探讨企业税务管理中存在的问题及其优化对策

探讨企业税务管理中存在的问题及其优化对策

税务管理是企业在经营过程中，必不可少的一个环节。目前，存在一些企业，税务管理理念落后，法律观念薄弱。企业的税收管理已成为企业发展中的关键环节，好的税务管理有助于推动企业的发展，拉动市场经济的发展。

一、企业税务管理中存在的问题

（一）税务管理理念落后

目前，我国税务管理是较为繁琐，税务申报流程也是较复杂的，税务表格的填写冗杂。部分企业经营者和财务管理人员因为触碰税务管理时间不够，认为税务管理较为繁琐和复杂，在潜意识中有怕麻烦的观念。所以，部分企业常常仅符合于按期缴税、申报税或尽可能少缴、晚缴税，却从来未意识到税收管理在目前企业的财务管理当中的影响和作用，公司的经营中尤其一些重大事项没有很好的嵌入税收因素，导致企业不能正确合理的纳税，降低税负。

（二）法律观念薄弱

因为部分企业在纳税的过程中，仅仅把最低、最迟的纳税当作是目标，没有依据相关法律条文实施科学合理的规划，所以本身是利用科学规划所能实现或达成的目标，企业则是采取偷税漏税这样的方式，这不单使得公司不能够通过科学税收规划来实现其财务目标，而且很可能会适得其反，影响公司的形象。纳税人变造、伪造、隐匿或自行销毁账本及记账凭证记录时，在账本上多列出收支，不列或少列支出和收入，经税务机关要求申报而不申报，实施虚伪的纳税申报行为时，不交或少交应纳税款，属于偷税行为。依据我国有关法律法规，偷税行为是违法犯罪行为，企业经营者不能严格区分开偷税和税收筹划之间的差异，常把两者混为一谈，致使很多企业经营者逼迫财务人员做出对应的违法犯罪事情。

二、企业税务管理的优化对策

对于目前我国企业税务管理中所存在的问题，本人列出了以下几个方面的优化对策：（一）明确税务管理的重要性程度，健全和完善有关机制

企业的税务管理对于企业各项运营管理的不同部分都是相当重要的。税收指的是企业当中的重要支出，在企业支出当中是具有较高的比例成份，怎么样把握以及明确企业的税务支出，减少税收成本效用，提升经营效益。第一，企业需要依据具体情形，设定对应的税务管理机构，使得相关的专业税务管理人员进行匹配，在实际操作中税务管理人员需要不停研发和运营有关的税收法规，尤其是税收优惠政策，且把这个高效地运用到企业的具体运营管理活动当中。第二，企业与税务管理人员需要遵守税法的相关规范和规定，在法律范围内执行。而税务管理人员需要不停地提升综合业务素质能力以及技能，主动学习税法，依法处事，杜绝偷税、漏税和逃税行为。除此之外，企业应在税法规定的范围内实施高效的避税，为企业建设出更多的价值。

（二）建设企业税务自查机制，健全涉税风险预防体制

在一定时期内，使得企业的税务可以进行相关的自查活动，而这亦是企业在避免税务风险中的高效对策。依据现在的情形来看，我国的税务执法部门对企业的税务管理活动的关注度呈上升趋势。企业可以自觉查询以及填写不同的问题，进而能够把控税务风险目的。同时，企业还需要依据国家税务部门所指明的道路，制定出自身能够进行税务自查的系统，并且健全其涉税风险体制。首先，要建设出税务管理自查制度，按期实施自查，快速找出企业在进行纳税过程中出现的违法情况，实施合理的调整，减少企业纳税风险。其次，企业还需要及对本身企业中的各个税费支出情形进行分析比较，建立出自身企业的税负率，当税负发生异常现象时，要进行分析和上交税务报告。最后，企业需要搜索出行业中的不一样的涉税消息，确定企业内外部的税务发展状况，对企业税务进行具体的纳税评估，防止企业牵扯入涉税风险当中，保护企业本身的合法权益。

（三）夯实税务管理基础工作，增强税务管理层次水平

就现在来说，其税务管理的具体操作都是需要和企业的经营管理活动相互连接的，所以，企业需要夯实税务管理的基础工作，务必要建立健全其岗位责任制和授权审批等制度。而相关的税务会计审核、纳税要求都是需要有独立的税务人员进行管理和操作，向税务机关上报其有关的纳税审核材料。而其中万一所应用到的税额数目较大、较为麻烦的涉税活动时，就需要经过单独设立的较高税务管理人员进行核查，这样在一定程度上可以从根本上防止企业发生不规范的税务活动，减少企业的损失和浪费。而因为企业在生产过程中，其经营管理活动会比较多，其主要的活动内容是不一样的，纳税人以及征税对象是不一样的，所以，对于所使用到的税收法律以及相关法律政策也是不一样的。因此，需要在实际的纳税活动发生之前，和所关联到的管理活动中的不同部门进行沟通协调，对不同的活动实施安全合理的设计，运用税法中的最优纳税设计方案。而经济实力较为雄厚的企业还能够建立税务风险管理部门，专门对企业可能涉及到的税务风险，加强监管，在税务风险发生前实施预先管理，做好充分的预测工作。企业尽可能提升税务管理层次，而这个仅仅依靠于企业内的税务管理人员是远远不足的，企业还需要聘请相关税务管理机构，为企业供给专属的税务管理咨询服务，这样就可以通过他们的指导帮助，尽快地加强企业的税务管理层次。

三、结束语

税务管理相关的问题是属于企业中的财务管理问题，其财务部门应做好相应的解决对策，除此之外，还需要其他部门的协同合作，这样才可以提高税务管理层次水平，提高企业竞争力。