企业经营电子沙盘模拟

企业经营决策电子沙盘模拟

实验报告

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企业经营决策电子沙盘模拟实验报告

一、岗位介绍：

在本次企业经营决策电子沙盘模拟试验中，我在第十组欧达公司中担任财务总监（CFO）一职。工作职责可概括为：主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作，管理公司运营所需资金，完成企业财务计划。

二、角色分析

作为一名会计专业的学生，在经营决策模拟中担任财务总监，对我来说是一次锻炼更是一次考验。在决策过程中，我将学到的知识运用到了其中，并从实践中总结汲取了经验。在整个运营季度里，我将自己的工作情况总结如下：

1)在公司运营前，对各种规则进行了详细的了解，并熟记于心；

2)利用财务核算与会计管理原理计算出各种数据，为公司经营决策提供依据，协助总

经理制定公司短、中、长期战略，并主持公司财务战略规划的制定；

3)制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算，防止资金断流情况的出现；

4)对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为合适的酬资方式

(包括必要时候对紧急借款的使用)；

5)主持对重大投资项目（购置固定资产等）和经营活动（产品定价等）的风险评估、

数据分析、跟踪和财务风险控制；

6)参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项

提供财务方面的分析和决策依据；

在企业内，出了财务总监外，还有总经理、生产总监、市场总监三位高管。在企业运营的整体角度来看，四个人各司其职，相互配合。总经理是舵手，决定着企业的运营方向，而其他三个人要协助总经理完成各项指标。市场总监主要负责营销方面的管理，分析市场需求，计算出产品定价和广告费用，并将数据传给财务总监和生产总监。生产总监主要负责购置厂房和设备，并根据市场总监传的数据安排生产任务，将所耗费的各种费用传给财务总监。财务总监将数据汇总分析后，上报给总经理，由总经理主持会议讨论。在整个过程中，可以看到，财务总监在企业中起到举足轻重的作用，他为企业决策提供了数据分析和支持。

如图1示，在购买生产设备、租借厂房时，财务总监需要将各种预算计算在内，防止资金出现断流，并且要在所有者权益最大时进行贷款，使可使用的资金达到最大。

如图2示，存货周转率的高低直接影响着企业流动资金的高低。

图2

如图3示，财务费用中往往是广告费占了大部分，所以，财务费用的高低与净利润、产品的销量有着密切的联系，财务总监需要将财务费用控制在一个合适的范围内。

图3

如图4示，财务总监将每季度的主营业务成本列制成表，有利于企业的成本控制。

图4

如图5示，财务总监在季度末要计算出该季度的净利润，并以此作为下季度的投资方案的数据支持。并且，根据净利润可以调整其他各项预算。

图5

由此可见，在企业运营的过程中，财务总监需要其他人的配合才能做出分析。所以，四个人首先把自己的事情做好，其次要相互配合，在重大事情上要统一讨论，集思广益。只有这样，整个企业才能良性发展。

三、绩效评价及学习体会

1. 绩效评价

试运营第一，正式运营第四，这是我们小组的最终成绩，取得这样的成绩与我们的团队合作是密不可分的。在战略的制定过程中，有成功，也有失败，现就我自己的岗位职责谈一下成与败。

对于一个企业而言，财务是其最重要的部分之一，良好的财务有利于企业的资金循环，良性发展。我在整个运营过程中，做的比较成功的是每季度都能较为准确地自行计算所得税，最大限度的利用贷款。

但是，出现的操作失误也有很多。在第一季度，本想贷款20万元，但是在输入时却只输入了20，不是20万，由此导致了后面的一个低谷。在第二次采购生产设备时，本打算购

买一台半自动的设备的，但是，临时改成了购买柔性生产线，直接导致后面的资金断流。当时考虑的是，即使资金断流也能把产品生产出来，这样就能既扩大产能，又不影响产品生产。但是我们忽略了最重要的一条：最广告的钱是不能使用紧急借款的！于是，我们没有钱做广告，导致我们的销售额很低，进而流动资金出现短缺，使下个季度的计划被打乱。ISO9000质量认证被迫停止，市场开发也开始滞后，一步慢，步步慢！

图6

由图6结合图7可以看到，市场份额较小，资产增加缓慢。我们的市场占有额远远低于我们的期望。

图7

图8

由图8可以看到，整个运营季度中，我们企业属于平均水平，10%左右。如果进行细分的话，可以看到我们企业前期的错误战略造成的影响十分巨大。图9显示了1-3季度的市场份额，惨淡至极，均在5%左右，在十个小组中倒数第二！由此可见，企业前期的战略存在很大失误。即使中后期进行了战略调整，但也无力回天，因为前期落下的实在太多了，而且模拟软件毕竟只是软件，也有一定的局限性。

图9

通过学习之后，我发现模拟软件并没有全面的评价一个企业的成绩。它把大多的比重放在了市场份额上，换句话说，谁卖的多谁是最好的。这种设计很片面，卖的数量多，利润却不一定多，这有悖于企业追求最大利润的常理。当然，也不排除企业牺牲利润来换取市场份额以达到排挤其他企业的特例，但是，在现实中企业同样是可以及时改变价格来适应市场的。这留给我一个思考：在评价一个企业的综合表现时，是否应该过多的看重市场份额？

2. 学习体会

企业经营电子沙盘模拟，给我的第一感觉是，这个课程肯定很火。为什么呢？对于学生而言，参与企业真正经营管理的机会少之又少，因此，企业经营电子沙盘模拟这门课就弥足珍贵了。果不其然，作为“大众情人”，这门课吸引了很多人去选，向来是僧多粥少。对我来说，无论从专业角度，还是从个人喜好，我都特别喜欢这门课。

这学期我有幸参加了这门课程的学习，对企业经营有了更深层次的体会。我最大的收获并不是专业知识上的提高，而是对企业与个体成员关系的理解。现在，上至上市跨国公司，下至民营个体企业，无不在倡导团队合作。团队精神已越来越被当代企业所重视，团队的作用也日益显现。

我们小组共有四名成员，来自物流、会计、金融三个专业，可谓各有所长。我们分工明确，但是在重大问题上，比如企业经营战略的制定、产品定价，经常会一起讨论。我们还建立了QQ群，方便我们在课余时间进行交流。有了这种团队合作的模式，虽不能说一定可以让企业做到最好，但集思广益，至少可以让企业的计划更完善，让企业更不容易倒下。由于采用了“团队合作，分工击破”的模式，我们小组取得了试运营第一，正式运营第四的成绩。

在企业经营过程中，有过争吵，有过沮丧，但是，我从争吵中看到了自己的不足，指出了他人的缺点，我们都得到了提高，学到很多知识，而且真正的感觉到团队合作的重要性和合作的愉快，受益匪浅。如果下次有机会，我觉得我们能合作得更好！我期待我通过这次企业经营学到的“经营之道”的精髓，在我以后的学习、工作中发挥更重要的作用。

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