审计资料交接保管退回制度和取证汇报办法

审计资料交接保管退回制度

和取证汇报办法

-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

审计资料交接保管退回制度

一、各审计小组由专人负责与被审计单位的资料交接工作，包括纸质材料和电子数据。

二、各审计小组要求被审计单位报送资料的同时，报送资料清单,各审计小组在此基础上与被审计单位做好资料清点工作。确认无误后，接收人员、报送人员在资料清单上签字确认。资料清单原件由被审计单位保管，复印件由审计小组保管。

三、各审计小组按照《电子数据保密办法》的规定，保管好被审计单位提交的电子数据，审计组撤点前，由审计组统一销毁。

四、各审计小组做好审计期间接收资料的保管工作，做到专人、专柜管理，确保审计期间所收资料完好无损。

五、审计组现场审计结束前，与被审计单位做好资料清点工作，退回资料，同时收回资料交接时的资料清单。

六、对审计期间，因保管不善，造成被审计单位资料丢失、破损的，追究相关人员的责任。

审计取证、汇报制度

一、各审计小组要求被审计单位提供资料复印件时，一律加盖单位公章，禁止采取现场审计结束前统一盖章的办法。

二、各审计小组在审计实施过程中可以采取一事一取证、分批取证的办法，及时与被审计单位沟通。不提倡采取现场结束前统一取证的办法。

三、各审计小组发现重大问题或线索，及时向组长、副组长或主审汇报。

四、各审计小组每周将审计情况形成书面材料，提交给主审，由主审汇总后报给组长、副组长。