固定资产计提减值准备(风险控制管理文档)

MP02.12.0 3.04-01-M3
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MP02.12.03.04-01 固定资产减值准备计 准确性控制 提不及时、不准确
确保固定资产减 值准备计提及时 、准确。
—如需要计提油气资产减值准备，则 MP02.12.0 填写“计提油气资产减值准备申请表 预防性 人工 3.04-01-K1 ”，经公司主管领导审核后上报股份 公司财务部。
经 营 风 险
报 告 风 险
法 律 风 险
风险描述
控制目标类 型
控制目标具体描 关键控制编 述 号
控制措施
控制频 率（随 时/日/ 周/月 度/季 度/年 度）
控制实施证据
MP02.12.0 3.04-01-M2
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MP02.12.03.04-01 固定资产减值准备计 准确性控制 提不及时、不准确
确保固定资产减 值准备计提及时 、准确。
L03.05.01F
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L03.05.01 口头合同
明确规定除即时清结等可以不签订书 面合同的情况外，对外发生交易必须 签订书面合同；财务部门在付款审查 防范性 时，对违反规定未签订书面合同的， 不予付款；财务结算系统与合同管理 信息系统实现数据对接。
结算审查单
控制文件的文号及名称
《中国石油天然气股份有限公 司资产减值准备管理办法》 （石油财字〔2005〕371号）
—当公司内外部客观证据表明资产出 现减值迹象的，财务处会同油气资产 MP02.12.0 管理部门对该项或该类资产进行减值 预防性 人工 3.04-01-K1 测试,减值判断应当至少半年进行一 次，并填写“油气资产减值准备检查 表”。
油气资产减值准备检查 表； 计提油气资产减值准备 每半年 申请表； 油气资产减值准备计算 表 油气资产减值准备检查 表； 计提油气资产减值准备 每半年 申请表； 油气资产减值准备计算 表
风险控制管理文档
单位名称：吐哈油田 业务流程名称：固定资产计提减值准备 最后更新时间：2008-12-5 18:43:13 编制部门：会计核算中心
风险类别 控制方 控制类 法（自 型 动/人 工）
单位编码：CNPC-THYT 业务流程编码：MP02.12.03.04 版本：01 编制人：李治平
战 控制点编号 略 风 险
《中国石油天然气股份有限公 司资产减值准备管理办法》 （石油财字〔2005〕371号）
《中华人民共和国合同法》第 10条
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