ERP_321世纪的财务管理

价值管理过程
外部价值 交流
策略评估
运行计划和报告
价值计算
模拟
策略计划
方案模型
目标设定
预测
企业绩效监控 计划 实际 计分卡
补偿/建议 合并
绩效目标
资本 供应商
投资 制造 分晓
资金 销售
财务
销费者
银行
Source: PricewaterhouseCoopers
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‘..…一种虚拟真实的能力 .... 处 在所有业务的中心 .... 基于全球经 济和市场 ..... 构成所有关键的决策 ..... CFO - CEO的有效集合 .... 分 析未来而非过去 .... 控制风险而非 事务处理 .... 增加价值 .....’
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期权
采购意向
采购合同
供应商 发票
支付
支付
发票
销售合同
业务量
FIFIFM
基金预算
TR
财务预算
流动性计划
营业收入 计划
COCOPA
成本计划
COCOCCA
资产投资 计划
AM
人力资源 计划
HR
物资计划
MM
财务
- 收入 - 费用
财务
- 资产 - 负债
资本投资 评估
FIFIFC
FIFIFC
FIFIFC
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什么是世界级的决策支持? 什么是世界级的决策支持?
价值的建立或销毁取决于决策
评 测
KPIs: 策略实施的脊柱
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21世纪的财务管理模型 21世纪的财务管理模型
企业财政的评估 利润目标 功能化的结构 面向历史的会计 年度期间
业务价值的评估 价值驱动器目标 价值中心 价值报告 滚动周期
间接成本
COCOPC
业务流程 和 数据
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存货 L G P
物料分类帐
价值流中的资金 / 预算管理
现金调度
买入财务 资产
付款
现金状态
付款
卖出财务 资产
远期外汇 买卖
期权
远期外汇 买卖
预测 (短期 短期) 短期 预测 (中期 中期) 中期
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21世纪的财务管理模型... 21世纪的财务管理模型 世纪的财务管理模型...
.…如何实现?
处理过程 系统 组织结构 能力
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21世纪的财务管理过程 21世纪的财务管理过程
ERP中的财务系统 ERP中的财务系统
EC
企业管理
EIS 合并 预算 利润中心
TR
现金管理 资金管理 市场风险管理 基金管理
FI
总帐 法定合并 应收帐 应付帐 资产会计 预算
CO
管理成本控制 作业成本方法 产品成本 获利分析 项目成本
IM
投资管理
准备
预算审批
预算执行
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提高资本市场 的透明度 投资者结构 的专业化 企业经营 的专注
企业投资者 结构的国际化
复杂的 企业结构
全球化 增强企业 的实力和市场 竞争力
同US-GAAP 协同时出现 “失败的表现” “缺乏主体意识”
提高投资者的 获利期望
新的控制 的需要
需要积极 专注的系统
增值是企业运作的主要目标
/1
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公司代码 3
利润中心 4
75 L G P 70 70 70
L G P
220 90 240
计划 = 实际 => 无差异
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并行价值流的概念
PCA
价 值
FI
L G P
利润中心 1
利润中心 2
或 COCOOM
或 COCOPA
费用成本
流
L G P
什么是世界级的业务处理? 什么是世界级的业务处理?
世界级
业务处理成本占收入% 业务处理成本占收入% 处理地点 每一处理所需的系统 预算周期 结算周期
平均
1% 1 1 60天 60天 小于2 小于2天
1.4% 大于 3 2-3 95天 95天 5-8天
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价值链对供应链的并行核算
工作中心 原材料 半成品 成品 分销中心 销售定单
生产定单
生产定单
公司代码 1
利润中心 1 利润中心 2 L G P 70 70 75 L G P 70 70 75
公司代码 2
利润中心 3 100 120 L 120 G 90 P 140 L 120 G 90 P 140 220 240 成本中心 20
21世纪的财务管理组织结构 21世纪的财务管理组织结构
80s
90s
00s
“Shift”
“Rift”
CFO
决策支持 业务处理 特别财务服务
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21世纪的财务管理能力 21世纪的财务管理能力
在以后3年最重要的能力
‘ ’
0
会计/控制 会计 控制 业务经验 创造力/ 创造力/解决问题 财务系统 团队工作 变革管理 交流/语言 交流 语言
价值链设置
市场定位
资源分配
S
业务目标 重计划
专业的测量
O
专业的报告和控制
预测
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21世纪财务系统结构 21世纪财务系统结构
分析
KPI 报告
投资价值
模拟工具
ABC
计划和预算
合并
业务信息 仓库
业务处理过程
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价值图
寻找增值的来源
累积的价值
业务
C
业务
D
业务 组
B
没有增值的业务
业务
A
全部的 股东价值 增值的业务
投资资本
Source: PricewaterhouseCooper
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投资增值-VBM的衡量标准 投资增值-VBM的衡量标准
策略
投资价值 价值驱动器 企业策略
支持VBM的基础结构 支持VBM的基础结构
基本的认识 业务组 业务信息仓库
报告/分析系统
业务单元
业务信息系统 R/3-EIS/FIS /LIS/HIS 基本系统 R/3
KAPIS
业务信息系统
业务运作系统
法定单元
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财务管理的目标
在未来的10年中 在未来的10年中..... 年中.....
10 20 30 40
CFO 2000 survey results
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% CFO的责任 的责任
企业价值链的实现
$
销售数量 计划
利润 计划
销售量
生产 成本
$
销售 运行计划 作业数量
生产 成本
作业 价格
$
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21世纪的财务管理 21世纪的财务管理
为企业的成功设计蓝图
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财务管理的第一理念: 财务管理的第一理念:
基于价值的管理
“VBM”
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为什么要采用基于价值的管理( 为什么要采用基于价值的管理(VBM)
成本中心
$
企业中的价值移动
所谓价值移动是指在评估集团内不同独立组织单元 之间货物转移时所用的价格
CO 控制区域
PCA
利润中心
公司代码
FI
= 集团观点的转移价格 利润中心观点的转移价格 = 法定观点的转移价格 =
集团的生产成本 管理价格 销售和采购价格
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运作
CSFs KPIs Decisions
目标
投资回报
业务运行 中的资金流 贴现率
业务运作
投资 财政
来自百度文库
债务
VBM是建立在企业策略和以成功增值为目标 VBM是建立在企业策略和以成功增值为目标 的运作之间的桥梁
Source: PricewaterhouseCoopers
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ERP中的财务系统 ERP中的财务系统
销售及分销
可独立表述
根据内容
基金
根据形式
可结构化
Subledgers
LIQUIDITY/ RISK
行业特性 国家特性
可分布式
中央 <-> 当地 外协 商业网络 可行性技术
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