底增加4,932.83亿元，增长22.51%；本外币贷款余额为13,314.36亿元，比2010年底增加1,849.47亿元，增幅16.13%。公司负债总额25,351.51亿元，其中，本外币存款余额为18,510.55亿元，比2010年底增加2,105.96亿元，增幅12.84%，存款余额在股份制银行中位居上游水平。

2-2利润表简述

2011年，兴业银行实现营业收入598.70亿元，营业利润335.32亿元。净利润255.05

亿元，同比增长37.71%；累计实现中间业务收入96.35亿元，同比增长82.41%，在全部营业收入中占比16.09%，同比上升3.94个百分点；加权平均净资产收益率为24.67%，同比提高0.03个百分点；总资产收益率1.20%，同比提高0.04个百分点。

2011年，浦发银行实现营业收入为679.18亿元，比2010年增加180.62亿元，增长23%；实现税前利润358.39亿元，比2010年增加105.58亿元，增长41.76%；税后归属上市公司股东的净利润272.86亿元，比2010年增加81.09亿元，增长42.28%。报告期公司生息资产规模稳步扩张、净息差逐步提升、中间业务收入同比增加、成本费用有效控是盈利增长的主要驱动因素。随着公司盈利的提升，2011年公司平均资产利润率为1.12%上年上升了0.11个百分点；全面摊薄净资产收益率为18.33%，比上年末上升了2.74个分点。

2-3两家银行绩效对比分析

从上述数据中我们可以看出，在2011年，兴业银行与浦发银行经营业绩均实现了较好的增长，不论是资产额还是利润额，都有所提高。但兴业银行各项指标增长率明显高于浦发银行，这说明兴业银行在绩效要好于浦发银行。

三、盈利能力分析

表3.盈利性指标对比表单位%

由上述数据可知，在2011年内，两家银行盈利状况都较为理想。通过表3我们可以看出，2003年兴业银行资产就资产收益率比浦发银行高0.8个百分点；兴业银行净资产收益率比浦发银行高6.34个百分点；兴业银行银行净利差比浦发银行高0.06个百分点；兴业银行银行利润率比浦发银行高2.43个百分点。从这四个指标来看，兴业银行的吸收存款能力较强，盈利空间比浦发银行要稍大一些。兴业银行的资产收益率和净资产收益率都比浦发银行要大，这说明浦发银行运用资本盈利的能力要强于浦发银行。所以兴业银行的盈利能力要高于浦发银行。但是兴业银行成本收入比率要比浦发银行高3.16个百分点，这说明兴业银行

单位收入所付出的成本要高于浦发银行，也就是说浦发银行运用资金运用效率要高于兴业银行。

四．流动性指标

表4.流动性指标对比表

单位：% 2011-12-31

由上述流动性指标我们可以看出，两家银行各项流动性指标均在正常范围之内。兴业银行人民币超额备付金率比浦发银行高1.89个百分点，浦发银行流动性比率较兴业银行高12.09个百分点，两家银行存贷比基本相同。上述数据反映出两家银行都具有较好的流动性。较好的流动性可以减少银行运营的流动性风险，保证银行的安全运营。

五．资产质量指标

表5.资产质量指标

由上述数据分析之，从上述表格中可以看出，2011年兴业银行不良贷款率为0.38个百分点，但同期资产拨备覆盖率已达385.30%；浦发银行的不良贷款率为0.44%，但同期资产拨备覆盖率达到499.60%。浦发银行的不良贷款率较兴业银行高出0.06个百分点，但浦发银行的贷款减值准备对不良贷款比率和贷款减值准备对贷款总额比率均远高于兴业银行。较低水平的不良贷款率和较高的不良资产拨备覆盖率均可以保证两家银行的稳健经营。

六．风险性指标

表6，风险性指标

资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。从上述数据中我们可以看出，兴业银行与浦发银行的资本充足率及核心资本充足率均高于标准值，这说明两家银行都抵御风险的能力都较强。浦发银行的资本充足率高于兴业银行1.66个百分点，核心资本充足率高于兴业1个百分点，这说明，浦发银行对风险的防御能力要高于兴业银行，其运营和发展较兴业银行更为稳健。

七．偿债能力分析