风险评估之风险识别
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路漫漫其悠远
本章作业 风险三要素是什么？三要素的相对性指什
么？ 企业风险识别的基础是什么？ 风险识别的基本思路？ 风险识别的两类基本方法？
路漫漫其悠远
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企业的投机风险则包括： 商品价格风险（买价、卖价） 利率风险 汇率风险
路漫漫其悠远
2、个人风险
收入风险：收入----失业、伤残、死亡、 衰老都会影响收入水平。
医疗费用风险 长寿风险 责任风险：源自汽车与住房 实物资产与负债风险：源自汽车与住房 金融资产与负债风险：源自股票和债券
风险评估之风险识别
路漫漫其悠远 2020/3/23
第一节 风险要素与风险分类
一 风险要素 1、风险源：这样的因素，他们单独，或结
合在一起，具有引发风险事件的内在潜能 。 风险源可能是有形的或无形的。 2、风险事件：特别境况的出现或变化。
3、后果：特定的行为结果。
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二 风险分类
根据风险主体划分 根据风险事件划分 根据风险源划分
政治风险，因种族、宗教、战争、国家间 冲突、叛乱等，带来的我们关心的数量指 标的不确定性。
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静态风险、动态风险
如果宏观经济环境的变化会导致我们关心 的风险指标的取值发生变化，那么这种由 于宏观经济环境的不确定性导致的风险指 标取值的不确定性是动态风险。
如果在宏观经济环境不变的情况下，风险 指标还是具有不确定性，则这种不确定性 是静态风险。
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二 谁来识别风险？
风险管理是风险主体的事，事可以请人做 ，但风险主体必须具备请合适的人做合适 的事、并正确评估结果的能力。
1、风险主体自己识别风险。 2、风险主体委托风险管理中介机构识别风
险。 3、风险主体与风险管理中介联合进行风险
识别。
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三 风险识别的基本思路
由于风险因素、风险事件、风险指标有因 果递推关系，所以风险识别的思路是因果 关系（鱼刺图）。
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纯粹风险、投机风险
当风险事件发生（或不发生）时，其后果 是人类财富的损失，只是损失的大小不同 而已。无人能直接从风险事件中获益。
投机风险主要是价格风险，当风险事件发 生时，一些风险主体从中获益，另一些风 险主体则受损。投机风险的风险事件包括 ：商品价格波动、利率波动、汇率波动等 。
2、流程图分源自文库法 画出经营活动的流程图，分析各环节的风险情 况。
3、安全调查法（现场调查法） 对现场所有人、物、活动进行分析，找出风险 环节 。
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归纳法、分析法在很多情况下要结合使用。 归纳法不足：会遗漏潜在风险。 分析法不足：主观性太强，缺乏客观依据。
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五、风险识别报告
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第二节 风险识别
风险识别指发现、认出及描述风险的过程 ，包括 风险源识别 风险事件及其原因识别 风险后果识别
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一 风险识别的基础(起点)
风险识别有两项前期工作，它们是： 全面了解风险主体的活动内容
比如要进行企业风险识别，就要全面了解 企业生产经营过程。 了解风险主体的活动环境 比如要进行企业风险识别，就要了解企 业生产经营环境，包括政治、经济、文化 、法律、自然环境。
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财产风险、人身风险、责任风险
财产风险：财产价值增减的不确定性。 人身风险：分为生命风险和健康风险。前
者是寿命的不确定性，后者是健康状态的 不确定性。 责任风险：社会经济体因职业或合同，对 其他经济体负有财产或人生责任大小的不 确定性。
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自然风险、社会风险、经济风险、政治风险
④员工福利风险 由于雇员死、残、病而引起、依雇员福利
计划需要支付费用的风险。
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⑤信用风险 当企业作为债权人（如赊销、借出资金等 ）时，债务人有可能不按约定履行或不履 行偿债义务；当企业作为债务人时，也可 能不能按约定履行或不履行偿债义务。两 种情况都会给公司带来额外损失（有些教 材将信用风险另列为一类，也有其独特的 角度）。
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三、企业风险和个人风险
1、企业风险 企业的纯粹风险包括： ①财产损失风险： 由物理损害、被盗、政府征收而导致的公司财产
损失的风险。 ②法律责任风险 给供应商、客户、股东、其他团体带来的人身伤
害或财产损失而必须承担法律责任的风险。
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③员工伤害险 对雇员造成人身伤害而引起的赔偿风险。
这是从风险源考虑问题，自然风险指自然 不可抗力，如地震、海啸、风雨雷电等， 带来的我们关心的数量指标的不确定性。
社会风险指社会中非特定个人的反常行为 或不可预料的团体行为，如盗、抢、暴动 、罢工等，带来的我们关心的数量指标的 不确定性。
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经济风险，则是风险主体的经济活动和经 济环境因素，带来的我们关心的数量指标 的不确定性。
2、保单对照法 以保险公司的保单为基础设计调查表。
3、资产损失调查法 以风险主体资产为基础设计调查表。
4、风险因素调查法 以风险因素为基础设计调查表。 一般将风险因素分为自然、 人为、 经济
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（二）分析法
列出风险主体的财产负债与活动，分析其 风险
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1、财务报表分析法 通过分析财务报表，找出应关心其不确定性的 资产负债项目。
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图3-1 风险识别的鱼刺图
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四、风险识别的具体方法
（一）归纳法 主要通过对历史情况的统计、归纳，找出
我们未来应关心其不确定性的经济指标， 归纳出原因及历史情况。 一般用调查表或问卷方式进行。
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1、保险调查法（用来识别财产风险） 风险主体委托风险管理咨询机构设计调查表并实施调查 。
本章作业 风险三要素是什么？三要素的相对性指什
么？ 企业风险识别的基础是什么？ 风险识别的基本思路？ 风险识别的两类基本方法？
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企业的投机风险则包括： 商品价格风险（买价、卖价） 利率风险 汇率风险
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2、个人风险
收入风险：收入----失业、伤残、死亡、 衰老都会影响收入水平。
医疗费用风险 长寿风险 责任风险：源自汽车与住房 实物资产与负债风险：源自汽车与住房 金融资产与负债风险：源自股票和债券
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第一节 风险要素与风险分类
一 风险要素 1、风险源：这样的因素，他们单独，或结
合在一起，具有引发风险事件的内在潜能 。 风险源可能是有形的或无形的。 2、风险事件：特别境况的出现或变化。
3、后果：特定的行为结果。
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二 风险分类
根据风险主体划分 根据风险事件划分 根据风险源划分
政治风险，因种族、宗教、战争、国家间 冲突、叛乱等，带来的我们关心的数量指 标的不确定性。
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静态风险、动态风险
如果宏观经济环境的变化会导致我们关心 的风险指标的取值发生变化，那么这种由 于宏观经济环境的不确定性导致的风险指 标取值的不确定性是动态风险。
如果在宏观经济环境不变的情况下，风险 指标还是具有不确定性，则这种不确定性 是静态风险。
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二 谁来识别风险？
风险管理是风险主体的事，事可以请人做 ，但风险主体必须具备请合适的人做合适 的事、并正确评估结果的能力。
1、风险主体自己识别风险。 2、风险主体委托风险管理中介机构识别风
险。 3、风险主体与风险管理中介联合进行风险
识别。
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三 风险识别的基本思路
由于风险因素、风险事件、风险指标有因 果递推关系，所以风险识别的思路是因果 关系（鱼刺图）。
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纯粹风险、投机风险
当风险事件发生（或不发生）时，其后果 是人类财富的损失，只是损失的大小不同 而已。无人能直接从风险事件中获益。
投机风险主要是价格风险，当风险事件发 生时，一些风险主体从中获益，另一些风 险主体则受损。投机风险的风险事件包括 ：商品价格波动、利率波动、汇率波动等 。
2、流程图分源自文库法 画出经营活动的流程图，分析各环节的风险情 况。
3、安全调查法（现场调查法） 对现场所有人、物、活动进行分析，找出风险 环节 。
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归纳法、分析法在很多情况下要结合使用。 归纳法不足：会遗漏潜在风险。 分析法不足：主观性太强，缺乏客观依据。
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五、风险识别报告
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第二节 风险识别
风险识别指发现、认出及描述风险的过程 ，包括 风险源识别 风险事件及其原因识别 风险后果识别
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一 风险识别的基础(起点)
风险识别有两项前期工作，它们是： 全面了解风险主体的活动内容
比如要进行企业风险识别，就要全面了解 企业生产经营过程。 了解风险主体的活动环境 比如要进行企业风险识别，就要了解企 业生产经营环境，包括政治、经济、文化 、法律、自然环境。
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财产风险、人身风险、责任风险
财产风险：财产价值增减的不确定性。 人身风险：分为生命风险和健康风险。前
者是寿命的不确定性，后者是健康状态的 不确定性。 责任风险：社会经济体因职业或合同，对 其他经济体负有财产或人生责任大小的不 确定性。
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自然风险、社会风险、经济风险、政治风险
④员工福利风险 由于雇员死、残、病而引起、依雇员福利
计划需要支付费用的风险。
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⑤信用风险 当企业作为债权人（如赊销、借出资金等 ）时，债务人有可能不按约定履行或不履 行偿债义务；当企业作为债务人时，也可 能不能按约定履行或不履行偿债义务。两 种情况都会给公司带来额外损失（有些教 材将信用风险另列为一类，也有其独特的 角度）。
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三、企业风险和个人风险
1、企业风险 企业的纯粹风险包括： ①财产损失风险： 由物理损害、被盗、政府征收而导致的公司财产
损失的风险。 ②法律责任风险 给供应商、客户、股东、其他团体带来的人身伤
害或财产损失而必须承担法律责任的风险。
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③员工伤害险 对雇员造成人身伤害而引起的赔偿风险。
这是从风险源考虑问题，自然风险指自然 不可抗力，如地震、海啸、风雨雷电等， 带来的我们关心的数量指标的不确定性。
社会风险指社会中非特定个人的反常行为 或不可预料的团体行为，如盗、抢、暴动 、罢工等，带来的我们关心的数量指标的 不确定性。
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经济风险，则是风险主体的经济活动和经 济环境因素，带来的我们关心的数量指标 的不确定性。
2、保单对照法 以保险公司的保单为基础设计调查表。
3、资产损失调查法 以风险主体资产为基础设计调查表。
4、风险因素调查法 以风险因素为基础设计调查表。 一般将风险因素分为自然、 人为、 经济
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（二）分析法
列出风险主体的财产负债与活动，分析其 风险
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1、财务报表分析法 通过分析财务报表，找出应关心其不确定性的 资产负债项目。
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图3-1 风险识别的鱼刺图
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四、风险识别的具体方法
（一）归纳法 主要通过对历史情况的统计、归纳，找出
我们未来应关心其不确定性的经济指标， 归纳出原因及历史情况。 一般用调查表或问卷方式进行。
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1、保险调查法（用来识别财产风险） 风险主体委托风险管理咨询机构设计调查表并实施调查 。