河南省晨光实业有限公司财务流程图

通
公文稿
知
签
部门经理核稿
审
公文稿
程
序
公文稿
终签
打正式公文
6
财
使用人
使用单位
财务总监
务
填写签审单
印
章
签审单
使
用
重大金额或事项
财务
经理
签审单
程
签审单
终审
序
财务章和
法人印章
登记经办人 签字
使用
1、出纳人员使用印鉴暂不需要登记，但需要登记支票使用表。 2、对外报表有财务经理直接签审
7
证
档案管理部
使用单位
总经理核准
财务主管复审
出纳
核算会计二次复 核并记帐
16
无
相关部门
发
票
相关部门根据原报 批签呈和支付明细
以
表制作工资表并填 写报帐签审单
工
支付 原报批
资
明细表 签呈
结
工资表
报帐签 审单
算
请
总监签审
款
签
审
总经理签审
程
序
财务部
支付 原报批 明细表 签呈
工资表
报帐签 来自百度文库单
核算会计 核对单据
财务经理签审 财务总监终审
请假单
考勤结算 并存档
说明：*终审依据请假核决权限，一天以内部门经理直接审批,一天以上上报上一级。 *请假必须采取事先请假并填写请假申请单，经核准后，才能离岗。 *因特殊事件或伤病得先口头请假，事后补请假单。
3
出
用人单位
人事行政部
差
出差当事人填写
申
出差单
请
2天
以内
程
经理签审
2天
序
以上
总监签审
终审
出差单
备注
采购员
财务核算员
保管员
制单员
此单由五金仓管员填写，第一联：送分厂材料会计，第二联：送财务部，第三联： 供货结算凭证，第四联：送供应部门，第五联：承运人，第六联：库房保管存查
计
定货款、工资 、各项费用等
划
签
审
流
程
财务部
财务部将前期 发生下月到期 的应付帐款加 入完成下月资
金流量表
3
资金流量1 计划表
财务经理签审
财务总监签 审
资金流量1 计划表
存档
总经理
3
资金流量1 计划表
裁决
财务管理部 填写提供的 资金总额并 由总监终审
14
采
各部门
购
以
部门或个人填 写借款申请
外
3
借款申请1
司
资金
资
借据
金
资金
经理签字
借据
拆
核算会计核对往
借
来帐
流
记帐 凭证
程
记帐
财务主管签审
凭证
总经理终审
现金领 款单
记帐 凭证 现金领 款单
出纳 付款
核算会计记帐
分公司
领款
21
22
公司商品采购入库验收单
收货单位
年
月日
货物类别
销货单位
承运单位（人）
车号及运单号
料
号
起运地点 物资名称 产 地 规格型号
单
位
库房实际验收 数量 单价 金额
4 1
领用单
程
经办人领用
2
领用单
保管在领料单 上签发
物
3
领用单
物
保管登记台帐
记帐
11
盘
财务部：
点
作
业
流
程
分公司会计
总部会计
会计帐
仓管员
明细帐
共同查帐 NG OK
核对凭证 查找原因
每年1~5、 7~12月为抽查盘存， 6、11月为全面盘存
实地实 物盘存
盘存表
附盘存 说明
盘存表
盘存表
12
财 务 1、预算
的
单和附件
借
款
签
部门经理签审
审
流
总监签审
程 3
借款申请1 单和附件
总经理
财务部
3
借款申请1 单和附件
终审
3
借款申请1 单和附件
核算会计 核对单据
15
一
各部门
般
报
申请核 准文件
销
发票或
请
有效支 付凭证
款
签
对各项单据后结算
审
并填写报帐签审单
报帐签
程
审单
序
部门签审
总监签审
财务部
费用报销签审单
申请核 准文件 发票或 有效支 付凭证
申请
流 程
2、借款
基 本 模 型 3、请款
4、付款
执行部门
工作计划 或申请单
借款单
报帐签 审单
+ 发票
及 执行结果
裁决主管
核准 核准
核准
财务
存档
核对
出纳
可能存在也可 能不存在
与预算或制 度规定核对
核对 OK
转帐传票 +
支付计划及 支付方式
主管核准
支付 13
月
各部门
资
各部门填写资
金
金收支预估包 括销货收入、
产品销价 报批表
终审
备份
产品销价 销价表
9
发
营销系统
财务部
货
根据销售合同业务
员提出发货申请
流
销售内务填制
程
定货审批表
发货 审批表
营销总监签审
开发具货 发票 出审货批单表
发货
整理发货资料 发货 资料
登记台帐
10
办
需用单位
财务保管员
财务部门
公
用
填制领料单
品
4 1
领
领用单
用
签
经办人签字
审
流
主管领导签字
照
填写签审单
复
签审单
印
使
部门经理签审
用
签审单
主管领导签审
程
序
档案部门登
记
档案部门主管 签审
证照查阅 或复印
原件入库 保管
8
产
营销系统
总经理
品
每月15日前业务
定
部门提出下月销
价计划
价
签
事业总监于30日前主持
审
召开价格评审会，营销
办填制销价报批表
流
产品销价
程
报批表
财务部
事业部总 监签审
产品销价 报批表
出纳
核算会计记帐
17
付 董事长
款 计 划 安 排 签 审 程 序
资金计划 安排表
终审
总经理
汇总完成资 金调度规划
会同财务主 管签审
财务部
填制资金需 求申请表 资金需求
申请表
资金计划 安排表
付款计 划表
各请款部门
付款计 划表
执行付款作业
18
依
财务部
据
付
核算会计依据终
审的付款计划表
款
填制付款申请单
计
河南省晨光实业有限公司
财务流程图
财务管理部
2008年元月份
1
财务流程清单
业务类型
关键责任人 对应客户
部门请假申请 部门出差申请 内部签呈传阅及签批 部门通知及发文 财务印鉴使用 财务及相关文件复印 产品定价程序 发货流程 办公用品领用流程 资产盘点流程 财务日常业务基本流程 月资金计划审批流程
业务类型
内部责任人
一般借款审批流程 一般财务报销流程 无发票报销流程 付款计划程序 付款计划财务内部程序 小额及时付款程序 总分公司资金拆借程序 固定资产购建流程 预算编制程序 财务报告上报程序
内部管理表样
对应客户
2
部
财务部门
财务总监
门
请假当事人填写
请
假
请假单
申
请
经理签审
请假单
程
序
请假单
终审
人事行政部
当事人工 作交代
人事 备案
出差单
当事人工 作交代 1、部门经理外出办事必须上报总监批准
4
收
财务管理部
相关人员
文
外来文
在收（发）文登
传
记簿上编号登记
填写文件传阅
（处理）单
阅
传阅 经办人在收（发）
处理单 文登记簿上签字
领取
外来文
阅后签字并 落实办理
传阅 处理单
返回后 按类归档
整理移交 档案室
5
部
财务部门
财务总监
门
拟稿
或
报帐签审 单和附件
即
时
核算会计核对单
付
据并填制付款申 请单和转帐传票
款
记帐凭证
程 3
序
付款 1 申请单
出纳室
请款部门
经终审核准的 借款申请 单和附件
或
报帐签审 单和附件
财务经理签审
总经理终审
付款 1 申请表
3
付款 1 申请表
出纳付款
签收领款
核算会计记帐
月底对帐
20
总
分公司
分
总公司财务
出纳
公
根据资金情况， 填写资金借据
和转帐传票
划
记帐凭证
表
3
的
付款申请1
付
单和附件
款
程
财务经理签审
序
财务总监终审
付款 1 申请单
出纳
付款 1 申请单 出纳付款
各部门及厂商
各部门持经 总经理签署 付款申请单
厂商或部门签收领款
核算会计记帐 月底对帐
说明：付款申请单第３联，核算会计留存作为 出纳未回单据的追踪。 19
小
财务部
额
借款申请 单和附件