凯撒旅游2020年三季度财务分析结论报告

凯撒旅游2020年三季度财务分析综合报告

一、实现利润分析

2020年三季度利润总额为负7,280.43万元，与2019年三季度的19,265.71万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损7,280.43万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析

2020年三季度营业成本为24,620.09万元，与2019年三季度的208,446.95万元相比有较大幅度下降，下降88.19%。2020年三季度销售费用为7,852.49万元，与2019年三季度的17,596.13万元相比有较大幅度下降，下降55.37%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。2020年三季度管理费用为4,642.78万元，与2019年三季度的7,055.13万元相比有较大幅度下降，下降34.19%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为15.58%，与2019年三季度的2.82%相比有较大幅度的提高，提高12.76个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。2020年三季度财务费用为1,701.97万元，与2019年三季度的

3,372.91万元相比有较大幅度下降，下降49.54%。

三、资产结构分析

2020年三季度不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企业资产结构不太合理。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析

内部资料，妥善保管第1 页共3 页