交通车辆维修费报销财务规程

浙江绿城房地产开发有限责任公司

交通、车辆维修费报销财务规程

文件编号：GT/FC●04●05

修改状态：A/0

管理状态：

分发号：

编制：许洁日期：2000年12月23日

审核：李明日期：2001年01月16日

审批：寿柏年日期：2001年01月19日

发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日

1.目的

确保交通费和车辆维修费用开支合理，并对其进行合理控制。

2.适用范围

适用于交通费、车辆维修费用报销全过程。

3.职责

3.1报销人负责所报费用合理、符合公司规定，报销票据真实、合法，报销程序符合公司规定；

3.2财务管理部会计负责费用审核、付款及帐务处理工作；

4.工作程序

4.1附《交通费报销财务流程》、《车辆维修费报销财务流程》图。

4.2交通费

4.2.1交通费内容：包括公司公务用车、责任车、承包车的停车费、过路费、汽油费等。

4.2.2交通费开支标准执行《关于调整车辆补贴及燃油费标准的通知》浙绿通字（2000）67号文件：

4.2.3交通费报销程序

a.报销人填制《报销单》，递送综合管理部专人审核；再到财务管理部会计处审核；

b.会计审核票据的真实性、合法性，报销内容是否符合财务制度规定等；审核无误后交由报销人报请分管领导审批；由财务管理部付款；

c.出纳根据《报销单》、发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；

d.会计根据《报销单》、附发票及时编制记帐凭证；

e.根据记帐凭证会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐；

4.3车辆维修费

4.3.1车辆报修程序

a.公司所属车辆需要维修，经办人须填制《报修单》；综合管理部由专人审核同意签字并盖章后，由经办人将《报修单》交于定点修配厂，以便与公司结帐时用；

a.经办人须在公司指定的维修厂点修理，特殊情况需在非指定地点修理的，应经公司车辆管理人员同意，否则维修费用自理；

c．经办人需在汽配厂的《汽车修理（加工）用料清单》上签名，以便汽配厂与公司结帐时核对用；

d.定点厂与公司定期结算。

4.3.2维修费的报销原则：责任车和公务用车因为车辆的正常原因引起的损坏，给予全额报销；责任车和公务用车因为驾驶员违规操作引起的损坏，则由驾驶员承担；承包车的维修费用一律从补贴款中扣除。

4.3.3车辆维修费报销程序

a.综合管理部或经办人填制《费用支付申请表》或《报销单》，经所在部门负责人审批；所有的车辆维修费用均由综合管理部专人，根据《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票审核后，递送财务管理部会计审核；

b.会计根据《费用支付申请表》或《报销单》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票及公司的有关规定进行审核；审核内容单据是否齐全、手续是否符合规定、报销内容是否符合公司制度规定；审核无误报分管领导审批，交由出纳付款；

c.财务管理部出纳根据《报销单》或《费用支付申请表》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；

d.财务管理部会计根据《报销单》、或《费用支付申请表》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票及时编制记帐凭证；

e.根据记帐凭证，会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐；

5.相关/支持性文件

5.1财务管理若干规定

5.2制度规范汇编（修订稿）

5.3关于调整车辆补贴及燃油费标准的通知

6.质量记录

6.1费用明细帐

6.2银行存款日记帐

6.3现金日记帐

6.4费用支付申请表

6.5支票备查登记簿

交通费报销财务流程

车辆维修费报销财务流程