(完整版)实训：原始凭证的填制答案

王新华印

实训：原始凭证的填制答案

一、训练目的

通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。二、实训资料

企业名称：无锡大华服装公司（增值税一般纳税人）开户行：建设银行解放路支行账号：06635698 纳税人登记号：1501178845678 会计人员：路晓出纳员：李利会计主管：张成2006年6月发生的有关交易或事项如下：

1. 6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。

表3-1

中国建设银行（鲁）现金支票存根

No.33306451

附加信息

出票日期2006年6月01日收款人：无锡大华服装公司金额：￥2000.00用

途：备用

单位主管

会计

中国建设银行现金支票（苏）

烟台No. 33306451

出票日期（大写）贰零零陆年陆月零壹日付款行名称：建行解放路支行收款人：无锡大华服装公司

出票人账号：

06635698

本支票付款期限十天

人民币贰仟元整

（大写）百十万千百十元角分

￥2 0 0 0 0 0

用途

备用

上列款项请从我账户内支付出票人签章

复核记账

分录：借：库存现金

2000

贷：银行存款2000

2.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单）

分录：借：其他应收款——王新民 2000

贷：库存现金 2000

表3-2

借款单 2006

年6 月 1日部

门

销售科

借款事由

赴南京开商品展销会

借款金额金额（大写）贰仟元整￥2000.00 批准金额金额（大写）贰仟元整

￥2000.00

领导

财务主管

张成

借款人

王新民

3．6月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）

表3-3

中国建设银行现金交款单

账别：2006 年6月

2日

交款单位无锡大华服装公司收款单位无锡大华服装公司

款项来源销售款

账号

06635698

开户银行

建行解放路支行

大写金额捌万伍仟陆佰元整

亿千百十万千百十元角分

￥8 5 6 0 0 0 0

券别100 50 10

合计金额

科目（贷）

对方科目（借）纱、现金

整

把券7 3

85000.00

零张券

60

600.00

分录：借：银行存款 85600

贷：库存现金 85600

4 .6月6日，开出转账支票50000元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支

票）