1财务管理信息系统概论

财务 部
传
统
销售 合同
生产 计划
采购 计划
材料 入库
单
材料 出库 单
成品 入库 单
成品 出库 单
财务 发票
模 式
销售 合同
生产 计划
采购 计划
材料 入库
单
材料 出库 单
成品 入库 单
成品 出库 单
财务 发票
引 入 信
息
商务
计算机
人员
系统自
录入
动生成
系 统 后
（3）管理信息系统概念图
外 部 信 息
业务 信息 系统
Enterprise Resources Planning
（1）基本MRP P34
产品结构
园珠笔
笔筒
笔芯
笔油墨
笔芯头
笔芯杆
笔帽
基本MRP
MRP逻辑流程
主生产计划
物品库存信息
物料需求计划
产品结构信息
物料采购计划
安排加工计划
生产规划 需求信息
修改
主生产计划 （MPS）
必要时修改
产能负荷分析 （RCCP）
核算型
•1993年到1998：核 算型会计软件得以推 广
推广 起步
•1988年到1993年： 形成商品化会计软件 市场
•1977年到1988年： 在国家支持下开始探 索和实验
发展趋势 P5
•企事业单位中的普及趋势不 可逆转。 •向“管理一体化”/“业务财 务一体化”方向扩展 ，会计 电算化正成为会计信息化。 •与手工会计制度溶合为一体 的信息化会计制度体系将全面 形成。
财务
6.ERP与财务管理信息系统（FMIS）的演变 P34
目前，FMIS的范畴体现为财务管理系统与生产、销售/分销、客户关系 管理等系统、以及在线分析系统（OLAP）的整合。
FMIS 的演变
会计电算化
（三阶段）
1950s
1960s
ERP 的演变 （四阶段）
物料需求计划 (MRP)
主要用于采购管理 和库存计划
锤头
偏置时间 锤把
铁锤 时间顺序
刨床
车床
磨床
热处理
完工时间
加工锤头的工作中心，车床为关键工作中心
第三步：主生产计划
时区(Time Zone)与时界（Time Fence）
某产品单次生产计划在时间上的时区分布关系
时区3
总提前期 或 计划跨度
累计提前期（采购+加工） 总装提前期
时区2
时区1
某时刻
计划时界
车间管理
JIT管理
第八步：财务管理 P40
账务处理流程
原始凭证
记账凭证 编制
记账
账簿
会计报表
算账
财务管理
财务各子系统关系图
现金 管理
银行账管理 对账
应收账管理 自动转账 自动转账
账务 管理
自动转账
应付账管理
自动转账
固定资产管 理
工资 核算
传递数据 传递数据
成本 核算
第七步：财务管理 P40
财务子系统与ERP其它各相关子系统的关系
新中大软件股份有限公司：新中大软件股份有限公司是精细化
管理倡导者和URP思想的原创者。
速达软件技术有限公司：速达软件技术（广州）
有限公司是中国中小企业管理软件行业的领导者。
9.会计软件业务处理基本流程 P22
软件安装 套帐设置 环境设置
人员权限设置 编码设置
初始数据 日常业务 期末核算 系统维护
功能结构
销售信息
服务工单 账单实收
在线远程查询 财务管理信息系统
内外部财务 报表生成
（FMIS）
知识管理信息
办公自动化信息
办公自动化/ 知识管理
在线分析
FMIS实现了三方面的整合：
• 财务管理系统 • 通过接口与其他系统整合 • 商业智能（OLAP分析）
7.账务系统的部分功能
账务处理系统 系统设置 凭证处理 出纳管理 辅助核算 期末处理 账表管理
仓库 部门
采购管理
采购子系统业务处理
请购单
MRP
基础资料 订单跟踪
采购计划 生成订单 下达订单 采购收料 订单结清
用款计划
采购费用 应收账款
第七步：库存管理 P39
库存管理子系统与其它业务子系统的关系
物料需求计划
采购管理
财务管理
库存信息
采购需求与采购入库
财务资料
库存管理
检验
质量管理
发料与入库、在制品管理
海证券交易所挂牌上市 。
金蝶软件公司：1996年，成功发布中国第一个基于Windows平台
的财务软件--金蝶财务软件V2.51 For Windows。2001年，金蝶公司在香
港创业板上市。
金算盘软件有限公司：金算盘软件有限公司创立于1992年，总
部设于重庆。主要致力于通过互联网和移动通信网向用户提供集ERP 功能和电子商务功能于一体的全程电子商务服务。
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。17:49:1117:49:1117:49Fri day, October 09, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.920.10.917:49:1117:49:11October 9, 2020
工资管理系统 初始设置 业务处理 期末处理 工资分析 账表输出
固定资产管理系统
系统设置 增减变动处理
折旧处理
期末处理
账表输出
应付款管理系统
初始设置 单据处理 转账处理 凭证处理 期末处理 统计分析 账表输出
应收款管理系统
初始设置 单据处理 转账处理 坏账处理 凭证处理 统计分析 账表输出
8.会计软件 P21
需求时界
计划确认时界 时段：1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
计划完工
时间顺序
MRP逻辑流程图
预测 潜在客户 合同
2 主生产计划 MPS
1 产品信息 （物料清单） （工艺路线）
4 物料需求计划 MRP
3 库存信息 （物料可用量）
N
可行
（2）闭环MRP计算流 程图
Y
物料需求计划 （MRP）
修改
调整能力数据
能力需求计划 （CRP）
可行
N
Y
作业计划与控制 （采购、车间加工
）
投入与产出控制 （I/O）
（3）MRP-II逻辑 流程图 P34
客户信息 应收账款
总账 应付账款 供应商信息
资源清单
经营规划 销售规划
需求信息
可行
N
Y
主生产计划 粗能力计划
通核单用 算 机与专管网用理络
专用会计软件：又称为定点 开应的通范发于会用围会个计会内计别软计适软单件软用件位。件的，会通：会它计常计是是业由软指指务企件在仅处业。一适理针又定 对分自为身全的通会用计会核计算软和件管和理行特业 核点发通算而研用型自制会管是会行。计理利计开软型用软发件会会件或。计计：委软核是托件算指他：业专人门开用 于完成务会提计供核的算信工息作以的及会计软 件，主其要他完生成产会经计营核活算动的电算 化。 资料，采用各种管
能力需求计划解决如下问题：
各个物料经过哪些工作中心加工？ 各工作中心的可用能力是多少，负荷是多少？ 工作中心的各个时段的可用能力与负荷是多少？
第六步：采购管理 P39
采购子系统业务处理流程图
供应 商
供应商 管理
下单
订单 管理
送货
收货 管理
由MRP生成
采购 计划
采购 部门
结算 管理
用款计划
财 务 与客户结算 部门
会计科目 成本中心
库存信息 物料清单
工作中心 工艺路线
可行
N
Y
物料需求计划
能力需求计划
采购作业
可行 Y
N 车间作业
成本会计 业绩评价
决策层 计划层 执行层
（4）ERP的形成 P35
企业供应链
物料流入
信息流 物流过程
供应 市场
采购
加工
物料流出
销售
需求 市场
资金流入
资金流过程 信息流
资金流出
全面解决电子商务产业链
库存 系统
收、发、存信息
采购 系统
应收账 加工费
生产 系统
设备 系统
维修、保养 工时
工程 数据
定额资料
财务 系统
应付账
质量成本 计划信息
计划 系统 核算
销售 系统
质量 系统 核算
ERP中FMIS和其他系统的关系
管理层
人力资源管 理系统
生产系统
销售/分销 系统
客户关系管 理系统
工资福 利信息
成本信息
3.会计电算化与会计信息化区别 P7
4.管理信息系统与会计信息系统 P14
（1）基于管理职能的系统结构
• 功能结构
管理信息系统
市财人生物 场会事产流 子子子子子 系系系系系 统统统统统
管理信息系统的功能结构
（2）信息系统与业务流程重组（BPR）
销售 部
计划 部
计划 部
采购 部
仓库
生产 部
仓库
营 销 子 系 统
财 务 子 系 统
人 力 资 源 子 系 统
物 流 子 系 统
公 用 应 用 程 序
模 型 库
程序 设计 语言 工具 软件
各子系统 专用数据库
公用数据库
数据库 管理系统
项目 管理软件
操作系统
通信/网络软件
（5）企业管理信息系统整体架构蓝图
内部信息门户 外部信息门户
企业信息 门户 EIP
B2B
B2C
C2C 信息流
资金流 物流
第一步：销售管理 P39
销售规划是ERP的第一个计划层次，属于决 策层。
合同、订单
长远规划 经营规划 生产大纲 销售计划 主生产计划
研究开发计 划
决 策 层
销售预测
第二步：粗能力计划的计算
Biblioteka Baidu
粗能力计划的计算
建立关键工作中心的资源清单。
进一步确定某工作中心的各具体时段的负荷与 能力，找出超负荷时段
高级管理人员 （决策、计划）
中级管理人员 （控制、决策）
经理 支持 系统
决策 支持 系统
知识工作系统
职能人员
市场 子系统
中央数据库
生产 子系统
财务 子系统
其它 子系统
生产业务过程
（4）信息系统综合结构
战略管理层 战术管理层 业务处理层
应用程序
行 政 子 系 统
研 发 子 系 统
生 产 子 系 统
办公自动化 / 工作流管理 OA / WFM
企业信息总线
知识管理 KM
数据仓库 / 决策 支持
DW / DSS
Enter企pri业se I信nfo息rm总atio线n Bus
企业资源计划 ERP
客户关系管理 CRM
供应链管理 SCM
企业资产管理 EAM
会 计 核 算 管 理
资 金 管 理
固 定 资 产 管 理
单机结构会计 理模型、方法，对 软件：是将会 经营状况进行分析 计软件的所有 和评价，具有事前 模块的运行程 预测、事中控制和 序存机和在中数一。据台库计共算网够进络在行结网多辅计构络用助软会环户决件计境数策。软下据功件运共能：行享的并的是会能会指够计能
软件。
知名会计软件公司
用友有限公司：成立于1988年，2001年5月，用友公司股票在上
从技术角度看信息系统功能结构
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.10.920.10.9Fri day, October 09, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。17:49:1117:49:1117:4910/9/2020 5:49:11 PM
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.10.917:49:1117:49Oct-209-Oct-20
采购计划 生产计划
第四步：物料需求计划（MRP）P39
物料需求计划主要解决以下五个问题：
要生产什么？生产多少？（来源于MPS） 要用到什么？（根据BOM展开） 已经有了什么？（根据物品库存信息、即将到货或
产出信息） 还缺什么？(计算出结果) 何时安排？(计算出结果)
第五步：能力需求计划 P39
在闭环MRP的基础上 ，集成了财务、供销 链管理和制造，构成 了完整的企业管理流 程
Manufacturing
Resources Planning
1990-
企业资源计划 (ERP)
采用更先进的计算机技 术
支持多种制造类型和混 合制造，集成更多功能 模块，包括供销链
集成了供应、制造和销 售过程，系统延伸到供 应商和客户
利用物料清单、库 存数据和主生产计 划计算物料的要求
Material
Requirements Planning
独立的财务管 理软件或模块
集成的财务管 理信息系统
1970s
闭环MRP
在MRP基础上集成 了粗能力计划、能 力需求计划、生产 和采购、形成反馈 、构成封闭的循环
1980s
制造资源计划 (MRPII)
会计信息化是将会计信息作为管理信息的资源，全面运 用以计算机、网络和通信为主的信息技术对其进行获取、 加工、传输、存储、应用等处理，为企业经营管理、控制 决策和社会经济运行提供充足与适时的信息。
2 会计信息化的发展 P2
发展历程P4
管理型
•1998年至今：管理型 财务软件不断发展， 进入ERP时代
财务管理信息系统初步认识
会计电算化 会计信息系统
财务软件应用 计算机会计学
1 会计信息系统概念
“会计电算化”一词是1981年中国会计学会在长春一汽 召开的专题讨论会上提出来的。通俗地讲就是计算机在会 计工作中的应用。P2
“会计信息化 ”，这一概念是1999年4月，深圳市财政 局与深圳金蝶软件科技有限公司在深圳举办的“新形势下 会计软件市场管理研讨会暨会计信息化理论专家座谈会” 上提出的。 P7
收 付 款 管 理
采 购 管 理
库 存 管 理
生 产 管 理
人 力 资 源 管 理 ……
5.企业管理信息系统的发展历程
1995年 1990年 1980年 1980年
价值链
需求链
零售企业
供应链
制造企业
制造资源计划
MRP II
成本核算
1975年
1975年
1970年 1965年
销售 物资需求计划 人事，MR财P I 务