信用证审单技巧

信用证审单技巧

信用证审单技巧

单证审核的基本方法：

•纵向审核法

–―单证一致‖

–以信用证和UCP为基础对规定的各项单据进行审核，各单据的内容要符合信用证和UCP的规定

•横向审核法

–―单单相符‖

–纵向审核之后，分别以单据为中心审核其他规定的单据，有关内容要相互一致

审核的准备—浏览信用证1

•快速阅读信用证，以下条款可以马上判断是否存在不符，需重点注意：

–有效期及有效地

–金额及增减额度

–是否允许分批装运

–最迟装运期

–交单期

–各种单据份数

•审单时单据按信用证提及的次序排列

审核的准备—浏览信用证2

•对于一些特殊条件，可以事先标记：

–单据日期早于信用证日期是否接受

–简式/多式运输单据是否接受

–第三方单据是否接受

–运输行单据是否接受

–是否所有单据都引用信用证号码

–是否对出单语言有限定

–其它你认为重要的内容

审核的准备—工具

铅笔橡皮计算器草稿纸直尺UCP500 ISBP

审核的要点—汇票

•出票人必须是受益人，由其签字或盖章加签字

•付款人是否符合信用证42A/D域规定

•金额和发票相同，是否符合信用证42C域规定

•金额的大、小写如都有，则必须一致

•付款期限要符合信用证42C域规定

•币种和信用证相一致

•如必要，需要背书（例如汇票收款人和寄单索汇人不同时，需要收款人给索汇人的背书）

•修改和变更是否有出票人的证实

审核的要点—发票

•抬头人必须是申请人（UCP500ART48规定的除外）

•签发人必须是受益人（信用证规定―第三方单据可接受‖的除外，

UCP500ART48G规定的除外）

•商品的描述必须与信用证规定一致

•价格条款（贸易术语）必须与信用证规定一致

•商品的数量必须符合信用证规定

•单价和价格条件必须符合信用证规定

•除非信用证要求，发票无需签字和日期

审核的要点—海运提单1

•正本提单必须以UCP第20条B款规定的方式进行签字，且承运人的名称必须出现在提单的表面，并表明承运人身份

•如果是预先印就―已装运于船‖的提单，并且没有单独装船批注，提单的出具日即视为装运日

•如带有加注日期的单独装船批注，该日期视为装运日，而不论在提单签发日之前还是之后

•装运日是否符合信用证规定

•装货港和卸货港必须与信用证规定一致

审核的要点—海运提单2

•必须注明正本的份数

•收货人和被通知人须符合信用证规定

•商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称

•运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明

•唛头、件数、毛重须与其他单据一致

•不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

•背书应按照信用证要求（如有）

•修正和变更必须经过证实

审核的要点—租船合约提单1

•银行不审核相关的租船合约

•正本租船合约提单必须以UCP第20条B款规定的方式签署，无需显示承运人名称

•如果是预先印就―已装运于船‖的租船合约提单，没有单独装船批注，出具日即视为装运日

•如带有加注日期的单独装船批注，该日期视为装运日，而不论在签发日之前还是之后

•装运日是否符合信用证规定

•装货港和卸货港必须与信用证规定一致

审核的要点—租船合约提单2

•必须注明正本的份数

•收货人和被通知人须符合信用证规定

•商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称

•运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明

•唛头、件数、毛重须与其他单据一致

•不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

•背书应按照信用证要求（如有）

•修正和变更必须经过证实

审核的要点—多式联运单据1

•正本多式联运单据必须以UCP第20条B款规定的方式进行签字，且承运人或多式联运经营人的名称必须出现在提单的表面，并表明其身份

•如果是预先印就―已装运于船‖的提单，并且没有单独装船批注，提单的出具日即视为装运日

•如带有加注日期的单独装船批注，该日期视为装运日，而不论在提单签发日之前还是之后

•装运日是否符合信用证规定

•接管地、发运地、装货地和目的地必须与信用证规定一致

审核的要点—多式联运单据2

•必须注明正本的份数

•收货人和被通知人须符合信用证规定

•商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称

•运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明

•唛头、件数、毛重须与其他单据一致

•不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

•背书应按照信用证要求（如有）

•修正和变更必须经过证实

审核的要点—空运单据1

•正本空运单据必须以UCP第20条B款规定的方式签署，且承运人的名称必须出现在提单的表面，并表明承运人身份

•在表面看来系―发货人/托运人的正本‖，如果要求提交全套正本，只要提交一份表明是发货人/托运人的正本即可

•空运单据必须表明货物已收妥待运

•如果L/C要求表面必须标明发运的实际日期，必须做出单独批注，该发运日期将被视为装运日期；如果没有要求，则出具日期将被视为发运日期

审核的要点—空运单据2

•必须注明信用证要求的出发地机场和目的地机场，可使用IATA代码代替文字

•不应做成指示抬头，被通知人须符合L/C规定

•商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称

•运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明

•唛头、件数、毛重须与其他单据一致

•不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

•修正和变更必须经过证实

审核的要点—公路、铁路、内河运输单据1

•共同点：

–无论提交的是否注明正本单据，都视为正本

–注明承运人名称和身份

–注明信用证规定的装运地及目的地

–不应做成指示抬头和背书，到货通知人是否和信用证一致

–运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明

–货物描述可以使用与信用证不矛盾的统称

–修正和变更必须经过证实