反舞弊管理办法

反舞弊管理办法

一、反舞弊工作的职责划分

本文所称舞弊是指公司的管理人员、员工或第三方使用欺骗手段获取不正当或非法利益的故意行为。

（一）**部负责人为线下业务反舞弊工作第一责任人，应严格履行职责，建立全面、有效的内部控制和反舞弊责任体系。部门内各区域经理、省经理、渠道经理及普通员工对防范、控制和监督舞弊行为均负有责任。

（二）公司**负责受理对舞弊和渎职的举报投诉，各级员工、客户及相关各方均可通过举报电话、电子信箱、信函等途径举报公司各级人员实际发生的或疑似的舞弊案件。举报人个人信息受保护，举报案件查明属实、避免公司持续损失发生的，可适当给予举报人经济奖励。

（三）审计部门负责对内部控制、涉嫌舞弊、渎职的投诉举报事项进行调查。在日常审计与专项审计中建立舞弊审计模块，并定期对各省**渠道的运营和管理情况进行主动巡查和专项调查。舞弊调查结果直接向公司管理层汇报，并提出处理意见和流程重设的建议，协助公司管理层和相关部门执行后续追偿程序。

（四）如果**部各级人员、经理收到涉嫌舞弊和渎职的投诉举报，应按照公司文件直接上报给公司**，以便最快速度地执行后续调查程序。

二、舞弊案件的举报和调查程序

（一）对员工举报的舞弊或渎职案件,由公司**监安排,由审计部门（必要时汇同相关技术人员）组成专项调查小组进行调查。

（二）审计部门根据举报案件的初步情况，可申请获取线**关于**等各项信息与技术方面的支持。

（三）调查小组应当第一时间评估舞弊涉及的范围及复杂程度，确定调查时间，避免向被调查人员泄密、规避审计或逃脱审计。调查小组应采取数据分析、内部控制制度有效性的测试、业务记录审查、现场观察、人员访谈、电话调查以及在特定情况下收集证据的其他方式，开展舞弊调查与取证工作，以判定舞弊者、舞弊手段、舞弊造成的损失。被调查人员和所属渠道及小组必须为审计小组提供必要的工作条件与支持配合。

（四）审计部门完成必要的舞弊调查程序后，根据舞弊行为的性质和金额，出具书面调查报告向管理层进行汇报。调查报告的内容主要包括舞弊行为的发生时间、人员、内容、性质手段、原因、造成的损失、检查结论、建议的补救措施、追偿方案、是否诉诸法律等。

（五），审计部门应对舞弊案件的全部调查资料及时分别立卷归档，以便备查以及进一步评估业务控制程序的健全性、有效性及适用性，作为下一步重设业务控制程序的依据。

三、舞弊案件的处理与补救措施

（一）公司对于发生的职工舞弊行为，将依据本文规定，对舞弊责任人进行处理，将追究其经济责任；涉及职务侵占罪（职务侵占罪是指公司人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为）或触犯其他法律法规的，将移送司法机关。

（二）舞弊责任包括直接责任人的直接责任和管理人员的间接责任。直接责任是指公司管理人员或普通员工在其职责范围内，采取弄虚作假、滥用职权或徇私舞弊等手段直接操作或参与决策而给公司造成的经济损失，从而应承担的相应责任。管理责任是指管理人员在其主管工作范围内因疏忽、主管判断失误或徇私等原因导致了舞弊事项未能被及时发现，从而造成的经济损失应承担的相应责任；直接责任人的各上级主管人员（渠道经理、省经理、区域经理和部门负责人）均负有管理责任。

（三）经查实，因舞弊获取的不正当经济利益，应该责令直接责任人在15个工作日内退还公司；此外，对于不足以弥补给公司造成的经济损失部分，直接责任人和间接责任人还应承担经济赔偿责任。对该部分的履行手段包括协商、诉诸法律等。

具体规定如下：

公司根据情况对情节严重的直接责任人应当给予辞退处理，辞退前必须完成必要的损失追偿和财务清算事宜，对管理责任人给予通报批评、取消年终绩效评优资格等处罚措施。舞弊处理决定由**部、审计部共同草拟，经**批准后发布，人事行政部备案。

（四）发生舞弊案件后，线下业务部及审计部门应及时对业务流程和内部控制的关键点进行重新评估、重新设计并尽快发布实施。为了确保流程重设的目标达成，**部需将内控存在的缺陷及重塑措施的细节和整改方案在规定时间内完成培训或督导。

（五）调查人员应在调查过程中及事后全程保密，不得擅自泄露舞弊举报及调查的相关资料（已公开通告的除外）。对违规泄露检举信息或对举报人员、调查人员采取打击报复的人员，将予以撤职、解除劳动合同，触犯法律的，移送司法机关依法处理。