出纳实务 ppt课件

二、日期的规范化书写
很多银行单据的填写不仅要求金额大写，日期也要用大写， 因此中文日期的大写，也是出纳必须掌握的一项基础技能。
１、年的书写
年份直接根据中文日期数字填写，如2012年应写成贰零壹贰年。 2、月的书写
月份为3至9月份根据中文日期数字填写，如3月可写成叁月或零 叁月；月为1、2、10，必须在大写前加“零”，如10月应写成 零壹拾月；月为11、12，必须在大写前面加“壹”，如11月应 写成壹拾壹月。
3、人民币以元为单位时，只要人民币后分位无金额时，应在大 写金额后加上“整”字，结尾如果分位有金额，在分后不必写“整”字。
例：￥89764.50 大写金额：人民币捌万玖仟柒佰陆拾肆元伍 角整
￥23712.00 大写金额：人民币贰万叁仟柒佰壹拾贰元整
▪ 4、如果金额数字中间有两个或两个以上“0”字时，可只写一 个“零”字。
▪ 2 、清点
左手持钞并形成瓦形后，右手食指托住钞票背面右上角，用拇指 尖逐张向下捻动钞票右上角，捻动幅度要小，不要抬得过高。要轻捻 ，食指在钞票背面的右端配合拇指捻动，左手拇指按捏钞票不要过紧 ，要配合右手起自然助推的作用。右手的无名指将捻起的钞票向怀里 弹，要注意轻点快弹。
▪ 3 、记数
在清点同时进行记数。在点数速度快的情况下，往往由于记数迟 缓而影响点钞的效率，因此记数应该采用分组记数法。把10作1记， 即1、2、3、4、5、6、7、8、9、10(即10)，2、2、3、4、5、6、 7、8、9、10（即20），以此类推。采用这种记数法记数既简单又快 捷，省力又好记。但记数时要默记，不要念出声，做到脑、眼、手密 切结合，既准又快。
出纳使用保险柜要注意日常防范管理，以防被盗。
业务三：票据的填写
▪ 票据填写在出纳人员的日常业务中非常频繁，而金额 和日期的规范化书写是票据填写中最基础的一项。一名合 格的出纳人员必须熟练掌握金额与日期的规范化书写。
▪ 一、金额的规范化书写
▪ 小写数字 小写数字有：0、1、2、3、4、5、6、7、8、9。
▪ 二、出纳的岗位技能要求
▪ 1、钞票的点验、票据的填写和保险柜、印鉴的使用 ▪ 2、按国家和公司规定复核现金收款凭证，办理现金收款业
务 ▪ 3、按照公司财务制度办理报销业务，复核各类现金付款凭
证 ▪ 4、办理各类银行账户的开立、变更和撤销 ▪ 5、熟练运用各种银行结算方式 ▪ 6、编制日记账、资金报表及月末盘点、对账、结账
能力一：基础技能
▪ 能力目标： ▪ 1、票币的整点与仿伪技术 ▪ 2、正确使用、管理保险柜 ▪ 3、票据的填写 ▪ 4、印鉴的使用及管理
▪业务一：点验钞票
▪ 验钞的基本方法——一看、二摸、三听、四测
▪ 二、点钞 点钞是出纳人员必备的技能，必须做到准而
快。实务中的点钞工作主要分成两个步骤：第一 ，手工点钞；第二，点钞机点钞。
保险柜的开启一般需要同时使用钥匙和密码。一个保险柜 一般配有两把钥匙，一把由出纳员保管，另一把交由财务经理 保管。
出纳员应该将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得 向他人泄密。出纳员调动岗位，新出纳员应及时更换密码。
出纳员应将其使用的空白支票（包括现金支票和转账支 票）、印章等放入保险柜内。保险柜内存放的现金、其他有价 证券，存折、票据等应该按种类登记，所有财务应与账簿记录 核对相符。
观看：点钞视频
（二）、点钞机验钞
手工点钞后一般还要将钞票放在点钞机上 再次点钞，以保证金额无误、无假币。
（三）、残币的处理
出纳人员在日常的收款中可能会碰到因票 面残缺、污损、油浸、变色等破坏后的纸币， 这些我们称之为残币。出纳应该按照银行对 残币的兑换标准准确处理残币。
业务二：使用保险柜
正如个人在日常生活中使用钱包来放置现金一样，企业一 般也会配备保险柜，专门用于存放现金、银行票据、各种有价 证券、其他票据及印章等，所以保险柜的管理对于出纳来说也 很重要。
▪ 6、大写数字不能乱用简化字，不能写错别字，如“零”不能 用“另”代替，“角”不能用“毛”代替等。
练习
▪ 大写金额练习 ▪ 1、小写金额为6,500元 ▪ 2、小写金额为3,150.20元 ▪ 3、小写金额为105,000.00元 ▪ 4、小写金额为90,036,000.00元 ▪ 5、小写金额为4,300,000.93元 ▪ 6、小写金额为150,001.00元
出纳实务
• 出纳岗位职责 • 能力一：基础技能 • 能力二：现金业Biblioteka Baidu • 能力三：银行账户 • 能力四：银行结算业务 • 能力五：月末及其他业务
出纳岗位职责
▪ 一、出纳工作
▪ 出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作 是管理货币资金、票据、银行结算及有关账务，保管库存现 金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
▪ 例：￥80004.54 大写金额：人民币捌万零肆元伍角肆分
▪ ￥20710.06 大写金额：人民币贰万零柒佰壹拾元零陆分
▪ 5、表示数字为拾几、拾几万时，大写文字前必须有数字“壹 ”字。
▪ 例：￥190764.50 大写金额：人民币壹拾玖万零柒佰陆拾肆 元伍角整
▪ ￥12.00 大写金额：人民币壹贰元整
实务中用得最多的是单指单张点钞。该方法 使用频率较高，适用于收款、付款和整理清点钞 票，同时由于持票面小，能看到票面的四分之三 ，容易发现假钞及残破票。
下面教学员如何持票、清点、记数
▪ （一）、手工点钞
▪ 1.持票
▪ 左手横执钞票，票面朝向身体，左手拇指在钞票 正面左端约四分之一处，食指与中指在钞票背面 与拇指同时捏住钞票，无名指与小指自然弯曲并 伸向票前左下方，与中指夹紧钞票，食指伸直， 拇指向上移动，按住钞票侧面，将钞票压成瓦形 ，左手将钞票从桌面上擦过，拇指顺势将钞票向 上翻成微型扇形，同时，右手拇指、食指作点钞 准备。
▪ 中文金额大写 中文大写金额由大写数字和数位组成
1、大写金额由数字和数位组成。 中文数字：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 中文数位：亿 万 仟 佰 拾 元 角 分 零 整
2、大写金额前面要冠以“人民币”的字样且和数字之间不能留空 格。
例：￥3712.48 大写金额：人民币叁仟柒佰壹拾贰元肆角捌分 ￥23712.87 大写金额：人民币贰万叁仟柒佰壹拾贰元捌角柒 分