中国石油天然气股份有限公司加油站资金管理办法

中国石油天然气股份有限公司

加油站资金管理办法

石油财字〔2004〕271号

第一章总则

第一条为加强中国石油天然气股份有限公司（下称股份公司）加油站（含油库等经营网点，下同）资金的内部控制和管理，确保资金安全，依据《中国石油天然气股份有限公司货币资金内部控制实施办法》（石油财字〔2001〕214号），制定本办法。

第二条本办法所称加油站资金是加油站的油品以及非油品营业款（下称营业款）、加油站备用金等。

第三条本办法适用于股份公司所属地区分（子）公司（以下称地区公司）的资产型加油站资金管理工作。

第四条各地区公司对加油站资金安全实行分级负责的原则，行政负责人对地区公司资金管理工作负有重要领导责任；地区公司总会计师（或分管资金管理工作的领导）对地区公司资金管理工作负有直接领导责任；加油站站长和相关人员负直接责任。

第二章账户的管理

第五条加油站和县级经营部原则上不单独设立收、支账户，如有特殊情况需要开设账户的，必须报经股份公司财务部批准，并按批准的账户收支范围严格管理。

第六条银行账户原则上以对公名义开立。因当地无银行对公服务网点确需开立储蓄存款账户的，必须建立严格的内控操作程序，将卡、存折和密码分开保管，做到存、取款项必须两人以上同时到场才能办理。

第七条加油站在开设账户时（含储蓄所办理的对公业务），必须与开户银行签订相关协议。收入账户需明确规定账户资金按指定路径向上级划拨，不得提现和用于其他支付。

第八条单独开设账户的加油站或县级经营部，要按照规定加强对银行预留印鉴的管理和使用。必须每日核对银行存款日记账，编制银行存款余额调节表；要建立现金日记账制度，做到日清月结，如果出现未达账项，要及时查明原因，进行处理，确保账实相符。

第三章营业现金的管理

第九条加油站必须设立收银员（或出纳员）岗位，负责当日资金的收集、整理。

第十条对直接收款加油员收取的营业现金实行限额管理（原则上白天500元，晚上300元），超过限额时要及时交到收银员处，具体限额由各销售公司核定。

第十一条加油员对收取的现金自辨真伪，在转交给收银员时，若发现假币，由加油员负责赔偿。

第十二条加油站要建立现金交接制度。各班加油员以及收银员在进行营业款的交接时，要当场签字确认，由加油站站长（或指定人员）负责监督。每班交接时，将当班收取的款项与销售日报表（或班报表）核对一致。

第十三条收银员负责保险柜的管理，保险柜仅用于保管加油站的现金、支票、银行汇票等营业款项，不得白条抵库。

第十四条营业过程中若进行款项盘点需由收银员和加油站负责人（或指定人员）两人以上同时在场，并及时填好盘点报告签字确认，注明时间、盘点人等相关信息。

第十五条为确保资金安全，未实行银行上门收款的加油站，各销售公司必须落实取送营业款的方式和措施，制定严格的现金保管规程，明确责任人。

对当日收取的营业款，必须及时存入银行。营业款缴存银行时，若发现短款或假币，由有关收银员负责赔偿。因非银行营业时间无法送存银行的，要及时存入保险柜内妥善保管。

第十六条营业款的送存必须由站长（或指定人员）和收银员两人以上完成。送款要尽量做到无固定时间，对内、对外均严格保密。

第四章备用金管理

第十七条为满足工作需要，各销售公司可对加油站建立备用金制度（原则上不得超过3000元），用于日常零星支出，具体金额由各销售公司核定。

第十八条加油站需指定专人管理备用金，不得将备用金与营业款混放。

第十九条加油站负责人应加强对备用金的监管，定期或不定期对备用金的使用情况进行检查。

第五章上门收款管理

第二十条需要银行提供上门收款服务的加油站，必须与收款银行签订“上门收款服务协议”，明确相关收款流程。

第二十一条在与银行上门收款工作人员进行款项交接时，必须对收款人员的身份进行确认，若有疑问要及时与收款银行联系。在实际操作中，收银员将款项清点、整理、封包，待确认收款人员身份后方可将款项缴存，并做好交接记录，由银行工作人员签字确认。

第二十二条在银行工作人员清点款项时，除收银员和指定人员外，应避免现场有其他人员，以保证资金的安全。

第六章安全设施

第二十三条加油站必须配备投币式保险柜，并制定相关的投放制度，投币式保险柜须嵌入墙壁内或固定地下。

第二十四条保险柜钥匙和密码必须分开保管。保险柜密码要定期更换，至少要每月更换一次。

第二十五条对于日销量在10吨以上的加油站，应配备摄像镜头以及与110联网的报警系统。

第二十六条为减少收取假钞风险，加油站必须配备验钞设施。

第七章附则

第二十七条各地区公司应依据本办法制定相应的实施细则，并定期（每年至少两次）组织对所属加油站现金运行程序检查。对违反本规定的责任人，按照《中国石油天然气股份有限公司违反财务纪律处分暂行规定》（石油财字〔2002〕11号）进行处罚。

控股公司的加油站应原则执行本办法，参股公司的加油站管理可根据本办法制定相应规定；特许经营的加油站参照执行。

第二十八条本办法由股份公司财务部负责解释。股份公司以前下发的有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

第二十九条本办法自2004年12月1日起施行。

（发文日期：2004年11月23日）