企业如何加强现金管理论文

浅谈企业如何加强现金管理

摘要：在现代企业制度下，加强现金管理对企业的财产安全至关重要。通过提升企业现金管理水平，可以合理控制营运风险，提高企业资金的整体利用效率，加快企业的发展。

关键词：现金管理问题建议

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金是变现能力最强的资产，可以用来满足生产经营开支的各种需要，也是还本付息和履行纳税义务的保证。因此，加强现金管理对企业在竞争中处于不败之地和保持可持续发展能力尤为重要。

一、企业现金管理的目标

企业置存现金主要是为了满足正常的交易性需要，必须维持适当的现金余额，才能使企业的经营活动正常进行。通常，企业必须持有一定量的现金以确保日常现金最起码的交易性需要、预防性需要及一定程度上投机需要。预防性需要是防止意外事情发生而出现的意想不到的开支。投机性需要待市场出现良好的投资环境时，及时进行投资，可获得较高的投资报酬。但不必要长久地让资产滞留于不盈利的货币资金状态，势必影响企业的经济效益。因此，企业现金管理目标就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出选择，以获取最大的长期利润。

二、企业现金管理现阶段存在的问题

（一）内部现金管理控制薄弱。邯矿集团的现金管理方面同许多企业一样普遍存在内部现金管理控制薄弱，虽然下属各单位统一

在我们结算中心开户，可“小金库”屡禁不止，“坐支”现金等违反财经法规、纪律的情况时有发生。每年我们结算中心对厂、矿及小单位的资金检查都有这样的事情发生。

（二）现金利用率不高。现金管理是企业财务管理的一项重要内容，涉及到企业资金的使用效率问题。邯矿集团内部有时资金闲置与短缺无法有效地调节。2010年底就办公地址回迁资金筹集来说，各家银行马上贷不出款，拿承兑汇票贴现来筹资，筹资成本很高。虽是个例，也反映资金配置不合理的现象。有时一阶段的存款很多，造成大量的现金沉淀，没有合理使用。现金的利用率有待提高。

（三）社会环境造成现金成本增加。企业间商品交易的现金收付比重上升，一些商品、原材料等非现金不供货，而且款到才付货。由于我国现阶段银行结算制度的要求，办理手续比较繁琐，支付时间间隔比较长，现金耽搁在路途上。在经济快速发展时期，结算工具的滞后，造成现金成本增加。这一问题不能得到有效的解决，就会影响企业遵守国家现金管理政策。

（四）现金管理理念及方式落后。现金管理是现代商业银行针对企业资金管理需求而提供的一种数字化和网络化的专业金融服

务项目，是帮助企业实现对现金流入和流出等现金周转期各个环节而进行科学管理的技术、手段和方法的总和。我们结算中心是企业的内部银行，从目前来看，由于现金管理引入我国时间还不是很长，企业对网络时代的现金管理缺乏深刻的认识和理解，把现金管理仅

仅理解为简单的资金收付工作。此外，企业在运营过程中，管理者往往过于追逐利润而忽视现金流，从而导致企业陷入现金流断裂的困境。再有，企业由于缺乏必要的技术手段支持，在资金划转、审批等各种业务操作环节上时间过长，造成资金的周转速度过慢，同时也容易出错。

（五）企业缺乏专业的理财知识和能力。获取相对较高的收益必须拥有专门研究货币市场，尤其是研究利率走势的专家和管理团队，才能够及时提供信息，随时进行市场分析，而这是许多企业所无法做到的。

三、加强现金管理的建议

企业现金管理的应用价值对于企业的价值就在于帮助企业在复杂多变的竞争环境中，对现金资源进行有效管理，通过对现金流入、流出及存量的统筹规划，提高资金配置效率，在确保现金流动的前提下，力争将企业持有的现金量控制在合理的水平，在现金流动性、安全性和收益性之间寻求最佳的平衡。

（一）提高财务人员专业素质，夯实资金安全管理的基础

一是财务人员要适应新形势的需要，不断更新和丰富财经知识，及时了解和掌握新财税法规，有效规避资金管理风险。二是及时分析和探讨资金管理的特点和规律，优化资金管理方式，促进资金管理效益的最大化。三是强化法规意识，严格按照财税法规和制度对资金实施管理，确保资金的安全。还要重视对财务人员业务素质和职业道德的提升：重视财务人员的业务能力、职业操守和价值观，

这些内在环境往往有时候是受到外部环境影响的，所以要对企业内部的管理制度进行审视。进行人性化管理，重视公司的文化建设，同时企业应当制定员工培训计划，以不断提高员工素质和业务能力。

（二）抓住工作重点，控制资金管理流程

制约资金的流转过程，强化全封闭管理。一是形成人员岗位制约。通过落实会计与出纳、管账与管钱、审核与付款、审批与经办分管，实现管事与管钱分离，达到相互制约的目的，防止出现内部人员做假账等问题。二是落实经常性监督。财务部门领导、主管会计人员应定期点验库存现金、有价证券和其他贵重物品，每天和出纳核对现金及银行存款余额，每月办理结账和银行对账；每天核对账款，做到日清月结。拨款、借款应严格按开支计划办理有关审批手续，防止出现超预算、超范围等开支。遇有财务人员岗位变动，应及时进行资金检查，查封移交库存现金，更换银行预留印鉴，避免资金管理在时间上脱节。

(三)充分提高现金的使用效率

一是用银行不同期限的存款进行资金运作。7天通知存款是银行为吸收企业存款而推出的灵活便利的方式，开户方便，一次性存入大额款项后，针对分批动用的资金，只需提前7天电话通知银行，将该笔资金从通知存款帐户转入活期帐户，原有部分依旧按通知存款利率计息。这样，企业在几乎无风险的情况下，实现了资金收益最大化。二是委托信誉较好、规模较大的专业机构理财。专业投资

管理机构具有专家理财、内部控制严密、组合投资、规模效益等特点，在面对风险多变的证券市场和众多投资品种选择，他们往往比企业自身具有更强的抗风险能力。虽然新的委托理财管理办法出台以后，委托理财不能象过去一样承诺保底收益，但与企业直接参与二级市场投资相比，委托专业机构进行委托理财，仍是风险较小的一种选择。

（四）配备专业的理财人员，加强对现金的管理

获取相对较高的收益必须拥有专门研究货币市场，尤其是研究利率走势的专家和管理团队，才能够及时提供信息，随时进行市场分析，然而如果没有合理的安排，这部分超额收益也很有可能被随之产生的人力成本、分析成本和信息成本等费用所抵销。所以，企业应根据自身的情况和规模的大小，合理的配备相关的理财专家，管理团队，使企业经济效益实现最大化。

总结

对企业的现金管理应该从严管理、责任到位、措施有力，这样才能见到成效并且能够增强企业抵御风险的能力。鉴于企业现金管理对企业经营的重要意义，我们有必要不断学习管理经验和业务知识，使得企业的经营在激烈的市场竞争中留有一席之地。