东方钽业2020年一季度财务分析详细报告

东方钽业2020年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

东方钽业2020年一季度资产总额为155,007.48万元，其中流动资产为65,734.65万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的39.21%、34.97%和14.49%。非流动资产为89,272.84万元，主要分布在长期投资和无形资产，分别占企业非流动资产的54.75%、5.58%。

资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产155,007.48 100.00 170,479.81 100.00 204,301.47 100.00 流动资产65,734.65 42.41 79,421.85 46.59 96,687.91 47.33 长期投资48,874.17 31.53 48,411.4 28.40 4,605.8 2.25 固定资产0 0.00 0 0.00 87,623.27 42.89 其他40,398.67 26.06 42,646.56 25.02 15,384.49 7.53

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的44.02%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的34.97%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产65,734.65 100.00 79,421.85 100.00 96,687.91 100.00 存货22,984.33 34.97 35,605.82 44.83 40,346.46 41.73 应收账款9,527.86 14.49 15,619.69 19.67 18,968.61 19.62 其他应收款0 0.00 0 0.00 75.12 0.08 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据3,162.64 4.81 2,037.78 2.57 3,405.32 3.52 货币资金25,771.69 39.21 21,703.92 27.33 30,538.38 31.58 其他4,288.13 6.52 4,454.65 5.61 3,354.01 3.47

3.资产的增减变化

2020年一季度总资产为155,007.48万元，与2019年一季度的170,479.81万元相比有所下降，下降9.08%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加4,067.77万元，预付款项增加1,904.64万元，应收票据增加1,124.87万元，开发支出增加1,064.64万元，无形资产增加463.78万元，长期投资增加462.77万元，其他流动资产增加1.29万元，共计增加9,089.74万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少6.36万元，在建工程减少76.34万元，应收账款减少6,091.84万元，存货减少12,621.48万元，共计减少18,796.02万元。增加项与减少项相抵，使资产总额下降9,706.27万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况

与2019年一季度相比，2020年一季度预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产65,734.65 -17.23 79,421.85 -17.86 96,687.91 0 长期投资48,874.17 0.96 48,411.4 951.1 4,605.8 0 固定资产0 0 0 -100 87,623.27 0 存货22,984.33 -35.45 35,605.82 -11.75 40,346.46 0 应收账款9,527.86 -39 15,619.69 -17.66 18,968.61 0 货币性资产28,934.33 21.87 23,741.69 -30.06 33,943.7 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

东方钽业2020年一季度负债总额为38,184.04万元，资本金为

44,083.26万元，所有者权益为116,823.44万元，资产负债率为24.63%。在负债总额中，流动负债为9,852.12万元，占负债和权益总额的6.36%；短期借款为2,000万元，非流动负债为28,331.92万元，金融性负债占资金

来源总额的19.57%。

负债及权益构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额155,007.48 100.00 170,479.81 100.00 200,953.82 100.00 所有者权益116,823.44 75.37 113,579.17 66.62 108,045.77 53.77 流动负债9,852.12 6.36 51,022.76 29.93 61,218.06 30.46 非流动负债28,331.92 18.28 5,877.88 3.45 31,689.98 15.77

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的39.07%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的20.3%。