小微企业金融风险

总资产周转比率
销售收入/总资产平均余额*100%
客户营运能力
应收账款周转率
赊销收入/应收账款平均余额*100%
存货周转比率
销售成本/存货平均余额*100%
横向比较法（采集同行业数据） 纵向比较法（采集3－5年的数据） 掌握两种分析法，可以快速对客户的信用状况做出基本判断
3、客户表外因素的调查
1）客户的法人治理结构
三张报表提示企业财务风险
财务报表
资产负债表
损益表
现金流量表
财务状况 • 资产
经营成果 • 收入
现金流量 • 现金流入
• 负债
• 所有者权益
• 成本费用
• 利润
• 现金流出
资产负债表的三个关键项
资产
=
负债
：
+
所有者 权益
三者的平衡关系维持企业正常运转
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如何从资产负债表中快速解读客户偿债能力
小微金融的信贷风险管理
课程背景

“银行服务小微企业有两个瓶颈，除成本控制之外， 风险管理也是个大问题。过去的银行把小微企业业 务视为“鸡肋”，一是营销成本高，因为企业小而 分散，银行需要付出更多的人力、物力；二是风险 管理难，同样由于企业规模小、布局分散，加大风 险管理的难度。但从目前我国银行业激烈的竞争状 况来看，尤其是对那些在大客户争夺明显处于劣势 的新兴银行来说，小微企业已经成为他们立足之根 本，也是他们的必争之地。能否顺利开展小微企业 的信贷业务，风险管理能力和水平的高低成为关键 性因素。因此，探索行之有效的小微企业的风险管 理方法和技术成为银行提高核心竞争力的重要手段 和当务之急。
案例分析：地下钱庄生意经
目前小微金融的主要特点
1、企业信息不对称。管理水平相对较低，财务管理
不健全，缺乏足够的经审计部门承认的财务报表和良好的连 续经营记录，给商业银行全面了解和掌握企业真正的财务数 据、经营状况带来了难度，使商业银行难以按照合理的程序 和手续帮助它们获得贷款。 2、企业信息分散。我国征信体系建设还处于起步阶 段，无论是公民个人和企业的信用意识，还是整个社会的征 信制度建设、基础数据库的信息量和网络覆盖面、征信服务 业的发展、征信增值服务等，都要落后于西方发达国家，落 后于市场经济发展的需要。 3、企业无足够担保品。大多数小企业并未拥有对 土地的经营权、对厂房的所有权和使用权，不能把土地或厂 房作为合格的抵押物。同时，由于小企业经营管理的不确定 性导致社会对其信用普遍审慎
如何从损益表中快速解读客户的盈利能力
资产净利率 净利润/平均资产总额*100%
客户盈利能力
销售净利率
净利润/销售收入*100%
净资产收益率
净利润/平均净资产*100%
小贴士
评价企业的短期偿债能力
横向比较法（采集同行业数据） 纵向比较法（采集3－5年的数据）
主要应该看
流动比率和速动比率
如何从资产负债表中快速解读客户的营运能力
小微金融营销的最大困惑
小微金融资信状况普遍较差 缺乏抵质押担保 没有健全的财务报表 融资途径较少
民生银行上海陷钢贸不良贷款漩 涡
小微金融的信贷风险管理
小微金融在我国的发展现状
小微金融的尽职调查 小微金融综合授信管理 小微金融授信风险的快速识别法 小微金融产品创新风险管理
课 程 目 录
小微金融抵押担保风险管理
2）客户的内部控制
3）发展战略与规划
4）违规、错弊及异常事项 5）客户社会责任的调查
表外因素 有时更能提示 企业本质
小微企业客户品质１－－历史沿 革
了解客户发展历史可以避免信贷人员被眼前景象所迷惑，从整体对客 户目前状况及未来发展进行分析和判断
客户经理在客户的历史沿革中 主要关注的内容
成立动机 经营范围
授信尽职调查的主要方式、流程和步骤
根据贷款新规来确定： 现场与非现场相结合的方式
借款人主体资格的尽职调查
（一）合法的贷款主体： 《贷款通则》与《 民法通则》的相关规定 （二）不合法的贷款主体：未成年人，法人内 部分支机构、职能部门
（三）具有法律瑕疵的贷款主体：非以盈利为
目的，自身没有经营收入来源，以公益为目的的 主体。如：政府机关、公立学校、医院、军队等
小微金融的信贷风险管理
小微金融在我国的发展现状
小微金融的尽职调查 小微金融综合授信管理
课 程 目 录
小微金融授信风险的快速识别法
小微金融产品创新风险管理 小微金融抵押担保风险管理
小微金融服务的特征分析
1、额度小 2、周期短 3、频次多 4、信贷风险高
5、管理成本高
小微金融前景广阔风险巨大
1、我国小微金融总量和旺盛需求充满诱惑 2、风险管理能力不强从事小微金融业务是 在刀锋上游走
课程的目的
达到目标：透析小微企业信贷的特点和规律，
改变传统营销方式和理念，掌握快速识别小 微企业风险的方法和工具，优化小微企业的 风险控制流程，了解适应小微企业的风险管 理的工作模式，全面提升受训人员对小微企 业信贷产品的营销能力和风险控制能力，提 高小微企业客户经理风险防控能力和工作效 率。
重要财务比率 流动比率 速动比率
短期偿债能力
长期偿债来自百度文库力
重要财务比率 资产负债率 产权比率 利息保障倍数
横向比较法（采集同行业数据） 纵向比较法（采集3－5年的数据） 掌握两种分析法，可以快速对客户的信用状况做出基本判断
总结
短期偿债能力差，是因为企业的流动资金不
足，不能够应付短期内的直接流动资金。 而有长期偿债能力，是因为企业的银行存款 冲足，所以能够有长期偿债能力。
4）税务工商等职能部门的调查
5）协会及媒体方面的信息收集和分析 6）客户数据的分析技术
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２、客户财务状况的调查
1）财务报表分析概述
2）三张财务报表揭示企业哪些本质
3）怎样快速阅读财务报表 4）哪些财务比率反映客户的短期偿债能力 5）哪些财务比率反映客户的长期偿债能力 6）客户的盈利能力应当从哪些财务数据分析中获得 7）客户的营运能力重点反映在哪些财务比率上 8）有经验的财务分析师为什么总是紧盯企业的应收 账款
贷款用途的尽职调查
借款合同 法律风险及防范
合法：不能从事自法律所禁止性的事项
合规：人民银行，银监会，主体内部规定 明确具体：拟用款的具体去向
小贴士
全流程信贷管理就 是注重贷前、贷中 和（贷后 ）风险管 理
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1、客户尽职调查的内容和方法
1）客户数据的收集渠道和方法
2）银行交易记录调查
3）利益关系人调查