出纳岗位实务课件
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出
纳
岗
模块一 出纳操作实务
位
实
务
成都财贸职高 陈晶晶
课题二
现金收付业务处理
教学目标
• 明确现金支付业务流程，巩固支付 认知 费用流程
• 会填写差旅费报销单，熟练填写支 能力 票
• 培养合作意识，养成认真、仔细、 情感 规范的好习惯
重难点
重点
银行进账单、现金支票的填 写
难点
现金支付业务流程
教法与学法 教法
(6)出纳将“现金支票存根”传给总账报表会计填制 记账凭证。
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讲练结合法、 角色扮演法、 项目教学法、 可视化成果法
学法
观察思考、
小组讨论
创设背景，引入新课
模拟公司情景
北京市中环电器公司财务人员做账
岗位分工：每四位同学为一组，一名财务主管 ，负责统一安排任务，和老师的协调等工作； 一名会计，负责编制科目汇总表和登记总账等 工作；一名出纳，负责支票的填写、收付款凭 证的填制、现金日报表的编制和现金、银行存 款日记账的登记、空白支票零用登记簿的登记 工作等；一名经办人员，负责支票请领单的填 写、发票的填写、支出证明单的填写等工作， 分组进行评比。
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【业务办理】 （1）现金支票知识要点。 （2）现金支票填制要求。 （3）支票登记簿。 （4）提现业务流程图。
若支票填写时发 生错误应怎样处
理？
项目2
2008年6月14日，北京市中环电器公司采购员周文 虎出差回来，报销差旅费1695元，退回财务部门 剩余现金305元。
签字。
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(7)出纳根据财务负责人审核无误后的记账凭证， 登记日记账。
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（3）出纳员将现金支票正联剪下，送交开户银行， 办理提现手续。 （4）出纳员将“现金支票存根”传给总账报表会计 填制记账凭证。
(5)出纳填写“支出证明单”，将存根联黏贴上，在 “支出证明单”上加盖“银行付讫”，由财务主管签字。
（4）出纳员根据财务负责人审核无误后的记 账凭证，登记库存现金日记账。
【上岗一试】 2008年7月10日，北京天浩科技有限公司需提现3000元作零星备用，
请你作为该公司出纳员，填写1张现金支票，支票号XII34782354。公司财 务章、法人周利民印章请设计替代品，开户行为工行北京五里支行，账号 为420143980456。
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现金支票正联背面
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（2）出纳填写空白支票领用薄
（3）出纳填写“现金支票及存根”，财务负责人在 “现金支票正联”加盖公司财务专用章及法人印章， 在支票正联背面加盖公司财务专用章。
现金支票存根
现金支票存根
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谢
谢
感想您的关注
大
家
出纳主要 从事什么
工作？
项目1
2008年6月2日，北京市中环电器公司财务部 门开出现金支票1张，提取现金5800元作为备 用金（开户银行：工行北京长安里支行，账 号：81451058675081002，现金支票号 XII3573256）
【相关岗位】 出纳、总账报表会计、财务负责人 【业务办理】 （1）出纳填写支票“领用登记簿”交财务部长审核
【相关岗位】 业务人员、往来核算会计、收入费用利润核算会 计、出纳员、财务负责人
【业务办理】 （1）采购员周文虎出差回来，持有关发票填写“差旅 费报销单”，经批准后交出纳员刘浩办理退（补）款 手续。
（2）出纳员复核Biblioteka Baidu据后收取退回现金，并开 具收据，加盖“现金收讫”章。
（3）出纳员将“差旅费报销单”传给往来核 算会计吴静填制记账凭证。
纳
岗
模块一 出纳操作实务
位
实
务
成都财贸职高 陈晶晶
课题二
现金收付业务处理
教学目标
• 明确现金支付业务流程，巩固支付 认知 费用流程
• 会填写差旅费报销单，熟练填写支 能力 票
• 培养合作意识，养成认真、仔细、 情感 规范的好习惯
重难点
重点
银行进账单、现金支票的填 写
难点
现金支付业务流程
教法与学法 教法
(6)出纳将“现金支票存根”传给总账报表会计填制 记账凭证。
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讲练结合法、 角色扮演法、 项目教学法、 可视化成果法
学法
观察思考、
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创设背景，引入新课
模拟公司情景
北京市中环电器公司财务人员做账
岗位分工：每四位同学为一组，一名财务主管 ，负责统一安排任务，和老师的协调等工作； 一名会计，负责编制科目汇总表和登记总账等 工作；一名出纳，负责支票的填写、收付款凭 证的填制、现金日报表的编制和现金、银行存 款日记账的登记、空白支票零用登记簿的登记 工作等；一名经办人员，负责支票请领单的填 写、发票的填写、支出证明单的填写等工作， 分组进行评比。
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【业务办理】 （1）现金支票知识要点。 （2）现金支票填制要求。 （3）支票登记簿。 （4）提现业务流程图。
若支票填写时发 生错误应怎样处
理？
项目2
2008年6月14日，北京市中环电器公司采购员周文 虎出差回来，报销差旅费1695元，退回财务部门 剩余现金305元。
签字。
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(7)出纳根据财务负责人审核无误后的记账凭证， 登记日记账。
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（3）出纳员将现金支票正联剪下，送交开户银行， 办理提现手续。 （4）出纳员将“现金支票存根”传给总账报表会计 填制记账凭证。
(5)出纳填写“支出证明单”，将存根联黏贴上，在 “支出证明单”上加盖“银行付讫”，由财务主管签字。
（4）出纳员根据财务负责人审核无误后的记 账凭证，登记库存现金日记账。
【上岗一试】 2008年7月10日，北京天浩科技有限公司需提现3000元作零星备用，
请你作为该公司出纳员，填写1张现金支票，支票号XII34782354。公司财 务章、法人周利民印章请设计替代品，开户行为工行北京五里支行，账号 为420143980456。
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现金支票正联背面
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（2）出纳填写空白支票领用薄
（3）出纳填写“现金支票及存根”，财务负责人在 “现金支票正联”加盖公司财务专用章及法人印章， 在支票正联背面加盖公司财务专用章。
现金支票存根
现金支票存根
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谢
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出纳主要 从事什么
工作？
项目1
2008年6月2日，北京市中环电器公司财务部 门开出现金支票1张，提取现金5800元作为备 用金（开户银行：工行北京长安里支行，账 号：81451058675081002，现金支票号 XII3573256）
【相关岗位】 出纳、总账报表会计、财务负责人 【业务办理】 （1）出纳填写支票“领用登记簿”交财务部长审核
【相关岗位】 业务人员、往来核算会计、收入费用利润核算会 计、出纳员、财务负责人
【业务办理】 （1）采购员周文虎出差回来，持有关发票填写“差旅 费报销单”，经批准后交出纳员刘浩办理退（补）款 手续。
（2）出纳员复核Biblioteka Baidu据后收取退回现金，并开 具收据，加盖“现金收讫”章。
（3）出纳员将“差旅费报销单”传给往来核 算会计吴静填制记账凭证。