新员工培训商务知识

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结算票据的基本原则：资金流与票据流相对应
主要结算票据种类： 外商商业发票
结 算 票 据
国内商业发票 国内增值税发票 进口代理结算发票 服务费发票 资金收据
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运 输和保险
1，主要运输方式：海运、空运、铁路运输、公路运输、内河运输
2，海运提单（ocean bill of lading ）,简称提单(B/L)。性质和作用： 货物收据 所有权凭证 运输合同 3，何为清洁提单？ 货物在装船时表面状况良好，承运人在提单上不带有明确宣称货 物受损及/或包装有缺陷状况的不良批注的提单 。 4，运输保险： 海运保险险别：平安险、水渍险、一切险 陆运险别：陆运险、陆运一切险 空运险别：空运险、空运一切险 附加险：战争险、罢工险
对买方责任、费用、风险最低的价格术语为DDP,最高的价格术语为EXW. 从购买成本最低选择 从物流安全角度选择 从索赔保障角度
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举例：
1，进口医疗设备价格术语为CIF上海，最终目的地为湖南长沙，则买方 的责任和费用主要包括： 2，进口医疗设备价格术语为FOB瑞典，最终目的地为湖南长沙，则买方 的责任和费用主要包括：
CFR目的港：COST AND FREIGHT 成本加运费指定目的港
DDP目的地：Delivered Duty Paid 目的地完税后交货
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买方如何选择价格术语
1 价格与购买成本的关系 （CIP报价下的采购成本与FCA报价下的采购成本比较） 2 选择的标准：兼顾成本、责任和风险
价 格 术 语
装运条款：装运期限，装运港，目的地等
单据条款：运单、发票、装箱单、保险单等 特殊条款：视具体交易而异
常用种类：不可撤销即期信用证 不可撤销远期信用证
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银行信用证的性质和特点：
银行信用证是银行信用 开证银行负首要付款责任 进口人在开证后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，
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主要国内结算方式： 电汇
票据 银行保函
电汇
国 内 结 算 方 式
定义：汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融电讯网络
等电讯手段发出付款通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项 解付给指定的收款人。
票据
定义：是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定 由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券 特性：流通性、无因性、文义性、要式性 票据行为：出票、提示、承兑、背书、保证、追索 种类：汇票、支票、本票
价 格 术 语
3，卖方报价CIP上海东方医院USD100万，卖方报价的价格构成包括？买 方的费用包括？ 4，上海某医院自洛杉矶空运进口一台CT，卖方报价含洛杉矶至上海空港 的国际运费及保险费，则价格术语应为？如卖方报价只含洛杉矶至上海 空港的国际运费，则价格术语应为？如卖方报价不包括国际运费和保险 费，则价格术语应为？ 5，上海某印刷公司自德国汉堡海运进口一台印刷机，卖方报价含汉堡至 上海港的国际运费及保险费，则价格术语应为？如卖方报价只含洛杉矶 至上海空港的国际运费，则价格术语应为？如卖方报价不包括国际运费 和保险费，则价格术语应为？
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内容及时间安排
一 基础篇
1 2 3 4 二 价格术语 （8:30 --- 9:30） 国内结算 国际结算 案例讨论 应用篇 (9:40 --- 10:40) (10:50 --- 11:30) (13:00 --- 14:00)
1
2
商务政策
合同结构
(14:10 --- 15:10)
①
⑦
代收行
托收行
⑥
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托收流程说明 ① ② ③ 卖方发货，向托收行交单（运单，发票，箱单等） 托收行将单据转代收行 代收行向买方提示单据 买方审单付款 代收行交单 代收行办理转账并通知托收行款已收妥 托收行向卖方交款
国 际 结 算 方 式
④ ⑤ ⑥ ⑦
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银行 信用证
商务运作基础知识与实务操作
铸剑课程（第二期）
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前言
商务运作在融资租赁业务中发挥的作用是什么？ 融资租赁
融资租赁是由出租人(租赁公司)融通资金为承租人(用户)购买所需设备，在租
赁期间，所有权和使用权相分离，期末出租人可以象征性价格（如一元人民币） 转让租赁物件所有权的交易 以融物为载体,实现融资的功能 主要涉及出租人、承租人和供货商三方当事人，三方当事人需分别签定并履行 租赁合同和设备购买合同，其中租赁合同是购买合同的前提。
FOB装运港：FREE ON BOARD
FCA装运地: FREE CARRIER 货交承运人指定地点
价 格 术 语
CIF目的港: COST INSURANCE FREIGHT 指定的目的港成本加保险费,
运费
CIP目的地: COST AND INSURANCE PAID TO 定目的地 运费和保险费付至指
国 际 结 算 方 式
开证银行也要付款 银行信用证是一项自足文件 信用证是独立于买卖合同之外的约定。卖方提交的单据与合同相符但与信
用证条款不一致，会遭到银行拒付，反之，单据与合同不符但与信用证条
款一致，银行即可付款。 银行信用证是纯单据业务 银行处理信用证业务，只凭单据，不问货物。 银行审核单据只确认单据表面上是否符合信用证条款，即只针对单据的叙 述与信用证要求相符，不包括单据的质量、正确性或有效性 银行审单根据“严格符合原则”，要求“单证一致”及“单单一致”
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国 际 结 算 方 式
国 际 结 算 方 式
6，卖方坚持采用信用证方式结算, 买方担心货物的品质不可靠,必须由买方国 家的相关检测部门进行检测方能确认设备的品质是否合格．经调查，卖方的 基本信用合格，不存在贸易欺诈的可能．在此种情况，如何利用信用证的单 据条款． 7，卖方坚持采用信用证方式结算, 卖方与 我司初次合作，担心买方交货的 安全，即货物能否及时安全的抵达最终用户．经调查，卖方的基本信用合格， 不存在贸易欺诈的可能．在此种情况，如何利用信用证的单据条款． 8，卖方与我司长期合作，坚持采用信用证方式结算, 产品的中国市场相关 准入证明已过期，正在办理延期过程中．由于承租客户要货急，因此市场准 入证明延期完成之前需开证和发货，在此情况下，如何利用信用证的单据条 款． 9，融资租赁业务如何利用远期支付工具提高项目收益？
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信用证流程（不可撤销即期信用证）
开证人 （进口人）
① 订立合同
受益人 （出口人）
国 际 结 算 方 式
⑧ 付 款 赎 单
② 申 请 开 证 ③ 开 证
④ 通 知
⑤ 单审 、 议证 付、 交
付款行
开证行 ⑥ 索 偿 ⑦偿 付
通知行
议付行
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信用证流程（不可撤销90天远期信用证）
C组（主要运费已付）: CFR
D组（抵达）: DAF DES
CIF
CPT
CIP
DEQ
DDU
DDP
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几个概念：
1. 国际贸易主要涉及哪些费用？
2. 买方及卖方在国际贸易中的责任主要包括那些？
价 格 术 语
3. 风险的划分是指什么？
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常用价格术语：
EXW指定地点：Ex Works 卖方工厂交货 装运港船上交货 “离岸价格”
(15:20 --- 16:20 )
三 自由问答
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一
基础篇
二
应用篇
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定义：价格术语又称贸易术语。是一个简短的概念，用来说明价格 的构成及买卖双方有关费用、风险和责任的划分，以确定买卖双方 在交货和接货过程中应尽的义务。
价 格 术 语
种类：
E组(启运)：EXW
F组（主要运费未付）: FCA FAS FOB
定义：开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金 额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件，又名跟单信用 证。 基本当事人：开证申请人 开证行 受益人
国 际 结 算 方 式
主要内容： 信用证本身的说明：开证日，到期日，交单期限 兑付方式：即期付款，议付，延期付款等 信用证种类：可否撤销，转让等 当事人：开证申请人，受益人等 货物条款：品名，规格，数量等
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票据贴现：
受让人在受让汇票时按照票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息 后将票款付给出让人的行为。
国 内 结 算 方 式
票据背书： 是一种以转让票据权利为目的的票据行为，是票据转让的一种重要方式。指 在票据背面记载有关事项经签章后交付给受让人的行为。
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几种常用票据
国 内 结 算 方 式
基本内容：基本栏目、责任条款、保证金额、有效期、索偿方式 保证金：开立银行保函与银行承兑汇票均需要交付保证金或占用授信额度。
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举例：
1，按对买方有利由高到低排列： 发货前开立银行保函，保证买方在卖方发货后付款 货到／验收后电汇
国 内 结 算 方 式
发货前开立银行承兑汇票 发货前开立银行汇票 2，邮寄票据的风险？ 3，按照合同，我司在收到客户的保证金后对外支付货款，如付款人采 用票据支付，我司能否收到票据即对外付款。 4，我司与卖方签订购买合同，约定我司向卖方预付货款，卖方向我司 出具保证卖方按时发货的银行保函，保函的内容应注意什么？ 5，融资租赁业务如何利用远期支付工具提高项目收益？
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主要国际结算方式：电汇，托收 信用证 银行保函（备用信用证）
托收
定义：托收是出口人ห้องสมุดไป่ตู้托银行向进口人收款的一种方法 基本当事人：委托人（卖方） 托收行 代收行 付款人（买方）
国 际 结 算 方 式
跟单托收的基本程序（付款交单为例）
付款人
（买方）
签订买卖合同
委托人
（卖方）
⑤
④
③ ②
国 际 结 算 方 式
备用信用证定义：是一种特殊形式的信用证，是用于代开证申请人向受益 人承担一定条件下付款、退款或赔偿责任的银行保证书。 备用信用证与银行保函的主要区别：付款依据不同
备用信用证与银行信用证的主要区别：履约下的付款和违约下的付款
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举例：
1，银行信用证对买方和卖方都是没有风险的结算方式。这种说法正确吗？ 请说明。 2，卖方与买方签订购买合同，合同约定，买方向卖方预付10%货款，90% 货款开立不可撤销即期信用证。卖方向买方开立10%货款的备用信用证， 保证卖方及时发运货物。后买方如约向卖方预付10%货款，卖方如约向买 方开出备用信用证。后买方由于自身原因，未开出90%货款的信用证，因 此卖方无法发运货物。买方向备用信用证开立行申请对卖方未发货的行为 向买方进行赔偿，即支付10%货款。卖方申述其未发货是由于买方未按合 同约定开出信用证，要求备用信用证开立行不予支付。卖方的申述是否有 效，买方能否拿到10%货款，请说明理由。 3，按对买方有利的角度排列如下结算方式： 货到进口国电汇货款 不可撤销即期信用证 不可撤销180天远期信用证 发货前开立保证发货的备用信用证 发货前电汇货款 托收 4，从德国海运进口一套印刷设备，如价格条款为CIP天津海港，船舶在运 输过程中触礁沉没，造成设备灭失，买方可否以此为理由拒付货款，为什 么？ 5，买卖双方签订了一份设备销售合同，合同约定100%货款以不可撤销即期 信用证方式结算。卖方发运货物后，向银行提交了全套符合信用证要求的 单据申请议付信用证。买方在验收设备时发现是旧设备，与合同约定的 “新设备”要求不符，在此种情况下，买方提出拒付信用证的申请，银行 可否依照办理，为什么？
票据种类
银行汇票
性质
银行作为出票人和付 款人
主债务人
银行
即/远期
即期
使用地
异地
国 内 结 算 方 式
银行本票
银行作为出票人和付 款人 银行承兑的远期商业 汇票 出票人签发委托银行 向持票人付款
银行
即期
同城
银行承兑汇票
银行
远期
同城异地
支票
企业
即期
同城
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银行保函
定义：是银行向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人，以第三者的 身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担保证书中 所规定的付款责任。 当事人：委托人、保证人、受益人
开证人 （进口人）
① 订立合同
受益人 （出口人）
国 际 结 算 方 式
⑧ 付 款
⑦ 承 兑 赎 单
② 申 请 开 证 ③ 开 证
④ 通 知
⑤ 单审 、 议证 付、 交
付款行
开证行 ⑥ 索 偿 承 兑 ⑨ 承 兑 90 天 后偿 付
通知行
议付行
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银行保函（备用信用证）
银行保函定义：是银行向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人，以 第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由银行承担保证 书中所规定的付款义务。常使用的为备用信用证。