财务报销流程与注意事项(PPT 39页)
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财务制度及报销流程培训PPT课件
12
费用报销单的填写
财务部
2014
01 18
1月2日招待事务所客户
300.00
￥300.00 叁零零零零
xxxx
10
13
业务招待费明细单填写
财务部 会计事务所张三 俏江南卓越店
洽谈公司审计事项
2014年1月16 ￥300.00 李四
xxxxx
14
七、交通费报销
7.1公司员工外出办事，应首选公交车、地铁作为出行工具，需要乘出租车必须 经部门负责人同意。 7.2报销交通费必须认真填写交通费明细表，按照表格要求填写出行日期、事由、 出发地、目的地、金额，不得有涂改，报销时附在报销粘贴单后。 7.3报销金额严格按照车票金额计算，每张车票上标明日期，按照时间顺序粘贴 在粘贴单上，票面金额不实、金额计算错误、金额有涂改均重新填写报销单、 交通费用明细表。 7.4交通费每月报销一次，每月10日前报销上月交通费，10日后交来交通费报销 单据，报销款下月10日前发放。
即时清结 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 原则
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的 亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。
手续完整 原则
5
二、票据报销流程图
根据职责、权限和相应程序对 支付申请进行审批。
审核各项手续是否齐全、报销标 准是否合规、金额计算是否有误 、报销单据是否合法、有效，是 否有预算。
3
提示：粘贴好的票据附
于报销单据封面后
24
我们的目的
我们的目的：让我们 的凭证变得美观、整洁
25
制作人：xxxxx
26
审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。
正确填写，并自我 检查是否符合合同 或协议、公司制度 要求。
费用报销单的填写
财务部
2014
01 18
1月2日招待事务所客户
300.00
￥300.00 叁零零零零
xxxx
10
13
业务招待费明细单填写
财务部 会计事务所张三 俏江南卓越店
洽谈公司审计事项
2014年1月16 ￥300.00 李四
xxxxx
14
七、交通费报销
7.1公司员工外出办事，应首选公交车、地铁作为出行工具，需要乘出租车必须 经部门负责人同意。 7.2报销交通费必须认真填写交通费明细表，按照表格要求填写出行日期、事由、 出发地、目的地、金额，不得有涂改，报销时附在报销粘贴单后。 7.3报销金额严格按照车票金额计算，每张车票上标明日期，按照时间顺序粘贴 在粘贴单上，票面金额不实、金额计算错误、金额有涂改均重新填写报销单、 交通费用明细表。 7.4交通费每月报销一次，每月10日前报销上月交通费，10日后交来交通费报销 单据，报销款下月10日前发放。
即时清结 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 原则
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的 亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。
手续完整 原则
5
二、票据报销流程图
根据职责、权限和相应程序对 支付申请进行审批。
审核各项手续是否齐全、报销标 准是否合规、金额计算是否有误 、报销单据是否合法、有效，是 否有预算。
3
提示：粘贴好的票据附
于报销单据封面后
24
我们的目的
我们的目的：让我们 的凭证变得美观、整洁
25
制作人：xxxxx
26
审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。
正确填写，并自我 检查是否符合合同 或协议、公司制度 要求。
财务费用报销流程及注意事项
案例
陈X在出差前填写派遣单和借款单，审批完成后，凭借款单和派遣 单到财务预支差路费3000元，借款单留财务，作为财务付款的凭 证。 陈X回来后，填写报销单，报销差路费2500元，余款500元退回财 务。 财务收到余款500元后，开收据给陈X. 流程结束。
出差制度介绍
1、出差标准
职务
一般员工
可使用交通工具
• 上端未对齐
常见的不规范的粘贴
• 不正确的贴票方法
常见的不规范的粘贴
• 发票不完整
常见的不规范的粘贴
• 粘贴不牢（片片飞）
规范的粘贴
• 贴在左上角
规范的粘贴
• 整理后的粘贴
报销单的填写及报销流程
• 报销单的填写 公司报销单的种类，分为两种：一种是普通报销单，另一种是差 旅费报销单
一、报销单填写的要求有下几点： 1、大小写要一致，大写未到分应在后加（整、正）字 2、单据票面整洁，无涂改，无错字白字。 3、大小写要顶格写，空间不要留的太大，小写要加人民币符号 。 4、顶票要用铅笔在备注拦写清实际费用项目 5、一定要把经办人、客户写清楚 6、发票上的客户一定要和所报销单位的名称一致
反面例子：虚假发票
• 同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
反面例子：非行政事业单位收 据
• 收据不可以报销（行政事业单位的除外）
大家看看，假如这 是一张发票，不是 收据，可不可以报 销
（三）、原始单据粘贴规范
在日常报销工作中，我们经常发现有一 些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘 贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不 整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保 管等）带来很大的不便，尤其是耽误报 账者的时间。鉴于上述情况，现将财务
陈X在出差前填写派遣单和借款单，审批完成后，凭借款单和派遣 单到财务预支差路费3000元，借款单留财务，作为财务付款的凭 证。 陈X回来后，填写报销单，报销差路费2500元，余款500元退回财 务。 财务收到余款500元后，开收据给陈X. 流程结束。
出差制度介绍
1、出差标准
职务
一般员工
可使用交通工具
• 上端未对齐
常见的不规范的粘贴
• 不正确的贴票方法
常见的不规范的粘贴
• 发票不完整
常见的不规范的粘贴
• 粘贴不牢（片片飞）
规范的粘贴
• 贴在左上角
规范的粘贴
• 整理后的粘贴
报销单的填写及报销流程
• 报销单的填写 公司报销单的种类，分为两种：一种是普通报销单，另一种是差 旅费报销单
一、报销单填写的要求有下几点： 1、大小写要一致，大写未到分应在后加（整、正）字 2、单据票面整洁，无涂改，无错字白字。 3、大小写要顶格写，空间不要留的太大，小写要加人民币符号 。 4、顶票要用铅笔在备注拦写清实际费用项目 5、一定要把经办人、客户写清楚 6、发票上的客户一定要和所报销单位的名称一致
反面例子：虚假发票
• 同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
反面例子：非行政事业单位收 据
• 收据不可以报销（行政事业单位的除外）
大家看看，假如这 是一张发票，不是 收据，可不可以报 销
（三）、原始单据粘贴规范
在日常报销工作中，我们经常发现有一 些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘 贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不 整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保 管等）带来很大的不便，尤其是耽误报 账者的时间。鉴于上述情况，现将财务
费用报销及流程 PPT
1
填写报销单应注意：根
据费用性质填写对应单
据；严格按单据要求项
目填写，注明附件张数；
金额大小写必须完全一
致；简述费用内容或理
由。
2
按规定的审批程 序报批。
3
报销需钉钉上抄 送财务部以便备 款。
4
（五）、费用审批签字流程
财务报 借款管 专项支 工资结 销管理 理规定 出管理 算管理
日常费用及差旅费报销流程与注意事项
前言
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺， 对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销 单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部 及相关部门工作带来不必要困扰。
财务 报销 管理
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销 管理规定
票据 粘贴 要求
反面例子：报销项目与发票内容不一致。日Leabharlann 费用 报销差旅 费用 报销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
大家有疑问的，可以询问和交流
可以互相讨论下，但要小声点
报销 的 合法 票据
Ø 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
Ø 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔 写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
报销票据粘贴
•基本要求： • –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 • –相邻票据间须留出间隔距离 • –票据较多时，可分行粘贴 • –不得竖向粘贴 • –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 • •不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，
填写报销单应注意：根
据费用性质填写对应单
据；严格按单据要求项
目填写，注明附件张数；
金额大小写必须完全一
致；简述费用内容或理
由。
2
按规定的审批程 序报批。
3
报销需钉钉上抄 送财务部以便备 款。
4
（五）、费用审批签字流程
财务报 借款管 专项支 工资结 销管理 理规定 出管理 算管理
日常费用及差旅费报销流程与注意事项
前言
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺， 对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销 单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部 及相关部门工作带来不必要困扰。
财务 报销 管理
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销 管理规定
票据 粘贴 要求
反面例子：报销项目与发票内容不一致。日Leabharlann 费用 报销差旅 费用 报销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
大家有疑问的，可以询问和交流
可以互相讨论下，但要小声点
报销 的 合法 票据
Ø 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
Ø 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔 写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
报销票据粘贴
•基本要求： • –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 • –相邻票据间须留出间隔距离 • –票据较多时，可分行粘贴 • –不得竖向粘贴 • –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 • •不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，
费用报销流程及注意事项 PPT
111、钉钉填写报销单、报销填 写不规范
大家应该也有点累了，稍作休息
大家有疑问的，可以询问和交流
2 、2、打印报销单，整理原始凭证不
规范
报销审批流程走到“出纳付款”时，把报销单用凭证纸打印出来，相关原始票据也用凭证纸粘贴好 （折叠整齐，以不 程，最后报销款项会在三个工作日内打到工资卡上。
03
注意事项
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
报销事项温馨提示：
1、个人报销请根据劳动合同主体选择报销公司
2、个人报销单笔金额小于200元的费用，可选择按月或者按部门汇总申请 3、个人报销请提供工资卡对应账号（阅品/食趣/秒兔为工行，匠子为招行），有借款情况下个 人报销优先抵借支 4、按报销标准提交申请，公司有合作的供应商要走对公支付
5、供应商收款资料变更：在报销单上用铅笔注明，同时附上对方加盖公章的变更说明 6、报销时点：工作日9：00-16：30交单，9：00-17：00安排付款，紧急款项一定记着提前申 请
感谢聆听！
THANKS!
费用报销流程及注意事项
01
常见问题汇总
1、报销单填写不规范
2、附件资料不齐
报销时，除发票照片外，需额外附上的附件；
注：纸质附件的合同为关键页复印件，合同原件合同审批表需给回总部财务存档。
3、发票不合格
02
报销流程
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
财务费用报销流程及注意事项课件
解答
如遇发票遗失，应尽快与提供服务的单位联系，获取发票复印件并加盖公章，同时说明情况。
问题一
如何填写费用报销单？
问题二
哪些费用可以报销？
问题三
如何处理发票遗失的情况？
01
02
03
04
05
06
解答一
如何提高报销效率？
处理方法
熟悉报销流程，提前准备好所有二
财务主管审批支付凭证，确认支付。
财务部门按照审批后的支付凭证进行款项支付。
03
CHAPTER
费用报销注意事项
确保发票抬头与公司名称一致，否则可能无法报销。
发票抬头
发票内容
发票真伪
核对发票内容是否与实际发生的费用相符，防止错报或虚报。
验证发票是否真实有效，可通过官方网站或电话查询。
03
02
01
确保报销单据填写完整，包括日期、金额、事由等信息。
财务费用报销流程及注意事项课件
目录
引言费用报销流程费用报销注意事项常见问题及解答案例分析总结与展望
01
CHAPTER
引言
帮助员工了解公司财务费用报销流程及注意事项，提高报销效率。
规范公司财务管理，确保费用报销的合规性和准确性。
减少员工在费用报销过程中遇到的困难和问题。
规范费用报销流程可以提高公司资金的使用效率，降低财务风险。
填写完整
保持字迹清晰，避免模糊或潦草，以便审核。
字迹清晰
根据费用类型，将单据归类整理，方便审核。
分类明确
04
CHAPTER
常见问题及解答
解答
费用报销单应包括日期、费用类型、费用明细、金额等信息，并确保所有信息准确无误。
解答
如遇发票遗失，应尽快与提供服务的单位联系，获取发票复印件并加盖公章，同时说明情况。
问题一
如何填写费用报销单？
问题二
哪些费用可以报销？
问题三
如何处理发票遗失的情况？
01
02
03
04
05
06
解答一
如何提高报销效率？
处理方法
熟悉报销流程，提前准备好所有二
财务主管审批支付凭证，确认支付。
财务部门按照审批后的支付凭证进行款项支付。
03
CHAPTER
费用报销注意事项
确保发票抬头与公司名称一致，否则可能无法报销。
发票抬头
发票内容
发票真伪
核对发票内容是否与实际发生的费用相符，防止错报或虚报。
验证发票是否真实有效，可通过官方网站或电话查询。
03
02
01
确保报销单据填写完整，包括日期、金额、事由等信息。
财务费用报销流程及注意事项课件
目录
引言费用报销流程费用报销注意事项常见问题及解答案例分析总结与展望
01
CHAPTER
引言
帮助员工了解公司财务费用报销流程及注意事项，提高报销效率。
规范公司财务管理，确保费用报销的合规性和准确性。
减少员工在费用报销过程中遇到的困难和问题。
规范费用报销流程可以提高公司资金的使用效率，降低财务风险。
填写完整
保持字迹清晰，避免模糊或潦草，以便审核。
字迹清晰
根据费用类型，将单据归类整理，方便审核。
分类明确
04
CHAPTER
常见问题及解答
解答
费用报销单应包括日期、费用类型、费用明细、金额等信息，并确保所有信息准确无误。
解答
财务报销流程与注意事项PPT
精选ppt
4
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
精选ppt
精选ppt
15
• 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
精选ppt
16
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很 大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况， 现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希 望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用
品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，
均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔
写上单位抬头，开具日期等信精息选p，pt 不得空白。
14
原始单据粘贴规范
精选ppt
21
精选ppt
22
精选ppt
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
精选ppt
财务报销流程及注意事项PPT
第三章 差旅费报销细则、流程 差旅费报销单的填写
第三章 差旅费报销细则、流程
报销签字审核流程
部门员工 发生费用
1
部门主管（或经理
2
）审核
财务复核审核票据 是否有误
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
3
副总经理审批
审
核 无
4
误
5
董事长/总经理 审核签字
THANKS
4.单据粘贴顺序 可按票面金额大小或按单据票的面积大小，按顺序从右至左依次贴过去 （票据左边涂胶水），并确保审核人能够完整完全清楚地审阅到报销金额； 不可将单据以钉书针钉上，以便造成不规范及财务装订的不便。
5. 发票遗失原则上不予报销。 附件单据、收据或发票应妥善保管，不得遗失。
第一章：票据粘贴规范
2. 票据应按内容分类，同类费用集中粘贴 对集中较多的票据，按照内容进行分类，如办公用品、电话费、招待费、市内交通费等等。 同一类费用应粘贴在一张费用报销单上。
第一章：票据粘贴规范
3. 票据粘贴大小规范 报销单据与票据粘贴单必须大小一致，各票据不得突出于报销单与票据粘
贴单之外（票据较大时应按大小折叠好）。
6.一事一单，不得将数次出差合并一单报销。 出差期间购买的物品资料等，需另行填写报销单报销，不得合并在差旅费中报销。
第二章：票据填写规范&注意事项
7.当年发票，应当在当年办事报销 跨年度的发票，不予报销。
8.款项支付方式 以转账方式支付，打入个人银行卡。
9.对发票遗失及代票的处理。 发票遗失不予报销。
示范二：
第二章：票据填写规范&注意事项
1.发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。 假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 填写报销单各要素要齐全：如日期、部门、用途、大小写金额、经办人等。
财务报销流程与注意事项通用课件
PART 04
财务报销常见问题与解决 方案
发票丢失问题
总结词
发票是报销的重要凭证，一旦丢 失可能导致无法报销。
详细描述
如果发票丢失，应立即联系开票 方重新开具发票，并确保妥善保 管。如有必要，可购买发票的电 子版或复印件作为备份。
报销单填写错误问题
总结词
报销单填写错误可能导致报销失败或 延迟。
避免涂改
如填写有误，需重新填写报销 单，不得涂改。
PART 03
财务报销审批流程
审批流程概述
财务报销审批流程是企业内部管理的重要环节，旨在规范报销行为，确保费用合理、 合规地得到报销。
审批流程主要包括申请人提交报销申请、部门负责人审核、财务部门复核、审批人 审批等环节。
审批流程的目的是确保费用报销的真实性、合规性和合理性，防止虚假报销和违规 行为。
加强执法力度
对发现的违规行为，依法 依规严肃处理，起到震慑 作用。
PART 06
财务报销制度与政策解读
制度解 读
财务报销制度概述
详细介绍财务报销制度的定义、 目的、适用范围和基本原则。
制度内容解析
对财务报销制度的具体条款进行逐 条解读，包括报销流程、审批权限、 票据要求等。
制度更新与完善
说明财务报销制度的更新情况，以 及如何及时了解和掌握制度变化。
详细描述
填写报销单时应仔细核对各项信息， 确保准确无误。如有错误，应及时更 正并重新提交。同时，保留原始报销 单以备查验。
审批流程延误问题
总结词
审批流程延误可能影响报销进度。
详细描述
如遇审批流程延误，应及时与相关部门沟通，了解延误原因并寻求解决方案。 同时，保持耐心并定期跟进，确保审批流程顺利进行。
财务报销规范PPT课件
单据粘贴单
填写报销单字迹工整、
清晰，金额不得涂改，
凡需填写大小写金额的
单据，大小写金额必须
相符，相关内容填写完
整。费用报销单必须用
蓝、黑钢笔或签字笔书
写，不可使用圆珠笔或
2021 铅笔书写。
日常费用报销单的填写
实际票据张数
本部门（销售X部） 2016
XX
X
按
实
费 用 名 称（跟发票一致）
800
际 发
谢 谢 观 看
2021
出差 人
每行费用填写完毕后，应合计本行总数。如未 填写完的行数，则在合计对应的空白单元格拉 通划对角线，表示以下无费用金额
交通工具 飞机、轮船、火车、2汽021 车等
粘贴单的填写
2016 X
X
（与费用报 销单一致）
韩梅梅
X
1.按出差时间先后顺序粘贴票据。
900
2.注意粘贴整齐，粘牢。（审批过程中票据
费 用 名 称（跟发票一致）
80
生 费
费 用 名 称（跟发票一致）
8
分管领导或其授权人签字
用
888
填
写
捌 捌 捌零 零
韩梅梅
2021
报销单填写注意事项
费用项目
签字要素
按照费用发生的实际内容 填写，如办公费、水电费、 通讯费、房租费、物业费、 快递费、油费、路桥费、 维修费、保险费等，每一 类费用单独填写一行，不 得汇总填写至一行。
丢失，财务不予报销）
3.粘贴票据看不见金额，日期的作废。
2021
粘贴单的填写
整齐、层次
信息完整
顺序
填写单据粘 贴规范说明
方便审核
财务报销制度、流程及报销规范操作.ppt
工具的（如：出租车、滴滴等），需有部门负责人签字确认的情况说明，方 可报销。 ⑤ 对于当天往返的交通费，不使用公司车辆且外出时间超过8小时以上的，除 报销往返中、短途交通费外，还可享受出差补助，补助费每人每天包干20元 ，对于外出时间不超过8小时的，只报销往返中、短途交通费，不享受补助 。使用公司车辆的当天往返，不予报销往返交通费。
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
财务制度及报销流程ppt
财务制度及报销流程ppt一、财务制度1.财务管理目标- 确保资金安全和合理利用- 提高财务管理效率和透明度- 辅助决策和风险控制2.财务管理原则- 诚信、公平、公正- 遵守法律法规- 责任到人、透明公开- 节约用钱、勤俭节约3.财务管理职责- 董事长：全面负责公司财务管理- 财务总监：实施财务管理制度和政策- 财务人员：执行财务管理工作4.财务管理流程- 资金管理：包括预算编制、资金到位、支付支出等- 会计核算：包括各项会计凭证的准确填制、账务核算等 - 财务报告：包括月度、季度、年度财务报表的编制和分析二、报销流程1.报销流程概述- 报销范围：公司规定的合规费用- 报销标准：按照公司规定标准报销- 报销流程：报销单填写、审核、报销、财务复核等2.报销单填写- 报销单包括：报销人员姓名、职务、报销事由、费用明细、金额等- 报销单填写要求：规范、准确、真实3.报销审核- 部门经理审核：对报销事由、费用真实性进行审核- 财务部门审核：对报销标准、金额等进行核对4.报销流程- 报销单填写完成后，报销人员提交给部门经理审核- 部门经理审核通过后，报销单送往财务部门审核- 财务部门审核通过后，报销款项发放给报销人员5.财务复核- 财务部门对报销单进行终审- 确认无误后，准确记录在财务系统中三、财务制度及报销流程的重要性1.规范财务管理：建立财务制度和报销流程可以规范公司财务管理，提高管理效率和透明度2.减少风险：明确的财务制度和报销流程可以帮助公司减少财务风险，防范财务造假等问题3.提高管理水平：财务制度和报销流程的建立可以帮助公司提高管理水平，提升公司整体竞争力四、财务制度及报销流程的优化建议1.加强培训：定期开展财务管理培训，提高员工财务管理意识和技能2.严格执行：严格执行财务制度和报销流程，确保制度的有效性和执行力度3.定期审计：定期对财务制度和报销流程进行审计，发现问题及时纠正和改进结语通过建立完善的财务制度和报销流程，可以帮助公司规范财务管理，提高管理水平，减少风险，为公司的健康发展提供保障。
财务报销流程培训PPT
严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请 单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人 员自行支付。
费用报销管理办法
员工出差 出差申请单
外出参加 会议及培训 培训、会议 申请表
业务招待
招待申请单
办公物品采购 购买办公用品 申请单
费用报销管理办法
招待范围
严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支 付。
BUISNESS
财务报销 流程培训
汇报人：XXXX 汇报时间：20XX年
Financial reimbursement process training
目录
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销 四、报销流程培训
费用报销管理办法
01
费用报销管理办法
1.责任明确原则 2.费用划分原则 3.费用清晰原则 4.及时报支入帐原则 5.费用申请原则
基本要求：
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报 销凭证的真实性、准确性、完整性负责。对所办理经济业 务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性、 准确性、完整性负责。 对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报 销凭证的真实性、准确性、完整性负责。
差旅费报销
差旅费报销
部门负责人。对所审核业务的真实性、 合理性负直接责任。
对所办理经济业务的真实性、正确 性，对所填写的各类报销凭证的真 实性、准确性、完整性负责。
对所办理经济业务的真实性、正确 性，对所填写的各类报销凭证的真 实性、准确性、完整性负责。
业务招待费报销
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负 责。
财务报销流程培训PPT课件
6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议 费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专 票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
财务报销流程与注意事项PPT(PPT39页)(精品PPT)
到财务部
报销领款
财务审核票据 是否有误
审
核 无
4
误
5
总经理审核签 字
第三十五页，共四十页。
〔六〕、报销(bàoxiāo)时间的 安排
为了协调公司(ɡōnɡ sī)对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
第十七页，共四十页。
票据(piào jù)整理粘贴要 求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、 费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
费、差旅
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹(túmǒ)在票据左侧反面，沿着粘贴单装订 线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应防止将票据贴出粘贴单 外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造 成中间厚，四周薄。
财务报销流程(liúchéng)与本卷须知
第一页，共四十页。
铭思拓财务部 2021年06月
目标(mùbiāo)
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及财务资 料的完整性，同时(tóngshí)理顺工作流程，提高工作效率， 特编制本资料。
第二页，共四十页。
财务 报销
报 销的
管理
合法
票据
旅
票据 粘贴 要求
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销.
第五页，共四十页。
销
h
的
ā
合
法
n
票
据
t
报销领款
财务审核票据 是否有误
审
核 无
4
误
5
总经理审核签 字
第三十五页，共四十页。
〔六〕、报销(bàoxiāo)时间的 安排
为了协调公司(ɡōnɡ sī)对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
第十七页，共四十页。
票据(piào jù)整理粘贴要 求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、 费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
费、差旅
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹(túmǒ)在票据左侧反面，沿着粘贴单装订 线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应防止将票据贴出粘贴单 外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造 成中间厚，四周薄。
财务报销流程(liúchéng)与本卷须知
第一页，共四十页。
铭思拓财务部 2021年06月
目标(mùbiāo)
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及财务资 料的完整性，同时(tóngshí)理顺工作流程，提高工作效率， 特编制本资料。
第二页，共四十页。
财务 报销
报 销的
管理
合法
票据
旅
票据 粘贴 要求
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销.
第五页，共四十页。
销
h
的
ā
合
法
n
票
据
t
财务报销流程PPT课件
使用粘贴选项
首先复制模板图表，然后在要粘贴的PPT中点击“粘贴”按钮下的箭头，弹出菜 单如下：
使
保留
用
源格
目
式
标
主
1. 要想保留图表模题板原来的效果不变，点击“保留源格式”按钮，粘贴完成，保
持图表原始效果不变。
2. 要想使用目前PPT的主题样式，点击“使用目标主题”按钮，这样粘贴进的图 表就会自动改变。
(1)当发票未到或须预付款时 应直接填写汇付款申请单并附 采购合同、采购申请单等资料， 报相关部门审核，经领导审批 签字。
(2)当发票已到时，在付款 的必须将发票，采购合同、采 购申请单、供应商送货清单、 入库单附在粘帖单之后再填写 汇付款申请单，报相关部门审 核，经领导审批签字。
零用现金报销单
日常零星采购，将取得的发票与供应商送货清单、采购申请单、 入库单附在粘帖单之后再填写零用现金报销单，报相应人员审核。
2. 弹出“插入音频”对话框，选择要插入的音频，点击“插入”按钮，出现小喇 叭图标，此时音频文件就被插入PPT中了。
3. 选中小喇叭图标，在“播放”选项卡中，可对插入的音频文件进行各种设置。
注意：
在 PPT2010 或 2013 中 ， 插 入 音 频 会 嵌 入 到 PPT 文 件 中 ， 在 其 他 版 本 的 PowerPoint中无法正常播放。（解决办法：升级Office软件或通过“链接到文 件”方式插入音乐）
7、员工在填写报销单严禁出现涂改、修改的现象，在书写大写金额时一律按标准字书写， 如书写错误，涂改不得报销、付款。
8、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予 报销。
使 用 说明 修改后把使用说明删除
1、字体安装与设置
首先复制模板图表，然后在要粘贴的PPT中点击“粘贴”按钮下的箭头，弹出菜 单如下：
使
保留
用
源格
目
式
标
主
1. 要想保留图表模题板原来的效果不变，点击“保留源格式”按钮，粘贴完成，保
持图表原始效果不变。
2. 要想使用目前PPT的主题样式，点击“使用目标主题”按钮，这样粘贴进的图 表就会自动改变。
(1)当发票未到或须预付款时 应直接填写汇付款申请单并附 采购合同、采购申请单等资料， 报相关部门审核，经领导审批 签字。
(2)当发票已到时，在付款 的必须将发票，采购合同、采 购申请单、供应商送货清单、 入库单附在粘帖单之后再填写 汇付款申请单，报相关部门审 核，经领导审批签字。
零用现金报销单
日常零星采购，将取得的发票与供应商送货清单、采购申请单、 入库单附在粘帖单之后再填写零用现金报销单，报相应人员审核。
2. 弹出“插入音频”对话框，选择要插入的音频，点击“插入”按钮，出现小喇 叭图标，此时音频文件就被插入PPT中了。
3. 选中小喇叭图标，在“播放”选项卡中，可对插入的音频文件进行各种设置。
注意：
在 PPT2010 或 2013 中 ， 插 入 音 频 会 嵌 入 到 PPT 文 件 中 ， 在 其 他 版 本 的 PowerPoint中无法正常播放。（解决办法：升级Office软件或通过“链接到文 件”方式插入音乐）
7、员工在填写报销单严禁出现涂改、修改的现象，在书写大写金额时一律按标准字书写， 如书写错误，涂改不得报销、付款。
8、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予 报销。
使 用 说明 修改后把使用说明删除
1、字体安装与设置
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将 票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中 在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
• 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工 作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带 来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上 述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简 要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操 作。
3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后 小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超 出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
票据粘贴
票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票 据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票， 不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外
（四）、费用报销一般规定
财务 报销 管理
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
• 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰
反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：章不合规。
发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
反面例子：报销项目与发票内容不一致。
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
➢ 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
➢ 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
➢ 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为2034.50元，则大写数字栏内 填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
原始单据粘贴规范
填写规范及注意事项
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
反面例子：要素填写不全，章不清晰
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
要素填写不全
章不清晰
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔 写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗 失，后果自负。
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推 卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印 清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
常 费用 报销
差旅 费用 报销
（一）对原始单据的要求
1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠 笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
财务报销流程与注意事项
铭思拓财务部 2015年06月
目标
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及 财务资料的完整性，同时理顺工作流程，提高工作效 率，特编制本资料。
财务 报销 管理
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销 管理规定
对原始单 据的要求
不予报销 的单据