中国石化2020年三季度财务分析详细报告

中国石化2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

中国石化2020年三季度资产总额为179,938,800万元，其中流动资产为55,098,100万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的32.66%、31.41%和7.97%。非流动资产为124,840,700万元，主要以长期股权投资、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的15.26%、11.3%和8.81%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产166,276,00

0 100.00 182,633,60

100.00 179,938,80

100.00

流动资产

61,191,800 36.80

53,504,000

29.30

55,098,100

30.62

货币资金

22,893,800 13.77

15,996,500

8.76

17,994,500

10.00

存货

21,339,800 12.83

20,874,000

11.43

17,305,100

9.62

应收账款8,962,400 5.39 7,615,700 4.17 4,391,900 2.44

非流动资产105,084,20

0 63.20 129,129,60

70.70 124,840,70

69.38

长期股权投资

14,005,500 8.42

14,951,100

8.19

19,047,300

10.59

在建工程

12,318,000 7.41

16,127,400

8.83

14,106,800

7.84

无形资产9,941,100 5.98

10,431,500 5.71

10,997,800

6.11

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的32.92%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的32.76%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

61,191,800 100.00

53,504,000

100.00

55,098,100

100.00

货币资金

22,893,800 37.41

15,996,500

29.90

17,994,500

32.66

存货

21,339,800 34.87

20,874,000

39.01

17,305,100

31.41

应收账款8,962,400 14.65 7,615,700 14.23 4,391,900 7.97 其他流动资产2,085,400 3.41 2,334,900 4.36 1,976,200 3.59 预付款项1,046,300 1.71 1,268,100 2.37 747,400 1.36 交易性金融资产0 - 1,044,300 1.95 142,700 0.26

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为179,938,800万元，与2019年三季度的182,633,600万元相比有所下降，下降1.48%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加4,096,200万元，货币资金增加1,998,000万元，无形资产增加566,300万元，递延所得税资产增加409,300万元，长期待摊费用增加55,100万元，共计增加7,124,900万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少2,600万元，其他流动资产减少358,700万元，预付款项减少520,700万元，交易性金融资产减少901,600万元，应收票据减少1,222,000万元，其他非流动资产减少

1,866,400万元，在建工程减少2,020,600万元，应收账款减少3,223,800

万元，存货减少3,568,900万元，共计减少13,685,300万元。各项科目变化引起资产总额减少2,694,800万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。