广西地税网上税务局企业所得税汇算清缴划款操作说明

广西地税网上税务局企业所得税汇算清缴划款操作说明
纳税人使用“企业所得税汇算清缴软件”上传企业所得税年度申报电子申报文件后，若需要补税款或有税收优惠的，可到广西地税网上税务局进行企业所得税汇算清缴划款操作。

请在IE浏览器对该业务进行操作
纳税人登录企业所得税申报模块后，系统新增两个按钮：
进入汇算清缴划款功能模块后，按如下操作：
1、读取企业所得税汇算清缴系统数据（前提是纳税人首先使用“企业所得税汇算清缴软件”上传汇算清缴数据），如图所示：
2、如有减免税业务申报注意：必须在表内选择相关减免类型进行减免政策依据的选择和数据的填报。

如图所示：
点击查看明细进入企业所得税汇算清缴免税收入明细表，如图所示：
选择相关免税或减税政策，选择相应的适用税率，系统将自动计算减免税额（如无减免税业务申报不需进行此项操作）
3、读取数据并填报完成后点击‘申报’按钮，如图所示
就可对申报数据进行划款操作了。

4、如一元以下的申报，可作为零申报直接提交数据申报即可，不需划款
业务说明：
如果进行划款以后，对已申报数据进行修改，有两种情况：（1）如果只是对划款金额外的信息，如营业收入等进行修改的话，可以直接在汇算清缴重新修改后再提交，系统会对重新提交的数据进行更新。

（2）如果涉及对已划款的数据进行改动，又分两种情况，一是已划款项少于应纳款项，需要在汇算清缴系统重新按实际的申报数进行申报，系统会对差额进行计算让纳税人补缴少报的税款。

二是如果已划税款大于应缴税款，只能到前台办理退税，不用再在网局进行任何操作。