我国商业银行信贷风险管理理论及实证研究

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国有商业银行面临的一个重要的问题是信贷风险的识别和预测，

防范和化解信贷风险已成为我们火津r}j建设银行尚待解决的难题。该文首先介绍了银行信贷风险的历史和现实成因、信贷风险

管理的内容和意义.随后讨论了商业银行信贷风险管理体系的建立,即信贷风险的分类、识别、评估、预警监测和处理及其相关理论

研究.信贷风险的分类和识别是进行信贷风险管理的前提和基础,

该文依据信贷风险的产生原因对风险进行了五级分类;应用模糊综合评价等多种技术对信贷风险进行识别;在此基础之上运用人工神经网络技术进行信贷风险的评估;紧接着,运用层次分析法、人工

神经网络、相对有效性评价等理论及方法对商业银行各项风险指

标进行选取，对商业银行风险预测、分析及预警，力求建立一套

符合我国商业银行现状、具有现实意义的商业银行信贷风险预警

监测体系。

最后，结合天津市建设银行的实际情况，对天津市建设银行的信

贷风险管理进行了实证研究并从宏观和微观角度为天津市建设银

行提出了加强银行信贷风险防范的建议和措施。

关键词：信贷风险风险分类风险识别风险评估风险预警

第一章导论

第一节银行信贷风险的有关概念

一、风险

第一，风险足铎脱存在的，所州客脱存在，就是说人们尢法m避它，消除它。

可以说社会经济环境同时就是风险环境。

第二：，风险是相对变异的，相对不同的主体风险的含义就大有

筹异。对外国投资家的风险，可能对本国企业是毫无意义的。变

异的含义是指风险在卜同的时间、空问条件之下内容也不一致，而且其内涵在不断变化之中。

第三，风险是潜在的，尽管风险的存在是客观的、可测量的，但并不等于说风险是现实的。现存的风险不是风险而是危险。风险仅仅是一种可能，是一种潜在的特征，这才使得风险预防具有了基础。

第四，风险及收益是一体的、共生的，风险及收益共生是现代风险观念的真谛。

二、银行信贷风险

商业银行是以取得利润为目的，能够办理包括活期存款在内的诸种信贷业务的货币经营企业。由于最初的银行主要是通过吸收短期存款来发展短期商业性贷款，所以人们称之为“商业银行”。商业银行的资产业务是指银行对其所拥有的、用货币计量的债权，以授予客户信贷形式加以运用的经营方式。也就是商业银行通过负债业务(存款等)吸收的资金加以运用的业务，它是商业银行取得经营收入的最主要的途径，资产业务形成银行对客户的债权，主要包括贷款、有价证券投资、同业资金拆放和存放同业等。贷款也称放款，是银行将货币资金的使用权以一定条件为前提转让给客户，并约期归还的经营方式。贷款在整个资产业务中所占的比重很大、风险较高、收益突出，对整个银行的经营有重要的意义。商业银行资产管理是指银行在各种资产之间合理地分配资金，不断地调整诸如现金、债券、放款、投资等科目占资产总额的比重。

从银行角度来说，贷款是商业银行业务的核心，是银行盈利的主要来源。在本世纪80年代以前，发达国家的商业银行的贷款不仅占商业银行资产的绝大部分比重，而且也创造r大部分经营收入。 80年代以来，尽管随着许多国家金融管理当局对证券投资业务的放松和金融衍生工具的不断涌现，证券投资收入和表外业务收入在商业银行总收入中的比重不断扩大，从总体上来说，贷款在资产总额中的相对比重虽有所f降，但从绝对额来看，贷款仍在资产业务中占据主导地位。

尤其是各国商业银行在其本国国内的资产运用中，贷款始终是最重要、最稳定的盈利资产，而且在拓展其它业务包括存款业务、中间业务、表外业务时，也经常被作为重要手段加以利用，作用显著。银行信贷风险由十具有损失和收益双重机制的作用，可以寻求金融发展的运行效率的最优组合，通过金融体制改革以促进经济发展。

导致银行信贷资产风险的原因主要有：

1．信用风险。信用风险又称违约风险，主要是指借款人在贷款到期时没有能力向银行偿还本金或者有意不履行还款义务而给银行造成损失的可能性。信用风险的发生，从直接原因来看有三种情况：一是借款人在贷款到期前破产倒闭，资产价值不能抵偿债务，致使银行无法收回本金；二是借款人由于资金紧张不能按期归还银行贷款：三是借款人在贷款到期时，没有破产倒闭也不是由于资金紧张而是故意不归还贷款。

2．利率风险。这是一种因市场利率变化引起资产价值变动或银行业务协定利率跟不上市场利率变化所带来的风险。当市场利率上升时，银行的证券行市就趋于下跌，银行所持现金的机会成本就加大，长期贷款原订利率相对较低而蒙受损失，同时存款资金也可能开始流失。反之，如果市场利率下降，银行资金成本也就加大，贷款利率也因相对较高而致资金需求不旺。当然这种因银行利率调整跟不上市场利率变化所造成的损失只是一种可能性，只会在银行经营管理不当时发生。

3．市场风险。市场风险是指由于经济形势的变化和金融市场资金供求关系的变化导致金融产品价格波动所带来的风险。例如，银行为获得更大的利润，以较商的成本吸收了大量的资金，作为发放贷款的资金来源加以运用，但由于种种原因，贷款需求下降，或找不到合适的贷款对象，这时大量的利息支出就会给银行带来风险，另外放款的市场风险也来自银行自身的放款规模。在贷款需求上升的条件下，银行出于盈利动机，盲目扩大贷款规模，以期通过扩大流动性负债来保证存款的提取，但如果中央银行采取紧缩性政策或其他原因造成金融市场资金供给减少，银行不能以

适当的利率水平取得资金保证其流动性的需要时，也会给银行带来损失的风险。

4．通货风险。这是因通货膨胀、物价j二升引起货币贬值而带来的风险，银行作为债权人和债务人的统一，一般情况下这种风险会自动抵消，但对于贷差较大的银行来说，本金贬值的损失是不应忽视的。

5．内部管理风险。

我国银行信贷风险加剧的成因造成目前我国银行逾期贷款居高不下，银行不良债权急剧上升，信贷风险加剧的原因是非常复杂的，大致可以分为外部原因和内部原因两个方面。

(一)外部原因

1．管理体制未理顺，“统管”变成“统包”，企业成为银行资金的无底洞。

2．企业经营效益差，经营者信用观念扭曲。

3．行政干预过多，银行经营自主权难于落实。

4．法制不健全，～些地方政府和企业法制观念淡薄。

5．国际金融环境影响。

(二)内部原因

银企改革不同步，银行改革滞后加大信贷风险。我国商业银行信贷风险管理理论及实证研究2．经营意识和风险观念淡薄。

3．贷款项日评估流于形式。

4．贷款风险责任不明。

5．银行制度／健全或执行／力。

6．f占贷人员素质低及贷款决策失误0l起信贷风险。

第三节信贷风险管理的意义^：u1前，ⅲ仃商银行在¨1计划经济体制转为{场经济体制的过程t{，期l慢信贷钳胛具有重要意义，具体表现托：

一、有利于提高贷款质量，减少坏帐损失，即确保贷款质量

发达国家的商业银行对于信贷分析和贷款审查都非常重视，因为它们直接关系到贷款能否按时收回。而我国银行过去对于信贷分