工程造价案例分析习题及答案

工程造价案例分析

案例

某公司拟投资新建一个工业项目，预计从项目建设开始计算期为10年，项目建设前期年限不计，项目建设期3年，投产当年达到设计生产能力。其他基础数据如下：

1.主要生产项目5200万元。其中：建筑工程费2850万元，设备购置费1670万元，安装

工程费680万元。

2.辅助生产项目2900万元。其中：建筑工程费1250万元，设备购置费900万元，安装工

程费750万元。

3.公用工程1700万元。其中：建筑工程费1040万元，设备购置费550万元，安装工程费

110万元。

4.环保工程930万元。其中：建筑工程费450万元，设备购置费390万元，安装工程费90

万元。

5.工程建设其他费用210万元。

6.基本预备费为工程费用与工程建设其他费用合计的15%，建设期内涨价预备费的平均费

率为6%，固定资产投资方向调节税税率0%。

7.项目建设资金来源为自有资金和贷款。建设期内贷款总额为5000万元，贷款年利率为

6%（按月计息），分年均衡发放，还款方式为运营期第6年末一次还清本金和利息。贷款在建设期内按项目的建设进度投入，即第一年投入30%，第二年投入50%，第三年投入20%。预计项目建设投资将全部形成固定资产，使用年限10年，残值率为3%，按直线法计提折旧。

8.预计项目投产后定员1200人，每人每年工资和福利费60000元。每年的其他费用530

万元（其中其他制造费用400万元）。年外购原材料、燃料动力费为6500万元。年修理费为700万元。年经营成本为8300万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30d，现金40d，应付账款30d，存货40d。所需流动资金全部以贷款方式筹集，拟在运营期第1年贷入60%，第二年贷入40%，流动资金贷款年利率为3%（按年计息），还款方式为运营期内每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。

问题：

1.完成该项目固定资产投资估算表。

2.列式计算基本预备费、涨价预备费。

3.列式计算建设期贷款利息。

4.用分项详细估算建设项目的流动资金，并估算该项目的总投资。

5.编制该项目的总成本费用估算表。

注：表内数字一律取整数，其他结果保留2为小数。

答案：

问题1：

注：表内数字一律取整数。

问题2：

基本预备费=10940×15%=1641（万元）

涨价预备费=（10940+1641）×30%×[（1+6%）0.5-1]+（10940+1641）×50%×[(1+6%)1.5-1]+（10940+1641）×20%×[（1+6%）2.5-1]=1080.65（万元）

问题3：

贷款实际年利率=（1+6%÷12）12-1=6.17%

建设期贷款利息：

第1年应计利息=（0+5000×30%÷2）×6.17%=46.28（万元）

第2年应计利息=[(5000×30%+46.28)+5000×50%÷2]×6.17%=172.53（万元）

第3年应计利息=[(5000×30%+46.28+5000×50%+172.53)+5000×20%÷2]×6.17%=291.15（万元）

建设期贷款利息=46.28+172.53+291.15=509.96（万元）

问题4：

1.应收账款=8300÷（360÷30）=691.67（万元）

2.现金=（1200×6+530）÷（360÷40）=858.89（万元）

3.存货：

外购原材料、燃料=6500÷（360÷40）=722.22（万元）

在产品=（1200×6+400+6500+700）÷（360÷40）=1644.44（万元）产成品=8300÷（360÷40）=922.22（万元）

存货=722.22+1644.44+922.22=3288.88（万元）

4.应付账款=6500÷（360÷30）=541.67（万元）

流动资产=691.67+858.89+3288.88=4839.44（万元）

流动负债=541.67（万元）

流动资金估算额=4839.44-541.67=4297.77（万元）

项目总投资=14172+4297.77=18469.77（万元）

问题5：

年折旧费=[14172×（1-3%）]÷10=1374.68（万元）

长期借款利息=（5000+510）×[(1+6.17%)6-1]=2381.55（万元）

第4年流动资金贷款利息=4297.77×60%×3%=77.36（万元）

第5~10年流动资金贷款利息=4297.77×3%=128.93（万元）