企业内部控制习题 第七章 业务活动控制

第七章业务活动控制

一、单项选择题

1．企业筹资、投资和资金营运等活动的总称是（）。

A．资金活动 B．资产管理 C．担保业务 D．工程项目

2．资金活动中的采购环节、生产环节、销售环节这三个环节具体属于（）。

A．投资活动 B．营运活动 C．筹资活动 D．经营活动

3．缺乏对采购合同履行的跟踪管理，运输工具和方式选择不当，忽视投保等，造成采购物资损失或无法保证供应这是（）的主要风险。

A．订立采购活动 B．确定采购方式和采购价格

C．管理供应过程 D．验收

4．以下不属于固定资产管理业务流程的是（）。

A．资产取得 B．登记造册

C．运行维护 D．技术升级和更新换代

5．在固定资产管理的业务流程中，可能出现固定资产抵押制度不完善风险的环节是（）。

A.资产投保

B.更新改造

C.抵押、质押

D.登记造册

6．除全面梳理资产管理流程、查找薄弱环节外，资产管理的总体要求还包括（）。

A．重视投保 B．严格执行与监控 C．完善相关管理制度 D．以战略为导向

7．以下不属于销售业务风险点的是（）。

A．销售计划管理 B．销售过程管理

C．客户信用管理 D．订立销售合同

8．销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（）。

A．结算方式选择不当B．账款回收不力

C．销售业务会计记录和处理不及时D．票据审查和管理不善

9．以下属于研究与开发阶段的立项阶段的是（）。

A．研究过程跟踪管理 B．阶段性评估

C．研究成果验收 D．评审与审批

10．企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（）。

A．委托研发 B．合作研发

C．自主研发 D．研发外包

11．项目建议书的编制、可行性研究、项目评审和决策四个环节是工程项目阶段中的（）。

A．工程设计和造价阶段 B．工程立项阶段

C．工程建设阶段 D．工程招标阶段

12．工程建设阶段的重要工作不包括（）。

A．工程物资采购 B．工程监理 C．工程验收 D．工程变更

13．关于担保业务控制，下列说法中正确的是（）。

A．为了节省成本，调查评估人员与担保业务审批人员可以由一人担任

B．调查评估是办理担保业务的第一步

C．规范担保合同记录、传递和保管，确保担保合同运转轨迹清晰完整、有案可查

D．担保合同的订立事关重大，应经总经理审批才可通过

14．缺乏对担保合同的跟踪管理或监控不力，无法对被担保人出现的异常情况进行及时报告和处理，给企业造成损失，这属于担保业务中（）环节的主要风险。

A．会计系统控制 B．调查评估 C．审批 D．日常管理

15．外包合同的执行与监控的主要风险不包括（）。

A．合同内容存在重大风险和欺诈

B．与承包方的对接工作不到位，沟通协调不力

C．缺乏对承包方履约能力的持续评估以及应急机制

D．对承包方的索赔不力．

16．企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任，要求承包方向其从业人员提示保密要求和应承担的责任，这一措施属于（）。

A．业务外包合同的实施与管理 B．签订业务外包合同

C．会计系统控制 D．验收

17．下面属于财务报告的总体要求的是（）。

A．抓住关键控制点 B．规范各环节工作流程

C．充分利用信息技术 D．明确职责权限和不相容岗位分离

二、多项选择题

1．实施资金活动内部控制的总体要求包括（）。

A．建立科学决策机制B．实行资金集中管控

C．合理设计流程D．抓住关键控制点E．查找薄弱环节

2．采购业务流程包括（）。

A．请购 B．审批 C．购买 D．验收 E．付款

3．下列选项中属于无形资产的是（）。

A．品牌 B．商标 C．专利 D．专有技术 E．土地使用权

4．销售业务的流程包括（）。

A．销售计划管理 B．客户信用管理 C．确定定价机制和信用方式

D．销售谈判以及订立销售合同 E．发货、收款、客户服务等

5．在研究与开发业务活动中，对于研究成果开发风险点所采取的控制措施包括（）。

A．合作研发合同中明确产权归属．

B．形成科研、生产、市场三位一体的自主创新机制，促进研究成果转化

C．加强研发人员管理 D．加强技术管理，攻克关键技术障碍

E．研究成果的开发应当分步推进

6．下列选项中属于工程项目控制的总体要求的是（）。

A．规范各环节工作流程 B．强化监控 C．全面梳理工程项目工作流程

D．明确责任权限和不相容岗位分离 E．完善工程项目各项管理制度

7．担保业务流程包括（）。

A．担保申请 B．调查评估 C．审批 D．订立担保合同

E．担保合同执行与监控等

8．受理申请是担保业务的一个关键风险点，其主要风险包括（）。

A．企业担保政策和相关管理制度不健全 B．担保申请受理不规范

C．受理审查不严 D．资信调查不深入 E．风险评估不细致

9．业务外包控制的总体要求是（）。

A．完善业务外包管理制度 B．强化监控 C．加强信息核对

D．避免核心业务外包 E．健全各环节的授权批准制度

10．下列属于业务外包的控制措施的是（）。

A．对比分析业务项目在自营与外包情况下的风险和收益，确定外包的合理性和可行性B．建立严格的回避制度和监督处罚制度

C．做好与承包方的对接工作，加强与承包方的沟通与协调

D．结合在日常绩效评价基础上对外业务质量是否达到预期目标的基本评价，确定验收标准

E．施工过程中，如果工程的实际成本突破了工程项目预算，建设单位应当及时分析原因，按照规定的程序予以处理

11．财务报告的业务流程包括（）。

A．制订财务报告编制方案 B．确定重大事项会计处理方法

C．查实资产和负责 D．编制财务报告

E．对外提供以及分析利用等

12．下列控制措施中属于不相容岗位分离控制的是（）。

A．调查评估人员与担保业务审批人员应当分离，调查评估结果应出具书面报告