第三章汇付

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• 四、汇付的方式 • 汇款根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，可分为三种 方式： • 1．电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报（Cable）、电传（ Telex）或通过环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）给在另一国 家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇 款方式。电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速收到货款 。 • ①采用电报或电传的电汇方式 • ②采用SWIFT系统的电汇方式 ——MT100
• (2)风险较均衡 • 交单付现下，由于卖方交单时才能收取货款，所以对 进口商而言可以防止在预付货款下可能出现的出口商 支取货款后不及时交货的风险；对出口商而言，只要 及时交货，便可立即支取全部的货款，避免了在货到 付款下可能出现的发了货后收不回款的风险。所以这 种结算方式对买卖双方都有一定的保证作用，对进出 口商都显公平，易被双方所接受。
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汇入行对出口商支付
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• 六、退汇的处理 • 1、收款人退汇的处理 • 2、汇款人退汇的处理
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• 七、汇付方式的适用 • (一）预付货款 • （二）货到付款 • 由于汇付结算方式的风险较大，这种结算方式只 有在进出口双方高度信任的基础上才适用。此外，结 算货款尾差、支付佣金、归还垫款、索赔理赔、出售 少量样品等也可以采用。
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案例：福建Y公司成立于1984年，经营进出口贸易。公司 成立初期主要经营福建具有资源优势的地方特色产品 ：石制品、烤鳗、鞋类等产品的出口，凭借其传统的 手工艺和现代工艺的结合，在国际市场上逐渐发展壮 大。上世纪90年代前，我国国营专业外贸公司基本上 都是采用信用证方式结汇，国外的进口商没有太多的 选择余地。Y公司在成立初期，出口成交也使用即期的 不可撤销的信用证作为货款结算方式。随着外贸出口 竞争日益激烈。Y公司的一些国外客户流失，失去订单 的情况时有发生。公司的一些进口商客户开始要求托 收、赊销或出口后汇付、分期汇付等对其更有利的方 式结算，希望公司接受他们的结算要求。随着公司结 算方式的放宽，公司的结汇风险开始明显增大。
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2、由银行参与的一种商业信用 银行仅仅只是接受付款人的委托进行货 款的转交，并收取相关费用，不对整个结 算过程承担责任 3、风险大 4、手续简便、费用低
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课后作业：票汇、电汇、信汇的区别 五、汇付的实际操作实例 进口方：武汉某工具有限公司 出口方：Diamond Innovations Intl.Inc（ 一家美国公司） • 汇出行：中国工商银行 • 汇入行：Citibank
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• Y公司当时与美国的一家运动鞋批发商H公司已经有5年的合作关 系，H公司在行业内声誉一直良好，在H公司的强烈要求下，公司 同意采用30%出口前汇付，70%货到后30天汇付的结算方式。H公 司每批从Y公司进口的金额大约在3-5万美元，几乎每月都有一批 进口。Y公司当时的业务运作模式是，业务部负责开发业务和对 外谈判、签约，单证部负责制单、结汇，船务部负责排船、定舱 位，财务部负责收汇、核销，整个业务流程过长、程序复杂、部 门互相之间存在脱节、信息交流不畅，到1995年底，y公司财务 部门才发现H公司已经累计拖欠货款20万美元，事情发生后，Y公 司既想催讨回货款，又担心损害和这个老客户的关系，最后请了 征信公司对H公司经营状况调查，结果被告知，H公司正在全力变 卖固定资产，已经处于破产边缘。Y公司立即向H公司催讨货款， 但最终还是损失了15万美元。试分析造成Y公司损失的原因
O
Ols of Payment（支付细目）
Details of Charges（费用细目） Sender to Receiver Information（银行同业信息）
注：M=Mandatory Field (必选项目) O=Optional Field (可选项目)
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• 八、汇付的优缺点及风险防范 • （一）汇付的优缺点： • 1、优点：汇付的优点在于手续简便、费用低廉。 • 2、缺点：付的缺点是风险大，资金负担不平衡，风险不对 称。 • （二）汇付的风险 • 1.国家信用风险。在国际贸易中,如果进口国经济衰退、外 汇匮乏无力对外支付、国内货币大幅度贬值、战争内乱导致经济 停滞等都可能使买方不能履行对外付款的责任。 • 2.商业信用风险。这种信用风险与买卖双方的信用有很大的 关系。
• （三）交单付现 • 1含义：（Cash Against Documents, 简称CAD）又称 凭单付汇，是进口商通过银行将款项汇给出口商所在 地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运 单据即可付款给出口商的一种结算方式。 • 2.交单付现的特点 • (1)有条件的汇款 • 一般汇款都是无条件的，而交单付现则是有条件的汇 款。即买方汇付货款，卖方收取货款以装运交单为前 提条件。
MT100 CUSTOMER TRANSFER 客户汇款MT100报文格式
Tag（项目编号） M/O M 20
Field Name（项目名称） Transaction Reference Number（TRN）（交易编号）
M
M O O O O M
32A
50 52a 53a 54a 57a 59
Value Date, Currency Code, Amount（起息日、货币、 金额）
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•
流程：进出口双方签订贸易合同
•
进口商申请进口购汇并委托银行以T/T方式向出口方付汇（进口方填单位购入 外汇申请书、境外汇款申请书）
•
进口方将发票、销售合同等的复印件交给汇出行
•
汇出行通过SWIFT将款项及资料交付汇入行
Ordering Customer（付款人） Ordering Institution（付款行） Sender`s Correspondent（发报行） Receiver`s Correspondent（收报行） “Account with” Institution（账户行） Beneficiary Customer（收款人）
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• 3.结算风险。出口企业面临的结算风险主要是外汇风险。 • （三）汇付风险防范 • 1.风险回避。出口商是否准备与一家外国公司发生贸易业务往来 ,必须先对其资信进行调查,在确定其资信良好的情况下再与其进 行交易。只有资信优良的客户才可以选用汇付方式。 • 2.风险转嫁。在采用先出后结的情况下,出口商可以采用保函等 方式来转嫁风险。 • 3、风险保险。对出口企业来讲,风险保险主要涉及国际货物运输 保险、信用保险等。企业可以根据实际情况,有选择地加以投保, 一旦发生风险,能够获得一定的赔偿。
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第三章
汇付
一、汇付概述 （一）汇付的含义 汇付，又称汇款，是付款人通过银行， 使用各种结算工具将货款汇交收款人的 一种结算方式。 （二）汇付的流程
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• 注意：①汇入行往往是汇出行的业务往来行或 海外联行，若双方帐户关系，则因委托中间行 进行清算 • ②若汇出行、汇入行将款项汇给收款人，收款 人领取后未提出任何异议，则汇出行、汇入行 的责任已终结，汇款人与收款人之间的其他纠 纷应另行解决。
• 2．信汇（Mail Transfer，M/T） 信汇是汇出行应汇款人的要求，以邮寄或快邮方式将 信汇委托书（M/T advice）或支付授权书（Payment order）寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的 一种汇款方式。 • 3．票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft， 简称D/D） 票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分 行或代理行为解付行的银行即期汇票（banker’s demand draft），汇款人自行寄送给收款人或自己携 带出国，收款人凭此票到指定付款地银行取款的一种 汇款方式。
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分析：1、该公司内部业务流程的不合理、各部门之间脱 节严重，信用风险控制体系不完善 2、选择汇付这种风险不对等的结算方式，加大了 经营风险，同时未采取相应的风险方法措施 3、对客户的资信状况了解不清，加大了经营的风 险
汇款流程图
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二、汇付的特点 1、是一种典型的顺汇方式 ①顺汇也称“汇付法”，系指结算工具的流向与货款的 流向是同一个方向，都是从债务人向债权人流动，是作 为债务方的买方主动将进口货款，通过汇款方式汇付给 作为债权人的卖方的一种方法。 ②逆汇也称“出票法”，是结算工具的流向与货款的流 向呈相反方向。结算工具从债权人向债务人流动，货款 从债务人向债权人流动，汇付属于典型的顺汇。托收、 信用证业务则属于逆汇的范畴。
三、汇付的当事人 1、汇款人(Remitter)：债务人或付款人，即国际贸易中的买方，汇款 人在委托银行汇款时，一般要填写汇款申请书。 2、汇出行(Remitting Bank)：委托汇出款项的银行，一般是进口地银 行；汇款人在办理汇付时要出具汇款申请书。汇款申请书被视为汇款人 与汇出行之间的契约，汇出行有义务依汇款人的指示办理汇款业务。 3、汇入行(Paying Bank)：受汇出行委托解付汇款的银行，因此又称 为解付行，一般为出口地银行。 在汇出行与汇入行之间是委托代理关系，汇入行依该代理关系对汇出 行承担解付汇款的义务。 4、收款人(Payee)：债权人，即国际贸易中的卖方，也是贸易合同中 出口商一方。